PAGE商業(yè)銀行操作風(fēng)險問題及防控建議—以郵儲銀行為例TOC\o"1-3"\h\u27796緒論 1466（一）研究背景 17302（二）研究意義 116593（三）文獻綜述 111176（四）研究內(nèi)容和方法 313271.研究內(nèi)容 317642.研究方法 3405一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險概述 320997（一）操作風(fēng)險的概念 38030（二）操作風(fēng)險的分類 415047（三）操作風(fēng)險相關(guān)理論基礎(chǔ) 5245411.信息不對稱理論 5178132.心理契約理論 59391（四）商業(yè)銀行操作風(fēng)險的概念和特征 6268921.商業(yè)銀行操作風(fēng)險的概念 6326772.商業(yè)銀行操作風(fēng)險的特征 614009二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險分析——以郵儲銀行為例 728436（一）郵儲銀行基本情況介紹 7687（二）郵儲銀行的操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀 7208731.郵儲銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀 7186643.郵儲銀行的操作風(fēng)險管理水平 929746（三）郵儲銀行操作風(fēng)險存在的問題 9180621.業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗不足，流程存在漏洞 9311012.激勵機制不當(dāng)，員工風(fēng)險意識不足 10119303.體制機制歷史改革不到位，內(nèi)控機制形同虛設(shè) 10440三、中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險防控建議 1123664（一）規(guī)范操作流程，審慎合規(guī)經(jīng)營 113518（二）加強人才引進，注重職業(yè)素養(yǎng)管理培訓(xùn) 1115460（三）改革落實內(nèi)控機制，優(yōu)化風(fēng)險管理體系 115104結(jié)論 128517參考文獻 13PAGE13商業(yè)銀行操作風(fēng)險研究緒論（一）研究背景近年來，中國的利率市場化改革隨著新時期中國經(jīng)濟的快速發(fā)展而逐步推進，這使得中國商業(yè)銀行過去實現(xiàn)盈利的主要業(yè)務(wù)模式受到了一定的影響。為了獲得高額利潤，商業(yè)銀行越來越注重增長而忽略了風(fēng)險管理。近年來，中國的金融市場動蕩導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)生了一系列操作風(fēng)險事件，這引起了中國金融監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行操作風(fēng)險和內(nèi)部控制的關(guān)注。操作風(fēng)險的內(nèi)生性和廣泛性使其難以解決，使商業(yè)銀行無法采取有效的預(yù)防和控制措施。因此，商業(yè)銀行作為中國金融領(lǐng)域的主導(dǎo)金融機構(gòu)，不可避免地面臨著經(jīng)營風(fēng)險。隨著中國商業(yè)銀行資產(chǎn)的增長和業(yè)務(wù)模式的不斷創(chuàng)新，常見的操作風(fēng)險造成的損失也將增加。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行頻繁發(fā)生的操作風(fēng)險事件已經(jīng)敲響了警鐘，但一些商業(yè)銀行在風(fēng)險防控方面的一些缺陷也被中國銀保監(jiān)會發(fā)現(xiàn)并受到嚴(yán)厲處罰。因此，商業(yè)銀行非常有必要以科學(xué)的方式來預(yù)防、控制和管理運營風(fēng)險。（二）研究意義從金融的角度看，我們當(dāng)前所處的社會在某種程度上屬于信用社會，而發(fā)展的經(jīng)濟也可以說是一種信用經(jīng)濟，商業(yè)銀行在無疑在企業(yè)、政府、個人等機構(gòu)或個體融資、籌資、投資過程中起著重要的連接作用。因此，商業(yè)銀行要承擔(dān)起這一重要責(zé)任，保證它們的利益，要盡最大可能將人為因素導(dǎo)致的風(fēng)險降到最低，同時，銀行也要將那些因政策、法律、國際等不可避免的系統(tǒng)風(fēng)險可能給銀行帶來的損失程度降到最低，最終達到安全經(jīng)營的目的。在商業(yè)銀行的風(fēng)險管理和商業(yè)銀行的發(fā)展中，關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理問題的研究有著非常重要的地位。