2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力能力提升試卷A卷附答案單選題（共100題）1、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下詢價和申購業(yè)務的投資者，需滿足的基本條件有（）。Ⅰ．機構投資者應當依法設立、持續(xù)經(jīng)營時間達到兩年（含）以上A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B2、甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公積3000萬，任意盈余公積1000萬。注冊資本1個億，實收資本5000萬，2014年1月1日，公司準備用盈余公積轉增資本，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ【答案】D3、在估計資產(chǎn)可收回金額時，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A4、根據(jù)《市場化銀行債權轉股權專項債券發(fā)行指引》，關于募集資金用途的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C5、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利？（）A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D6、公開發(fā)行公司債券擔保函的主要內容，至少包括下列（）事項。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D7、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務指引》，以下說法錯誤的是（）。A.發(fā)行股份購買資產(chǎn)的首次董事會決議公告后，董事會在6個月內未發(fā)布召開股東大會通知的，上市公司應當披露關于6個月內未發(fā)布召開股東大會通知的專項說明B.專項說明明確繼續(xù)推進發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，可以重新召開董事會審議發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項，并以該次董事會決議公告日作為發(fā)行股份的定價基準日C.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的，如購買資產(chǎn)不以配套融資為前提，購買資產(chǎn)與配套融資的交易方案可以分拆為兩項議案、分別表決D.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的，如購買資產(chǎn)與配套融資互為前提，購買資產(chǎn)與配套融資議案均獲審議通過后，交易方案方可繼續(xù)推進E.發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項提交股東大會審議未獲批準的，上市公司董事會如再次作出發(fā)行股份購買資產(chǎn)決議，應當以該次董事會決議公告日作為發(fā)行股份的定價基準日【答案】B8、財務顧問應當設立由專業(yè)人員組成的()，保持獨立判斷，對相關業(yè)務活動進行充分論證與復核，并就所出具的財務顧問專業(yè)意見提出核查意見。A.業(yè)務審核單位B.專業(yè)小組C.財務評估部門D.內部核查機構【答案】D9、假設因為天氣惡劣，被審計單位的一批木材在預定的監(jiān)盤日期仍被積雪覆蓋，導致無法實施存貨監(jiān)盤程序，而這批木材的數(shù)量又非常大，注冊會計師應當（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B10、以下文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報，而在申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時不予申報的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】C11、關于獨立董事的說法正確的是（）。A.在上市公司子公司任法律顧問的人員可以作為該上市公司的獨立董事B.獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換C.管理層收購時，需要全體獨立董事的1／2以上同意D.獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會【答案】D12、以下應納入合并報表范圍的公司有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C13、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構及其保薦代表人在履行保薦職責時可對發(fā)行人行使的權利包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A14、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的內幕信息知情人不包括（）。A.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員B.監(jiān)管機構和相關中介機構工作人員C.因職務和工作原因可能接觸相關信息的人員D.持有公司10％以下股份的股東【答案】D15、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務顧問的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C16、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000萬元現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權；取得當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權，但對A公司仍存在重大影響；處置當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A17、根據(jù)《公司法》的規(guī)定以下說法正確的有（）A.公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權。公司應以其全部凈資產(chǎn)對公司的債務承擔責任B.有限責任公司的股東以其實際出資額為限對公司承擔責任C.公司成立日期為公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期D.公司住所為公司辦公地點所在地【答案】C18、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法，正確的是（）。A.上市公司同一次發(fā)行的優(yōu)先股，條款應當相同；每次優(yōu)先股募集資金使用完畢前，不得再次發(fā)行優(yōu)先股B.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行后凈資產(chǎn)的50%C.上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股，最近3年財務報表被注冊會計師出具的審計報告可以為帶強調事項段的無保留意見的審計報告D.上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，最近1年財務報表被注冊會計師出具的審計報告為非標準審計報告的，所涉及事項對公司無重大不利影響或者通過本次發(fā)行可以消除重大不利影響【答案】C19、A公司擬申請在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列關于注冊程序的說法正確的是（）。A.A公司應當依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項作出決議，并提請董事會批準B.自注冊申請之日起，A公司及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員，以及與本次股票公開發(fā)行并上市相關的保薦人、證券服務機構及相關責任人員，即承擔相應法律責任C.交易所設立獨立的審核部門，負責審核發(fā)行人公開發(fā)行并上市申請；設立科技創(chuàng)新咨詢委員會，對審核部門出具的審核報告和發(fā)行人的申請文件提出審議意見D.