商業(yè)銀行：依照《商業(yè)銀行法》和《公司法》設立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人。商業(yè)銀行是經營貨幣和資金業(yè)務的金融企業(yè)。1商業(yè)銀行職能：信用中介職能支付中介職能信用創(chuàng)造職能創(chuàng)造金融工具職能金融服務職能2《商業(yè)銀行法》立法目的：維護商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權益規(guī)范商業(yè)銀行行為，加強管理提高商業(yè)銀行信貸資產質量維護金融秩序、促進經濟發(fā)展3《商業(yè)銀行法》共9章91條總則、商業(yè)銀行的設立和組織機構、對存款人的保護、貸款和其他業(yè)務的基本原則、財務會計、監(jiān)督管理、接管和終止、法律責任、附則。4商業(yè)銀行業(yè)務方面的規(guī)范性文件：《儲蓄管理條例》《關于查詢、凍結、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機關、團體銀行存款的通知》《貸款證管理辦法》《借款合同條例》《貸款通則》《關于對商業(yè)銀行實行資產負債比例管理的通知》《擔保法》《票據法》《商業(yè)匯票辦法》《外匯管理條例》《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定〉5商業(yè)銀行設立條件：商業(yè)銀行設立須經人民銀行審查批準有符合《商業(yè)銀行法》和《公司法》規(guī)定章程、有符合規(guī)定的注冊資本有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經驗的董事長。有健全組織機構和管理制度有符合要求營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施6商業(yè)銀行設立程序：申請程序（申請籌建、申請開業(yè)）審批程序（營業(yè)執(zhí)照）登記公告程序（6個月內開業(yè)）7商業(yè)銀行設立分支機構：商業(yè)銀行設立分支機構須經人行審查批準。在境內設立分支機構，不按行政區(qū)劃設立。設立條件：根據業(yè)務發(fā)展設立按照規(guī)定撥付與其經營規(guī)模相適應營運資金。8商業(yè)銀行設立分支機構應向人行提交下列資料：申請書、申請人最近兩年財務會計報告、擬聘任的高級管理人員資格證書、經營方針和計劃、營業(yè)場所、安全設施和與業(yè)務有關的其他實施的資料、人行規(guī)定的其他資料9經人行批準設立的分支機構由人行頒發(fā)經營許可證并公告，分支機構憑許可證向工商行政管理部門辦理登記，領取營業(yè)執(zhí)照。分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔。分支機構實行獨立核算，統一調度資金，分級管理財務制度。分支機構具有訴訟主體資格。10

商業(yè)銀行變更事項：變更名稱變更注冊資本變更總行分支行所在地調整業(yè)務范圍變更持有資本總額或股份總額10%以上的股東修改章程人行規(guī)定的其他事項（更換董事長、總經理時，應報經人行審查 其任職資格條件。11商業(yè)銀行的終止和清算商業(yè)銀行終止：商業(yè)銀行因解散、被撤消和宣布破產等法律規(guī)定的情形，而消滅主體資格的法律行為終止的情形有三種：因解散而終止因被撤消而終止因宣布破產而終止12因解散而終止：解散的情形：因分立而解散、因合并而解散、因出現公司章程規(guī)定的解散事由而解散。解散的條件：需要解散的應向人行提出申請，附申請解散事由和支付存款本金和利息等債權債務清償計劃解散程序：依法成立清算小組，清算組成員由人行指定。首先償還存款本金和利息，然后再償還其他債務。13

因被撤消而終止：