這個研究不僅對于我國繼續(xù)深入研究操作風(fēng)險管理的理論奠定了重要的基礎(chǔ)，而且借鑒國際上優(yōu)秀的商業(yè)銀行操作風(fēng)險的新型模式可以為我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理提供一定的決策依據(jù)，同時對于推進我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展，都具有重要意義。（三）文獻綜述關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理理論，最為經(jīng)典的研究和規(guī)定來自于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的研究一直高度重視，也經(jīng)歷了一個不斷完善、不斷改進、不斷提高的過程。早在1997年和1998年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會就分別以《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《銀行機構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》兩個文件，對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理問題進行了闡述和規(guī)定，提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理理論的基礎(chǔ)框架。國外研究方面比較有代表性的是：AnnaChernobai（2020）利用1996-1999年解除對美國銀行非銀行活動的管制作為一個自然實驗，研究表明銀行的業(yè)務(wù)復(fù)雜性增加了他們的操作風(fēng)險，與其他銀行以及從未受監(jiān)管約束的非銀行金融機構(gòu)相比，這一結(jié)果是由受到監(jiān)管約束的銀行推動的，研究表明，這些事件背后的管理失敗抵消了戰(zhàn)略冒險帶來的好處，其研究把操作風(fēng)險管理分為四個緊密聯(lián)系的環(huán)節(jié)：一是要準(zhǔn)確恰當(dāng)?shù)膶ζ髽I(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險因素識別；二是采用科學(xué)的方法對識別出的風(fēng)險因素進行恰當(dāng)?shù)脑u估；三是針對識別和評估的風(fēng)險因素制定恰當(dāng)而充分的應(yīng)對方法；四是要嚴(yán)格的實施這些應(yīng)對策略并定期檢查其有效性。DeepakTandon（2020）研究認(rèn)為金融危機和由此導(dǎo)致的全球大銀行的倒閉震動了整個世界，操作風(fēng)險管理不當(dāng)被認(rèn)為是這一失敗的原因之一。鑒于操作風(fēng)險管理（ORM）在銀行中的重要性日益上升，研究探討了印度銀行所遵循的ORM實踐的范圍，并將其與世界各地的銀行進行比較。研究還分析了銀行規(guī)模和所有權(quán)對這些做法的影響。可信度分析采用Cronbachalpha模型、凱氏-邁耶-奧爾金（KMO）抽樣充分性測量和巴特利特球度檢驗來檢驗問卷的可信度，并證明因子分析的使用是合理的。通過因子分析，提取ORM中最重要的變量。據(jù)觀察，銀行規(guī)模小阻礙了操作風(fēng)險工作人員的深入?yún)⑴c、阻礙了收集和使用外部損失數(shù)據(jù)以及風(fēng)險與控制自我評估（RCSA)、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）等操作風(fēng)險管理工具的使用。國內(nèi)研究方面比較有代表性的是：陳紅（2020）研究了操作風(fēng)險產(chǎn)生緣由、負(fù)面效應(yīng)及其防范體系構(gòu)建，認(rèn)為完美的風(fēng)險管理有三個緊密聯(lián)系的環(huán)節(jié)共同組成：首先是要對風(fēng)險體系進行分析，從風(fēng)險發(fā)生的可能性以及風(fēng)險造成的影響程度兩個方面充分識別并評估風(fēng)險因素，然后要針對風(fēng)險的具體特征采取針對性的風(fēng)險控制策略，最后就是要嚴(yán)格落實這些控制策略，并且采用監(jiān)督檢查的形式來檢驗是都得到恰當(dāng)?shù)膱?zhí)行。曹詠婧（2020）研究指出控制操作風(fēng)險是銀行合規(guī)建設(shè)的關(guān)鍵，商業(yè)銀行操作風(fēng)險形成的一般原因包括公司治理結(jié)構(gòu)不健全和內(nèi)控制度建設(shè)尚不完備，商業(yè)銀行應(yīng)該加強公司治理，并且在重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、針對關(guān)鍵控制活動要建立統(tǒng)一、高效、可行、易于理解和便于操作的制度體系，然后要采取全方位監(jiān)督檢查確保制度體系得到正常運轉(zhuǎn)。張又文（2020）研究指出商業(yè)實施合理高效的操作風(fēng)險控制的關(guān)鍵因素就是要建立全面的風(fēng)險管理模式、建立和完善對各項經(jīng)營管理活動的控制制度、努力適應(yīng)新會計準(zhǔn)則的要求、構(gòu)建暢通的信息交流和反饋渠道等。