上交所參與審核的人員，不得與發(fā)行人有利害關系，不得直接或間接與發(fā)行人有利益往來，不得持有發(fā)行人的股票，不得私下與發(fā)行人進行接觸，切實防范以權謀私、利益輸送等違法違紀行為E.中國證監(jiān)會同意注冊的決定自作出之日起1年內有效，發(fā)行人應當在注冊決定有效期內發(fā)行股票，發(fā)行時點由證監(jiān)會指定【答案】D20、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件有（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B21、關于公開發(fā)行證券的公司更正后的財務報表應包含的內容，下列說法正確的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ【答案】B22、以下關于會后事項說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C23、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標準指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。A.經(jīng)營多種業(yè)務的，最近一年占營業(yè)收入比重最大的業(yè)務占營業(yè)收入的比重不得低于50%B.報告期末股本不少于500萬元C.最近兩個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于3000萬元D.申報財務報表最近一期截止日不得早于改制基準日E.報告期內實際控制人未發(fā)生變更【答案】B24、關于政府補助，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D25、下列各項中，會弓1起所有者權益變動的是（）A.用盈余公積彌補虧損B.股東大會宣告現(xiàn)金股利分配方案C.分配股票股利‘D.資本公積轉增股本【答案】B26、以下關于發(fā)行人及中介機構在首發(fā)上市中行為后果的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D27、下列在上市公司控股股東處任職的人可以在上市公司擔任高級管理人員的是（）。A.控股股東投資部副總B.控股股東財務經(jīng)理C.控股股東董事D.控股股東總經(jīng)理【答案】C28、全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司擬發(fā)行股票，若認購協(xié)議包含業(yè)績承諾及補償特殊條款，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C29、關于上市公司要約收購，下列說法正確的是（）。[2013年6月真題]A.要約收購期限屆滿前3個交易日內，預受股東不得撤回其對要約的接受B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】A30、某公司擬申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發(fā)行條件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A31、下列關于深圳市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的說法中，不正確的是（）。A.每一個申購單位為500股，申購數(shù)量應當為500股或其整數(shù)倍，但最高不得超過當次網(wǎng)上初始發(fā)行股數(shù)的1/1000B.投資者在深交所進行申購時無需繳付申購資金C.投資者參與網(wǎng)上申購，只能使用一個有市值的證券賬戶D.如有效申購量小于或等于本次網(wǎng)上發(fā)行量，則通過搖號抽簽，確定有效申購中簽號碼，每一中簽號碼認購一個申購單位新股【答案】D32、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉換公司債券，發(fā)行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6%，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為9%。假設（P/F，9%，3）＝0.8，（P/A，9%，3）＝3，假定不考慮其他相關因素，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅥB.Ⅱ、Ⅳ、ⅦC.Ⅰ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ【答案】A33、證券公司長期次級債可按照一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計入凈資本的比例分別為（）。A.100％、50％、25％B.100％、50％、15％C.100％、70％、50％D.100％、70％、25％【答案】C34、國有獨資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構可以授權公司董事會行使的職權有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】A35、甲公司2012年應收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2013年1月進行債務重組，甲公司同意將債務本金減至3萬元，免去債務人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應確認的債務重組損失為（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A36、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權，甲以1000萬現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權換取乙企業(yè)80%的股權，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值。則關于甲公司會計處理的說法正確的有()。A.確認乙企業(yè)長期股權投資的入賬價值為4800萬元B.貸記資本公積400萬元C.貸記資本公積200萬元D.確認營業(yè)外收入400萬元E.確認營業(yè)外收入600萬元【答案】A37、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形，（1）存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬（3）債務重組損失20萬元（4）收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元（5）可供出售的金融資產(chǎn)因公允價值上升，發(fā)生公允價值變動50萬元（6）存貨跌價準備轉回100萬A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、VC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、IV【答案】A38、下列關于無形資產(chǎn)說法正確的有()。A.某高新技術成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷B.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)按不超過10年攤銷C.商譽按10年攤銷D.某高新技術成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)【答案】A39、2014年1月1日，甲公司支付3750萬元購買乙公司30％股權，購買時有重大影響，當日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為10000萬。2014年因乙公司實現(xiàn)凈利潤確認投資收益為350萬元。