商業(yè)銀行因被吊銷營業(yè)執(zhí)照而被撤消未經批準發(fā)行金融債券或到境外借款未經批準買賣政府債券或買賣、代理買賣外匯；在境內從事信托投資和股票業(yè)務或投資于非自用不動產；向境內非銀行金融機構和企業(yè)投資的；向關系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件；提供虛假或隱瞞重要事實的財務會計報表；拒絕人行稽核、檢查監(jiān)督的；出租、出借經營許可證的。14因被宣布破產而終止破產條件及適用法律：商業(yè)銀行不能支付到期債務，經人行同意，由法院宣布破產。按照《商業(yè)銀行法》《破產法》和《民事訴訟法》的規(guī)定辦理。破產清算支付順序：支付清算費用、欠職工工資和勞動保險費用后，應優(yōu)先支付個人儲蓄存款本金和利息。然后支付稅款、普通債務、如其他銀行、單位、機構在銀行存款、拆出資金和破產銀行所欠他人債務。15商業(yè)銀行三大業(yè)務：負債、資產和中間業(yè)務禁止商業(yè)銀行經營的業(yè)務：不得從事信托投資業(yè)務不得從事股票業(yè)務不得投資非自用不動產不得向非銀行金融機構投資不得向企業(yè)投資16商業(yè)銀行堅持“三性”原則盈利性、安全性、流動性實行“四自”方針自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束。17商業(yè)銀行存款業(yè)務原則：保障存款人合法權益不受侵犯儲蓄存款原則按時支付存款本金和利息按人行規(guī)定利率予以公告交存存款準備金，留足備付金對儲蓄和對公存款查詢、凍結、扣款的規(guī)定18商業(yè)銀行貸款原則：在國家產業(yè)政策指導下，開展貸款。貸款自主權、貸款的審查有擔保原則、借款合同管理利率管理、資產負債比例管理對關系人貸款的限制對借款人的限制建立貸款主辦行制度19商業(yè)銀行的監(jiān)督管理《商業(yè)銀行法》規(guī)定：商業(yè)銀行的監(jiān)督管理包括三部分：人行監(jiān)管、商業(yè)銀行內部監(jiān)管、審計機關監(jiān)管。人行監(jiān)督管理職權：規(guī)章、命令發(fā)布權；審批權；信息獲取權；稽核權；處罰權；接管權。20商業(yè)銀行法對商業(yè)銀行內部控制制度要求：建章立制內部稽核檢查財會制度21流動性風險：指銀行不能在成本效益的基礎上產生或獲得足夠的現金來保證支付到期債務而發(fā)生的風險。22

經營風險：指銀行經營和業(yè)務操作中的疏忽和錯誤對銀行產生的風險和損失。23規(guī)章制度風險：指銀行規(guī)章制度制定不當，不具有可操作性造成銀行業(yè)務、資產和信譽的損失。24信貸風險:缺少完整的信貸政策缺少對信貸集中度的控制信貸決策過度分權產業(yè)分析落實25對借款人財務狀況分析粗糙缺少對客戶全面的了解，與客戶缺少聯系對信貸業(yè)務全過程缺少協調與溝通對已放貸款缺少跟蹤檢查與監(jiān)督26貸款發(fā)生問題后無法執(zhí)行擔保貸款合同文本不嚴密，銀行的權益得不到有效保護信貸檔案不全缺少對貸款全過程有效的風險控制27個人住房按揭貸款風險：冒名貸款的風險；開發(fā)商利用自己的員工和其他人員搞假按揭，套取銀行資金的風險。借款人缺乏長期穩(wěn)定收入保證還款付息的風險；28借款人拖延貸款本息，礙開發(fā)商和借款人串通，提高樓價，變相減少首期付款額，將風險轉嫁于銀行的風險出于社會穩(wěn)定和人道主義，銀行不能出售按揭房地產的風險。29房地產開發(fā)貸款：開發(fā)商的資質和資信風險；開發(fā)商房地產面臨的市場風險：全部開發(fā)資金不到位風險，“爛危樓”風險；“滾動開發(fā)”造成銀行資金長期占用風險；信用集中風險。30商業(yè)銀行的資產負債比例管理：資產負債比例管理是以金融機構的資本或負債，制約其資產總量或結構的一種制度。資本充足率：資本總額與加權風險資產總額比例，不得低于8%。存貸比例（75%）資產流動性比例：流動性資產與流動性負債比例不得低于25%。單一貸款比例：對同一借款人的借款與資本余額比例不得超過10%。31違反《商業(yè)銀行法》的法律責任侵犯存款人利益應承擔法律責任無故拖延或拒絕支付存款本金和利息；違反票據結算規(guī)定，不予兌現、不予收付入帳、壓單、壓票、或違反規(guī)定退票；非法查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款或單位存款的；違反《商業(yè)銀行法》規(guī)定對存款人或其他客戶造成損害。