（四）研究內(nèi)容和方法1.研究內(nèi)容本文的研究內(nèi)容主要由以下幾個方面組成：第一部分緒論。主要介紹本文研究的背景和意義，以及國內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險的研究現(xiàn)狀。第二部分論述商業(yè)銀行風(fēng)險的概念和分類、以及商業(yè)銀行操作風(fēng)險的概念和特征。第三部分以郵儲銀行作為研究對象，分析其操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，進而發(fā)現(xiàn)其中存在的問題。第四部分針對存在的三大問題，相應(yīng)的提出三大應(yīng)對的對策：規(guī)范操作流程，審慎合規(guī)經(jīng)營；加強人才引進，注重職業(yè)素養(yǎng)管理培訓(xùn)；改革落實內(nèi)控機制，優(yōu)化風(fēng)險管理體系。第五部分是結(jié)論。結(jié)合本文的分析和研究，對關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理問題做以總結(jié)。2.研究方法（1）文獻研究法。本研究擬在已有的理論研究成果、經(jīng)驗總結(jié)材料和相關(guān)法規(guī)文本材料的基礎(chǔ)上，找到我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的弊端，為自己的研究工作奠定基礎(chǔ)。（2）案例分析法。改課題以我國郵儲銀行作為研究對象，分析其操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，進行探討其中存在的問題，最后提出針對性的改進建議。一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險概述（一）操作風(fēng)險的概念由于操作風(fēng)險涉及到銀行經(jīng)營活動中的各個環(huán)節(jié)，對其進行具體的定義有一定的難度，至今，操作風(fēng)險的確切含義也是一個爭論不休的問題。根據(jù)巴塞爾委員會的說法，操作風(fēng)險是指由于工作人員的非理性或不適當(dāng)?shù)男袆?，由于某些?nèi)部程序或系統(tǒng)，以及由于公司運營中的外部事件而給公司所有各方帶來損失的風(fēng)險。JP摩根認(rèn)為，每個公司的業(yè)務(wù)和對業(yè)務(wù)相關(guān)的支持部門在進行支持活動中可能存在的固有風(fēng)險因素，這種風(fēng)險通過以各種不同類型的錯誤，間斷甚至停止經(jīng)營的形式表現(xiàn)出來，并且有可能會造成企業(yè)的財務(wù)損失或其他損失。根據(jù)英國銀行家協(xié)會的說法，運營風(fēng)險是指由于內(nèi)部人員、業(yè)務(wù)流程或系統(tǒng)以及外部事件的不足而導(dǎo)致的企業(yè)有形或無形的損失?？梢钥闯?，根據(jù)研究對象的不同，每一個操作風(fēng)險的定義都有不同的表達方式，但都同意因果關(guān)系。這個操作風(fēng)險是由原因、發(fā)生了什么以來進行定義的。操作風(fēng)險一般被理解為財務(wù)損失、聲譽風(fēng)險和行政處罰的影響，其原因是欺詐和交易記錄不準(zhǔn)確，由于系統(tǒng)漏洞、工作人員違規(guī)和程序缺陷造成的信息丟失，或由于系統(tǒng)故障和外部沖擊。2007年《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》中國銀監(jiān)會向全國銀行機構(gòu)發(fā)布和分發(fā)的操作風(fēng)險指引在中國被定義為“由于錯誤或不合理的內(nèi)部程序、業(yè)務(wù)人員和技術(shù)系統(tǒng)以及外部事件而造成損失的風(fēng)險”，該指引指出，聲譽和戰(zhàn)略風(fēng)險不屬于這一定義范圍。本定義僅僅包含法律風(fēng)險。（二）操作風(fēng)險的分類操作風(fēng)險的分類是依據(jù)探究和管理的要求，對操作風(fēng)險根據(jù)已經(jīng)訂好的規(guī)范展開歸類。依據(jù)巴塞爾銀行管理委員會在2004年發(fā)表的《巴塞爾新資本協(xié)定》，巴塞爾委員會對操作風(fēng)險指出了兩種歸類模式：根據(jù)事件的種類將操作風(fēng)險劃分為內(nèi)部欺詐、外部詐騙、客戶聯(lián)系、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操控、實體資本虧損、業(yè)務(wù)中斷和體系崩潰、執(zhí)行分割及過程管理等7種類別。根據(jù)出現(xiàn)的業(yè)務(wù)分類不一致把操作風(fēng)險分類為企業(yè)金融、貿(mào)易和營銷、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付結(jié)賬、代理業(yè)務(wù)、資本經(jīng)營及零售業(yè)務(wù)等8個生產(chǎn)線。