提高資金使用效率-貴州工程公司資金管理介紹中國通信服務(wù)貴州公司

貴州工程公司從上市以來業(yè)務(wù)收入從8000萬元發(fā)展到2009年近1.5億元,2011年雖然一些業(yè)務(wù)被貴州公司新成立的直屬分公司承接,但業(yè)務(wù)收入仍然超過一億元。但受甲方資金和資本性支出預(yù)算的影響，工程公司貨幣資金和自由現(xiàn)金流情況一直很緊張。如何提高資金使用效率以較少的資金支撐較大的收入量，維持公司正常經(jīng)營，就成為了這幾年工程公司企業(yè)管理的重點(diǎn)。貴州工程公司由于受甲方付款的影響各季度自由現(xiàn)金流情況都比較緊張。工程公司2009-2011年各季度末自由現(xiàn)金流情況2011年自由現(xiàn)金流，優(yōu)于以往年度單位：萬元工程公司2009-2011年各季度末貨幣資金流和收入完成情況貴州工程公司從2009年到2011年絕大多數(shù)月份貨幣資金都不足1000萬元,而三年收入都超過一億元。

工程公司這幾年發(fā)揮了資金的杠桿作用以較小的資金支撐了業(yè)務(wù)的發(fā)展。1.加強(qiáng)單項(xiàng)工程財(cái)務(wù)管理的必要性

6工程公司對(duì)資金管理的方法加強(qiáng)工程預(yù)付款管理,嚴(yán)格控制工程預(yù)付款撥付。對(duì)工程材料采用零庫存管理，并向供應(yīng)商爭取優(yōu)惠的付款方式。增加自建工程比重，降低分包比例，減少資金墊支。資金管理

加大績效考核力度，鼓勵(lì)員工多勞多得，降低公司固定人工成本。工程預(yù)付款在資金不足時(shí)，對(duì)結(jié)算款采用計(jì)劃或協(xié)商方式分批或暫緩支付，保障新建工程的開工費(fèi)、進(jìn)度款的撥付，使生產(chǎn)能夠順利進(jìn)行。預(yù)付款撥付雖完工在未交竣工資料和《驗(yàn)收證書》前進(jìn)度款最多只能撥付到工程勞務(wù)費(fèi)用控制紅線的70%。由獨(dú)立核算施工隊(duì)施工的工程，原則上由其全額墊資，工程審計(jì)完畢，且工程費(fèi)用到帳后結(jié)算。自建工程預(yù)付款上線在工程勞務(wù)費(fèi)用控制紅線的80%以內(nèi)。(工程勞務(wù)費(fèi)核定標(biāo)準(zhǔn)為施工費(fèi)的40%）工程材料款

工程材料款對(duì)于大額的材料款，與供應(yīng)商協(xié)商采用預(yù)付款的方式先支付一部分材料款，以保證工程順利進(jìn)行。選擇有一定實(shí)力的供應(yīng)商，構(gòu)建長期合作關(guān)系，實(shí)行先供貨定期結(jié)算方式，以緩解一定時(shí)期資金不足壓力。采取零庫存方式，根據(jù)工程需要購買材料，避免庫存積壓占用資金。績效考核績效改革

績效收入：崗位工資的40%與績效工資捆綁考核，以績效工資形式發(fā)放。通過考核對(duì)內(nèi)部員工進(jìn)行考評(píng)，形成能上能下，優(yōu)勝劣汰的用工方式。項(xiàng)目處績效考核績效基數(shù)為項(xiàng)目處完成自建項(xiàng)目施工費(fèi)的10%。1、已到款項(xiàng)目：施工費(fèi)×10%。2、已審計(jì)項(xiàng)目：施工費(fèi)×85%×10%3、在建項(xiàng)目：施工費(fèi)×形象進(jìn)度×70%×10%?？冃Щ鶖?shù)的90%為當(dāng)年績效額度，（其中的70%為月度績效基數(shù)，30%為年度績效基數(shù)）10%為次年的績效啟動(dòng)金。當(dāng)期績效基礎(chǔ)核定數(shù)應(yīng)扣減上期該項(xiàng)目已核定數(shù)。鼓勵(lì)多勞多得，減低無效人工成本績效考核

通過以上兩年正常的工資與績效對(duì)比，可以看出2011年同比下降幅度較大，通過績效改革，一是對(duì)員工工作進(jìn)行考評(píng)，按考核結(jié)果分別予以待崗或辭退,使員工隊(duì)伍素質(zhì)得到整改提升，使公司資金使用更加合理有效；二是將40%的工資納入績效考核中，形成活的資金，鼓勵(lì)員工多勞多得，另一方面也減輕公司固定成本的壓力。工程施工形式與資金影響●由公司組建并由工程部直接管理，不采用劃費(fèi)辦法，按合同確定總工作量核定預(yù)算成本。在預(yù)算成本內(nèi)按實(shí)際完成工作量進(jìn)行成本核定撥付，是公司目前正在推廣的施工形式。不存在多層中間環(huán)節(jié)，使工程成本為最原始的直接成本，減少了工程中間環(huán)節(jié)費(fèi)用及工程管理成本有效降低了公司成本資金的支出，提高了公司自有資金的留存。優(yōu)勢資金影響創(chuàng)建新的施工隊(duì)伍工程施工形式與資金影響

●由在冊員工組織，以公司員工為成員組建的施工隊(duì)伍，工程施工費(fèi)按劃費(fèi)比例撥付，是公司目前工程施工的主要方式。有固定的自建隊(duì)伍，施工形式較成熟，施工費(fèi)支付比例比分包工程低。與分包工程相比，減少公司工程成本資金總額的流出量，提高了公司自有工程資金的留存。優(yōu)勢資金影響加大自建工程比重工程施工形式與資金影響●由具有墊資能力，并具備與施工需要相匹配的人員、車輛、儀器儀表，且與公司簽訂通信施工服務(wù)產(chǎn)品采購協(xié)議的施工隊(duì)伍。加強(qiáng)分包隊(duì)伍選擇，降低資金墊支壓力在施工過程中，公司不用支付工程進(jìn)度款，工程審計(jì)完畢，且工程費(fèi)用到帳后結(jié)算。降低公司在工程資金墊支中的壓力和風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)勢資金影響

貴州工程公司進(jìn)幾年來通過加強(qiáng)資金管理，以較少的資