32違反《商業(yè)銀行法》的法律責任逃脫央行監(jiān)控應承擔法律責任未經批準發(fā)行金融債券、境外借款、買賣政府債券、代理買賣外匯；在境內從事信托投資和股票業(yè)務或投資非自用不動產；向境內非銀行金融機構和企業(yè)投資；33違反《商業(yè)銀行法》的法律責任逃脫央行監(jiān)控應承擔法律責任向關系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔保貸款條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件；提供虛假或隱瞞重要事實的財務會計報表；拒絕央行稽核、檢查監(jiān)督；出租、出借經營許可證34違反《商業(yè)銀行法》的法律責任逃脫央行監(jiān)控應承擔法律責任未按規(guī)定交存準備金、未遵守資產負債比例管理規(guī)定；未經批準設立分支機構、合并分立；擅自提高或降低利率；同業(yè)拆借超過期限、將拆借資金用于固定資產貸款。35侵犯商業(yè)銀行權利的法律責任未經批準擅自成立商業(yè)銀行或非法吸收或變相存款；偽造、變造商業(yè)銀行許可證；采取欺詐手段騙取貸款、構成犯罪；貪污、挪用、侵占本行或客戶資金，構成犯罪。36案例1：1995年12月，S大學為建教師住宅樓，以本校住宅籌建辦公室名義向A銀行借款人民幣100萬元，期限1年，該筆貸款由該大學基建處擔保。貸款到期后信貸員上門催收，發(fā)現借款單位住宅籌建辦公室已解散，學校領導班子換界后推說對當時的貸款情況不清楚，目前沒有資金還款。貸款已逾期兩年形成呆滯貸款。37案例2：1995年1月至10月期間，B公司法人代表賈某以4家公司名義向某銀行下屬3家支行貸款人民幣3600萬元。其中除一筆為未辦理房產證的廠房抵押外，其余均為相互擔保。該4家借款企業(yè)除其中一家的法人代表為賈某胞弟外，其余3家法人代表都是賈某，貸款除一部分投到房地產項目外，其余均用于大肆揮霍及轉移到國外。上述3600萬元貸款到期后均不能按期歸還，截至1998年8月共拖欠利息1500萬元。38案例3：1996年7月D公司以購買電解銅為由在某銀行E支行申請流動資金貸款人民幣500萬元，由F煤氣公司擔保，期限9個月，貸款出帳后D公司將全部貸款挪用于外地房地產項目。隨后D公司又以其子公司出面以流動資金貸款名義在該銀行另一支行貸款人民幣600萬元挪用于該項目，由于該項目建設資金缺口大，不能從根本上解決問題，1997年4月貸款到期后D公司不但無力歸還本金，而且欠息100萬元。39案例4：1995年11月25日，某銀行與K公司簽訂一份金額為人民幣100萬元的流動資金貸款合同，期限9個月，由P公司擔保，并經公證機關進行了公證。貸款到期后借款企業(yè)由于經營不善不能按期還款，考慮到借款企業(yè)仍有一定經濟實力，生產經營還在進行，經借貸雙方協商，貸款行同意給予該筆貸款延期半年，并辦理延期貸款協議。但是延期貸款協議到期后借款人仍分文未還并且欠息逐月累計增加，鑒于上述情況，貸款行向法院提起訴訟。40案例5：1993年12月31日，F銀行與B玻璃有限公司簽訂了一份100萬元人民幣流動資金貸款的借款合同，期限3個月，由S工貿公司為其擔保。B公司成立于1993年4月，是一家中外合資企業(yè)，注冊資本600萬元人民幣。貸款到期后，不能歸還。直至1995年2月才歸還本金25萬元，到1997年8月已逾期3年多時間，從1995年2月最后一次還款和簽署催收通知書至1997年8月已超過2年的訴訟時效。41案例6：Z公司于1998年1月向甲銀行申請貸款500萬元，以其下屬單位所有的營運車牌作為抵押物。甲銀行批準其貸款，期限半年。抵押物車牌交由甲銀行保管，但未做抵押登記。貸款到期后，Z公司未能還款。甲銀行要求處理抵押物時，才知道Z公司早在向甲銀行申請貸款以前，就以上述同一抵押物做抵押，在乙銀行貸了款，抵押方式是將營運車牌在出租車管理部門做了抵押登記，抵押物由Z公司管理。42案例7：1996年10月，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)寶深公司向銀行申請貸款500萬元，用另一鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)寶鵬公司的一棟廠房作抵押。該廠房位于某鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體土地之上，經某評估所評估，價值為550萬元。不久，三方簽訂一份抵押貸款合同，銀行貸款50