我國也根據(jù)按事件類型的分類方式將操作風(fēng)險分為流程、系統(tǒng)、人員、外部事件等因素，由此衍生出內(nèi)外部欺詐、人力資源管理、系統(tǒng)缺陷等多個方面。在中國，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：員工操作風(fēng)險是指內(nèi)部欺詐、不盡職、違反公司規(guī)定等。內(nèi)部流程層面表現(xiàn)為內(nèi)部流程不完善、流程中斷、管理和報告不完善、文件或合同缺失、不合理的擔(dān)保監(jiān)督、產(chǎn)品服務(wù)失敗、保密性喪失、客戶糾紛等。外部環(huán)境的特點是外部欺詐、環(huán)境惡化、缺乏運輸工具和難以收回外包活動。根據(jù)巴塞爾委員會對操作風(fēng)險的分類結(jié)果和中國商業(yè)銀行的具體表現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)，我們可以從三個概念上對中國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險進行分類：個人關(guān)系風(fēng)險，是指銀行員工或外部人員的不當(dāng)行為所引起的操作風(fēng)險。內(nèi)部控制風(fēng)險，指由于內(nèi)部管理失誤或制度漏洞造成的風(fēng)險損失；系統(tǒng)風(fēng)險，是指由于業(yè)務(wù)混亂或操作系統(tǒng)失靈引發(fā)的風(fēng)險。（三）操作風(fēng)險相關(guān)理論基礎(chǔ)1.信息不對稱理論信息經(jīng)濟學(xué)認(rèn)為，委托代理關(guān)系導(dǎo)致信息不對稱，容易受到內(nèi)部人的控制。例如，由于中國商業(yè)銀行目前的組織結(jié)構(gòu)，決策層將分行的管理權(quán)直接下放給分行經(jīng)理。此外，銀行與客戶在業(yè)務(wù)過程中也存在委托代理關(guān)系，如托管和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，管理者與代理人之間存在信息不對稱，導(dǎo)致銀行內(nèi)部普遍存在內(nèi)部人控制。與委托代理的多重性一樣，銀行的內(nèi)部人控制也將具有多層次的內(nèi)部人控制，極大地削弱了法人約束，使所有者利益受到損害。代理人本質(zhì)上是“經(jīng)濟人”，追求效用最大化和機會主義，可能作出損害委托人利益的行為。內(nèi)部人還可能利用權(quán)力使銀行經(jīng)營目標(biāo)發(fā)生偏離，讓個人或者組織的利潤最大化，對此銀行必須要對內(nèi)部控制體系進行整體的設(shè)計和有效的執(zhí)行，開發(fā)出效率高的操作風(fēng)險流程識別的工具和執(zhí)行的手段，規(guī)避信息不對稱的現(xiàn)象。2.心理契約理論心理契約是一種真實存在的，但是并不以書面的形式進行展現(xiàn)的一種契約關(guān)系。心理契約的雙方都預(yù)測和希望對方將會滿足自己的某些需求，作出對方期盼或有利的某些行為。一方面是員工期望投入得到組織的回報，如待遇、晉升、自我實現(xiàn)等；另外一個方面是組織對員工有相應(yīng)的期待，希望員工能夠?qū)救Ψ瞰I，盡忠職守等，在企業(yè)經(jīng)過一系列的在員工身上進行投入和付出后，并得到回報，不自覺的員工和其企業(yè)或組織間的契約關(guān)系就已形成。隨著企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略和管理模式的重大調(diào)整、經(jīng)營方式的改變，員工與組織原已形成的契約關(guān)系被打破，導(dǎo)致一些員工消極怠工，不負(fù)責(zé)任，采取不利于組織的行為，甚至故意違規(guī)操作，引發(fā)操作風(fēng)險。目前，銀行業(yè)競爭日益加劇，在長期壓力環(huán)境下，員工特別是基層員工心理上產(chǎn)生焦慮和緊張，在實際業(yè)務(wù)操作中難免出現(xiàn)注意力不集中和僥幸作業(yè)等現(xiàn)象，增加了操作中的差錯率。有一部分員工容易對自己放松要求，不遵守相關(guān)內(nèi)部制度，學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)和新的制度、產(chǎn)品、流程時態(tài)度敷衍不認(rèn)真，對操作制度選擇性的按自身心情執(zhí)行，甚至還出現(xiàn)內(nèi)部勾結(jié)外部，監(jiān)守自盜等嚴(yán)重和極端的行為，引發(fā)操作風(fēng)險。（四）商業(yè)銀行操作風(fēng)險的概念和特征1.商業(yè)銀行操作風(fēng)險的概念商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的認(rèn)識和定義與商業(yè)銀行風(fēng)險一樣，多年來沒有一致的定義，不同機構(gòu)有不同的定義。