2015年1月5日，甲公司支付9400萬元繼續(xù)購買70％股權，當日被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值為13000萬元，原30％股權對應的公允價值為3800萬元，若按2014年1月1日可辨認凈資產(chǎn)公允價值連續(xù)計算，則可辨認凈資產(chǎn)為14000萬元，原30％股權為4000萬元，則甲公司企業(yè)合并中確認的商譽為（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】B40、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》，下列關于資產(chǎn)支持專項計劃終止的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】D41、下列關于證券公司申請保薦機構資格應當具備條件的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D42、可轉換公司債券的市場價值一般保持在可轉換公司債券的（）之上。A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【答案】B43、上市公司共11名董事，5名是關聯(lián)董事，審議關聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)為（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A44、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法（試行）》，下列說法正確的有A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C45、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會于與T日發(fā)出通知，并于T+20日召開股東大會，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C46、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于保薦業(yè)務的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C47、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B48、某有限責任公司2014年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2015年申報，預計2015年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C49、下列各項，能夠引起所有者權益總額變化的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A50、關于售后租回交易的會計處理，下列項目中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C51、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的內幕信息知情人不包括（）。A.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員B.監(jiān)管機構和相關中介機構工作人員C.因職務和工作原因可能接觸相關信息的人員D.持有公司10％以下股份的股東【答案】D52、以下主板上市公司非公開發(fā)行的對象，應當鎖定36個月的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C53、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列情形中，科創(chuàng)板上市公司將被終止上市的有（不考慮公司股票停牌日和公司首次公開發(fā)行股票上市之日起的20個交易日）（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】C54、根據(jù)《關于外國投資者并購境內企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權并購境內公司所涉及的股權，下列說法錯誤的有（）A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A55、企業(yè)以400萬從外部購買了一個研究階段項目，后來又發(fā)生了150萬的資本化開發(fā)支出，請問無形資產(chǎn)的確認金額是多少（）。A.150萬元B.400萬元C.550萬元D.0萬元【答案】C56、下列資產(chǎn)中，不可以作為基礎資產(chǎn)的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B57、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件（2020年修訂）》，首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市必須提交的申請文件包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C58、發(fā)行人報送申請文件，初次報送應提交原件1份，復印件____份；在提交創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會審核前，根據(jù)____要求的份數(shù)補報申請文件。()A.3；保薦人B.5；中國證監(jiān)會C.3；中國證監(jiān)會D.5；保薦人【答案】C59、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B60、乙公司是投資性主體，丙、丁是其兩個子公司，其中丙公司為乙公司的投資活動提供管理服務，丁公司為做市轉讓的新三板掛牌公司，不為乙公司的投資活動提供管理服務，甲公司為乙公司的母公司，屬于非投資性主體，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D61、關于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D62、將存貨的減值準備由單項認定變更為按類別計提，體現(xiàn)了（）。A.重要性原則B.可理解性原則C.可靠性原則D.實質重于形式原則【答案】A63、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書（2020年修訂）》，以下關于風險因素的說法錯誤的是（）。A.發(fā)行人應遵循重要性原則按順序簡明易懂地披露可能直接或間接對發(fā)行人及本次發(fā)行產(chǎn)生重大不利影響的所有風險因素B.發(fā)行人應披露的內控風險，包括管理經(jīng)驗不足，特殊公司治理結構，依賴單一管理人員或其他核心人員等C.一項風險因素不得描述多個風險。風險因素中可以包含風險對策表述D.發(fā)行人披露風險因素時，應針對風險的實際情況，使用恰當?shù)臉祟}概括描述其風險點，不得使用模糊表述E.發(fā)行人應盡量對風險因素作定量分析，對導致風險的變動性因素作敏感性分析。無法進行定量分析的，應有針對性地作出定性描述【答案】C64、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】B65、下列各項資產(chǎn)減值準備中，在相應資產(chǎn)的持有期間內可以轉回的是（）。A.固定資產(chǎn)減值準備B.以攤余成本計量的金融資產(chǎn)減值準備C.商譽減值準備D.無形資產(chǎn)減值準備【答案】B66、甲、乙無任何關聯(lián)關系，丙為可持續(xù)經(jīng)營的上市公司，下列說法錯誤的是（）。Ⅰ．乙持有丙51％，甲乙簽訂協(xié)議，由甲直接辦理乙所持丙35％股份的過戶登記A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D67、在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉讓股票（）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B68、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購上市公司的說法，正確的是（)A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內收購人取得該種股票所支付的最高價格B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但是出現(xiàn)競爭要約的除外【答案】A69、下列審計程序中，與查找隱瞞銷售收入最不相關的是（）。A.從次年1月主營業(yè)務收入明細賬記錄中抽取某些項目，檢查相應的記賬憑證，發(fā)運單和銷售發(fā)票B.