根據(jù)英國銀行協(xié)會（BBA）的說法，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險是指由客戶、設(shè)計不良的控制系統(tǒng)、控制系統(tǒng)故障和不受控制的事件引起的所有風(fēng)險。根據(jù)全球?qū)I(yè)銀行家協(xié)會（GAPR）的說法，商業(yè)銀行的運營風(fēng)險分為業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險和戰(zhàn)略運營風(fēng)險；業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險是由于運營中的失敗風(fēng)險；戰(zhàn)略運營風(fēng)險是由于一些環(huán)境因素引起的。根據(jù)美國銀行的說法，商業(yè)銀行的運營風(fēng)險是指內(nèi)部流程失敗或不充分的風(fēng)險，或來自人員、系統(tǒng)或外部事件的風(fēng)險，并包括戰(zhàn)略目標(biāo)和計劃不能以有效、及時和具有成本效益的方式實現(xiàn)的風(fēng)險。除了這些機構(gòu)，還有花旗銀行、德意志銀行、《新巴塞爾資本協(xié)議》和《中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險指引》，它們對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險進行了不同程度的界定。本文的主要出發(fā)點是《新巴塞爾資本協(xié)議》中對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的定義?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》認(rèn)為商業(yè)銀行的操作風(fēng)險是指由于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)不完善或失效或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。這個定義包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略和聲譽風(fēng)險。2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險的特征操作風(fēng)險幾乎涵蓋了銀行業(yè)務(wù)的所有方面，從銀行日常運營中的高頻率損失到危機等外部事件導(dǎo)致的低頻率損失。因此，商業(yè)銀行活動的風(fēng)險特征主要是非常廣泛的。風(fēng)險不一定會導(dǎo)致?lián)p失，但有時會帶來利潤。然而，運營風(fēng)險所導(dǎo)致的肯定是損失而不是利潤。因此，運營風(fēng)險和利潤之間沒有關(guān)聯(lián)。操作風(fēng)險對所有銀行活動的影響不盡相同。一般來說，規(guī)模較大的銀行活動，交易量較大，結(jié)構(gòu)變化較快，面臨的風(fēng)險較大。盡管運營風(fēng)險只能導(dǎo)致?lián)p失，有時是非常大的損失，但它們往往可以在內(nèi)部管理。這是因為運營風(fēng)險通常是由人員、流程和系統(tǒng)的內(nèi)部管理造成的，而這些往往可以人為控制。由自然災(zāi)害引起的運營風(fēng)險確實是一種罕見的現(xiàn)象。二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險分析——以郵儲銀行為例（一）郵儲銀行基本情況介紹郵儲銀行于2007年的三月成立，它的前身是在1919年建立的郵政儲金局。隨后在國家要求下進行了郵儲管理體制的改革，自此轉(zhuǎn)型為了一家典型的國有銀行。由于郵儲銀行曾經(jīng)是從我國以前的郵局系統(tǒng)中分出來的，因此其資產(chǎn)負(fù)債中有很大一部分來源于原來我國郵政局的金融相關(guān)業(yè)務(wù)。從郵政局的金融部門到只存不貸的郵政儲蓄機構(gòu)再到如今的郵政儲蓄銀行，郵儲銀行在經(jīng)營模式上發(fā)生了很大地轉(zhuǎn)變，也正是由于這一特殊的歷史背景因素，郵儲銀行至今仍采用“自營+代理”的經(jīng)營模式。在郵儲銀行眾多的營業(yè)網(wǎng)點中，銀行自營網(wǎng)點與郵政代理網(wǎng)點的占比約為1：4，在郵儲銀行的員工中，有很大一部分都是來自郵政系統(tǒng)中的“老人”，尤其是一些基層網(wǎng)點的管理人員。這意味著郵儲銀行在現(xiàn)代化銀行的專業(yè)化經(jīng)營與管理的轉(zhuǎn)型中仍有很長的一段路要走。2016年09月，郵儲銀行在港股市場順利上市，截至2018年年末，郵儲銀行下經(jīng)營的網(wǎng)點數(shù)量已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了四萬，而其所擁有的個人客戶約有5.7億戶，可以說是在中國的商業(yè)銀行中基層網(wǎng)點數(shù)量和個人客戶最多、城市鄉(xiāng)鎮(zhèn)的覆蓋面最廣泛的商業(yè)銀行。2019年年初，郵儲銀行順利“晉升”，與工農(nóng)中建交這五大行一同被列在了國有大型商業(yè)銀行一欄內(nèi)。發(fā)展至今，郵儲銀行依托其廣大的基層網(wǎng)點以及個人和小微客戶，再加上郵儲銀行傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展優(yōu)勢，其資產(chǎn)規(guī)模在國際上都位列前沿。但同時也因為轉(zhuǎn)型過程中的歷史遺留問題，在專業(yè)化管理與金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新改革上的不足和冒進，也使得郵儲銀行成為了我國大型商銀行中易于爆發(fā)操作風(fēng)險的金融機構(gòu)之一。（二）郵儲銀行的操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀1.郵儲銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀根據(jù)公開信息統(tǒng)計，我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在2017年的銀行業(yè)監(jiān)管中開出了2695張行政罰單，受到處罰的銀行機構(gòu)約有1877家，共計約1547名相關(guān)責(zé)任人員被處罰，罰款金額近30億元人民幣；而2018年則是“嚴(yán)監(jiān)管”政策執(zhí)行力度最大最徹底的一年，2018年全年銀保監(jiān)機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)開具共計3813張罰單，對將近2000個銀行違規(guī)事件進行了行政處罰，總共處罰金額合計超過了25億元。國有大型商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行等股份制商業(yè)銀行以及其他各類金融機構(gòu)均涉其中。而原銀保監(jiān)會機關(guān)開具的罰單有20張，各地的銀監(jiān)局開出罰單1031張，原銀監(jiān)分局開具罰單達2762張。從監(jiān)管機構(gòu)處罰的原因來看，這涉及多個領(lǐng)域，包括與信貸有關(guān)的制裁、不遵守賬戶規(guī)則、不遵守銀行間投資規(guī)則和不遵守財富管理服務(wù)銷售規(guī)則。雖然2018年對銀行的制裁總數(shù)比2017年略有下降，但與上一年相比，制裁數(shù)量超過1000個，即超過50%，有所增加。2018年，郵儲銀行收到中國銀監(jiān)會及其監(jiān)管機構(gòu)的95項處罰，罰款金額超過1億元人民幣；2018年，中國銀行業(yè)35家上市銀行收到銀監(jiān)會的行政罰款，總罰款金額約為12億元人民幣，僅郵儲銀行就占2018年中國銀行業(yè)年度行政罰款金額的8.5以上，約占4%。對近100名郵儲銀行員工進行了行政罰款。繼2017年卷入廣發(fā)銀行"僑興債"案后，2018年初，該行又因郵儲銀行W市分行79億操作風(fēng)險案被銀監(jiān)會處罰，震驚了全國。據(jù)統(tǒng)計，僅在2018年下半年，合眾銀行就收到來自銀保監(jiān)會和中國人民銀行的近50張罰單，其中近40%的風(fēng)險相關(guān)問題是由于合眾銀行貸款業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險造成的。2.郵儲銀行主要操作風(fēng)險管理部門職責(zé)郵儲銀行內(nèi)部審計部門的主要任務(wù)是管理評估操作風(fēng)險，在這個基礎(chǔ)上，評價操作風(fēng)險管理和監(jiān)控流程的充分性和有效性。風(fēng)險總監(jiān)主要負(fù)責(zé)與總行互動交流，設(shè)定企業(yè)風(fēng)險限額，包括但不限于信用風(fēng)險限額、市場風(fēng)險限額和流動性限額。指導(dǎo)風(fēng)險管理部門審查客戶的風(fēng)險狀況、交易和資本實力，批準(zhǔn)客戶的信貸申請，并為客戶設(shè)定信貸限額和信貸額度構(gòu)成指導(dǎo)風(fēng)險管理部門實時監(jiān)控客戶的日常行為，并提供實時的客戶風(fēng)險評估確?？蛻艋顒釉诳山邮艿娘L(fēng)險限額內(nèi)，并在超過限額時進行審查；加強風(fēng)險管理系統(tǒng)，完成實時風(fēng)險警報的自動傳遞；在固定的時間內(nèi)和公司的管理部門進行溝通，保證風(fēng)險在可控制范圍之內(nèi)；領(lǐng)導(dǎo)部門對公司自身經(jīng)營的項目進行管理，保證每一筆交易能夠在安全下進行；對所有客戶材料進行歸檔整理；應(yīng)對、處置業(yè)務(wù)開展中的風(fēng)險事件。風(fēng)險管理部主要負(fù)責(zé)各業(yè)務(wù)及后臺維護單位創(chuàng)建所管理的范圍的操作風(fēng)險管理體制、過程和方式。主要任務(wù)是研究操作風(fēng)險管理制度，設(shè)定方法、過程和評估準(zhǔn)則，通過溝通、調(diào)整、引導(dǎo)、評價、監(jiān)管等方式和后臺部門的操作風(fēng)險管理活動，對有可能產(chǎn)生風(fēng)險的地方進行更多的關(guān)注。主要的職責(zé)是控制公司的風(fēng)險產(chǎn)生以及風(fēng)險發(fā)生以后的解決措施；法律合規(guī)部主要是對郵儲銀行的規(guī)章制度進行建設(shè)和管理，主要包括制定郵儲銀行的年度規(guī)章制度并制定計劃，對郵儲銀行各部門設(shè)定的制度措施和業(yè)務(wù)處理的合法合規(guī)性展開調(diào)查，郵儲銀行規(guī)章的匯編、清理工作，對全行遵守和執(zhí)行國家及郵儲銀行有關(guān)金融法規(guī)的落實情況進行監(jiān)督檢查等；審查郵儲銀行對外簽署的非標(biāo)準(zhǔn)格式的法律文件，提供主要參與的重要業(yè)務(wù)活動談判、重要業(yè)務(wù)決定審查會議所需的法律合規(guī)服務(wù)。3.郵儲銀行的操作風(fēng)險管理水平郵儲銀行的操作風(fēng)險管理水平從其風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)和管理方法及流程方面進行分析。郵儲銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)由四個層次組成：郵儲銀行董事會、內(nèi)部管理層、銀行總部的風(fēng)險控制部門和銀行的其他子公司。郵儲銀行的風(fēng)險管理主要通過銀行內(nèi)部的各個分支機構(gòu)在每一層級風(fēng)險管理委員會或者風(fēng)險與內(nèi)控委員會的橫向?qū)蛹壍谋O(jiān)督管理以及通過各個層級的風(fēng)險管理部門縱向連接總部與分支機構(gòu)上下級之間監(jiān)管匯報。但郵儲銀行在基層組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上并不合理，由于其源于郵儲系統(tǒng)的特殊歷史背景以及“自營+代理”的經(jīng)營模式，使得郵儲銀行實際的內(nèi)部風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)要更加復(fù)雜，容易出現(xiàn)重復(fù)管理，和人情關(guān)系導(dǎo)致的真空管理。而又由于郵儲銀行作為全國網(wǎng)點數(shù)最多的銀行，其不同網(wǎng)點的經(jīng)營質(zhì)量有著較大差別，其員工素質(zhì)水平也不同，因此郵儲銀行在操作風(fēng)險的管理上仍存在很大的改進余地。（三）郵儲銀行操作風(fēng)險存在的問題1.業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗不足，流程存在漏洞一般來說，我國商業(yè)銀行的每一個不同的業(yè)務(wù)又有其規(guī)范的一套運行流程，從業(yè)務(wù)開展前的調(diào)查工作，到業(yè)務(wù)辦理時間審核工作，到業(yè)務(wù)運行過程中的監(jiān)控工作，再到業(yè)務(wù)完成后的核查工作都有具體銀行規(guī)章制度來參照并執(zhí)行。通過研究分析，我們可以知道，業(yè)務(wù)開展過程中發(fā)生操作風(fēng)險不僅僅只是因為銀行內(nèi)部員工的能力或是道德素質(zhì)不足，還與郵儲銀行業(yè)務(wù)及風(fēng)控流程的不合理造成的。在郵儲銀行的各種業(yè)務(wù)模式中，像信貸業(yè)務(wù)，同業(yè)拆放等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)由于常年積累的經(jīng)驗，其業(yè)務(wù)流程比較簡潔與完善，易于把控；而面對不斷創(chuàng)新的新型同業(yè)業(yè)務(wù)，因其往往有著復(fù)雜冗長的業(yè)務(wù)鏈條，所以，這方面起步較晚的郵儲銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展上經(jīng)驗明顯不足，難以做到對業(yè)務(wù)流程的全面把控。也就容易出現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦員工圖輕松，不按規(guī)定流程工作，疏忽大意地省略一些必要步驟；而風(fēng)控部門人員對每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險不夠重視，在監(jiān)控檢查到潛在的操作風(fēng)險因素時，往往睜只眼閉只眼，從而不按規(guī)定流程進行上報處理。長此以往，郵儲銀行的流程的缺陷不斷蔓延，就導(dǎo)致了郵儲銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的頻發(fā)。2.激勵機制不當(dāng)，員工風(fēng)險意識不足造成郵儲銀行員工道德素質(zhì)與專業(yè)素養(yǎng)函需提高的原因，主要是歷史遺留問題。從之前的介紹可以知道，郵儲銀行是從我國郵政系統(tǒng)分離而來的，由于這一特殊的歷史背景，郵儲銀行的管理層以及員工很大一部分來源于原來的郵政系統(tǒng)。其管理理念與工作態(tài)度不完全適用于銀行的經(jīng)營與管理，就容易同現(xiàn)代化銀行的發(fā)展脫節(jié)。而對于分配到郵儲銀行工作的老員工來說，在金融相關(guān)方面的專業(yè)素養(yǎng)與風(fēng)險合規(guī)意識有些許的忽視，這就加大了郵儲銀行在風(fēng)險防控與管理方面的難度與挑戰(zhàn)。另一方面來說，郵儲銀行經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)方向是農(nóng)村金融，平常接觸的客戶多是農(nóng)民，在公司金融以及同業(yè)業(yè)務(wù)等新型業(yè)務(wù)方面與其他國有大型商業(yè)銀行來說經(jīng)驗也較為缺乏。在金融不斷創(chuàng)新的當(dāng)下，郵儲銀行大力開展新型業(yè)務(wù)的當(dāng)下，更增加了郵儲銀行操作風(fēng)險發(fā)生的可能性。3.體制機制歷史改革不到位，內(nèi)控機制形同虛設(shè)從分析情況可以看出，郵儲銀行的內(nèi)部控制并沒有涵蓋到每一個分支機構(gòu)和部門的每一項業(yè)務(wù)內(nèi)，尤其是在銀行組織結(jié)構(gòu)底端的基層分支機構(gòu)和部門中。其次，郵儲銀行的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力不夠，員工如果為了追求個人利益，對郵儲銀行實施欺詐行為，不嚴(yán)格履行自己的職責(zé)，就會讓郵儲銀行的內(nèi)控體系開始產(chǎn)生缺陷。而上級作為委托人如果開始時一無所知，而當(dāng)核查發(fā)現(xiàn)問題時，又基于其代理人的身份對郵儲銀行上級委托行隱瞞不報，放任操作風(fēng)險繼續(xù)蔓延與擴大。就會導(dǎo)致操作風(fēng)險一發(fā)不可收拾，而許多相關(guān)報道表明正是由于相關(guān)部門高層內(nèi)部控制的忽視，銀行員工對內(nèi)部制度的執(zhí)行力度松散，內(nèi)控機制明顯失效，導(dǎo)致了郵儲銀行操作風(fēng)險的爆發(fā)。三、中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險防控建議（一）規(guī)范操作流程，審慎合規(guī)經(jīng)營就頻繁發(fā)生了操作風(fēng)險。針對這類問題，商業(yè)銀行應(yīng)該要盡可能地優(yōu)業(yè)務(wù)鏈條，設(shè)立更為嚴(yán)格透明的業(yè)務(wù)審核機制以及更為科學(xué)，簡明的業(yè)務(wù)操作流程；其次在風(fēng)險管理流程上也需要加強執(zhí)行力與透明度，通過監(jiān)督管理來規(guī)范銀行員工在業(yè)務(wù)辦理流程中的各種行為；除此之外，商業(yè)銀行還需要嚴(yán)密監(jiān)控業(yè)務(wù)資金的流向，靈活運用各種高科技信息手段和工具，將其融入后臺風(fēng)控流程內(nèi)，以保障郵儲銀行業(yè)務(wù)流程的健康運行，全方位提高商業(yè)銀行的操作風(fēng)險防控水平。在交叉性金融業(yè)務(wù)這樣的新型業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新與擴大的市場形勢下，商業(yè)銀行同其他的金融機構(gòu)之間關(guān)聯(lián)依存性地不斷增強。面對內(nèi)部管理制度與外部環(huán)境日新月異的深刻變化，銀行除了重視業(yè)務(wù)發(fā)展之外還應(yīng)該要不忘本心，回歸本源，時刻謹(jǐn)慎業(yè)務(wù)模式的擴張帶來的操作風(fēng)險，不盲目跟風(fēng)，合規(guī)審慎開展業(yè)務(wù)，以保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。（二）加強人才引進，注重職業(yè)素養(yǎng)管理培訓(xùn)所以為了商業(yè)銀行未來的穩(wěn)健發(fā)展，首先需要進行人才引進，用先進的發(fā)展理念與高水平待遇將高科技高素質(zhì)人才吸引進來；其次是加強中基層管理者的專業(yè)素質(zhì)，業(yè)務(wù)能力與內(nèi)控管理水平的培養(yǎng)；再次是加強基層一線員工有關(guān)操作風(fēng)險防控意識的后續(xù)教育培訓(xùn)，從源頭抑制內(nèi)部欺詐行為。另外，商業(yè)銀行須得對有違法違規(guī)行為的銀行員工給予嚴(yán)肅地處罰，一是為了保證銀行所制定的規(guī)章制度能夠落實，二是給其他的員工一些警示。商業(yè)銀行還可以實行多部門輪崗制，讓銀行內(nèi)部員工對銀行各個部門與工作更加了解，以便與將合適的人才安排進合適的崗位。這也避免了某些重要崗位長時間被“把控”，而形成消息閉塞，一人獨大的局面出現(xiàn)。（三）改革落實內(nèi)控機制，優(yōu)化風(fēng)險管理體系對于商業(yè)銀行爆發(fā)操作風(fēng)險案件的同業(yè)業(yè)務(wù)來說，首先對于商業(yè)銀行來說應(yīng)該要對內(nèi)部系統(tǒng)和員工進行一次徹底盤查，肅清銀行體系內(nèi)的各種裙帶關(guān)系，并