以當年12月31日主營業(yè)務收入明細賬記錄為起點，抽取項目，檢查相應的記賬憑證，發(fā)運憑證和銷售發(fā)票C.抽取本年度12月31日開具的銷售發(fā)票，檢查相應的發(fā)運憑證和賬簿記錄D.抽取本年度12月31日的發(fā)運憑證，檢查相應的銷售發(fā)票和賬簿記錄【答案】B70、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D71、2014年3月，原股本2.5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】C72、2017年5月，上交所甲上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券，下列構成發(fā)行障礙的有（A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C73、關于招股說明書對股利分配政策的披露，下列說法錯誤的是（）。A.發(fā)行人應披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B.發(fā)行人應披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序C.若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應披露滾存利潤的審計和實際派發(fā)情況，同時在招股說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項提示”D.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的未分配利潤的平均數(shù)【答案】D74、下列報告分部的確定正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B75、計算稀釋每股收益時，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B76、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C77、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關于債券上市審核的說法正確的是（）。A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應當在3個交易日內作出是否同意上市的決定B.發(fā)行人應當在債券上市之后，通過深圳證券交易所網(wǎng)站和相關指定信息披露網(wǎng)站或媒體披露上市公告書等相關文件C.債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經(jīng)深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關的信息D.發(fā)行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】C78、：上市公司應當在最先發(fā)生的以下()時點，及時履行重大事件的信息披露義務。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C79、關于“上市公司的財務狀況良好”，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】B80、企業(yè)建立與實施有效的內部控制應包括的要素有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B81、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D82、下列關于外幣財務報表折算的說法，正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A83、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務規(guī)范》，下列關于配售的說法正確的是（）。A.公募養(yǎng)老社保類、年金保險類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應中止發(fā)行B.公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應當不低于其他投資者的配售比例C.同類配售對象獲得配售的比例可以不相同D.主承銷商對承諾12個月及以上限售期投資者單獨設定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應當不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】B84、關于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B85、根據(jù)《上市公司股權激勵管理辦法》，上市公司具有下列（）情形的，不得實行股權激勵。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D86、發(fā)行人應在招股說明書中披露對外擔保的有關情況，主要包括()等。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D87、關于保薦工作底稿的說法，錯誤的是（）。A.保薦代表人必須為其具體負責的每一項目建立盡職調查工作日志，作為保薦工作底稿的一部分存檔備查B.保薦工作底稿的保存期不少于3年C.保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程D.保薦機構應當建立健全工作底稿制度，為每一項目建立獨立的保薦工作底稿【答案】B88、上市公司重大資產(chǎn)重組完成相關批準程序后，應當及時實施重組方案，并于實施完畢之日起（）個工作日內編制實施情況報告書，向證券交易所提交書面報告，并予以公告。A.3B.5C.7D.30【答案】A89、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約=0．1萬元，變現(xiàn)相關稅費約為0．1萬元／件，計算應計提存貨跌價準備為（）。A.0B.100C.180D.20【答案】B90、根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單指引》，以下可能成為非公開發(fā)行公司債券發(fā)行人的是（）。A.典當行B.信用評級為A+的小貨公司C.地方融資平臺公司D.房地產(chǎn)投資公司E.非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔保公司【答案】D91、甲公司擬于2014年4月在我國中小企業(yè)板首次公開發(fā)行并上市。以下構成發(fā)行障礙的有（）。A.IB.ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B92、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。A.Ⅰ.ⅡB.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B93、某公司擬首次公開發(fā)行股票并在上交所科創(chuàng)板上市，本次公開發(fā)行股票8000萬股，下列發(fā)行安排符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B94、下列關于投資價值研究報告的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D95、以下所述事項中屬于會計政策變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C96、根據(jù)證券法的規(guī)定，下列事項無須經(jīng)中國證監(jiān)會或其派出機構批準的有（）A.證券公司增加注冊資本但股權結構未發(fā)生重大調整B.證券公司減少注冊資本C.證券公司設立分支機構D.證券公司變更業(yè)務范圍【答案】A97、將存貨的減值準備由單項認定變更為按類別計提，體現(xiàn)了（）。A.重要性原則B.可理解性原則C.可靠性原則D.實質重于形式原則【答案】A98、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C99、假設A公司擬收購B公司，在收購過渡期內，B公司董事會的下列行為中，符合《上市公司收購管理辦法》規(guī)定的是（）。A.為A公司的子公司提供擔保B.提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項目C.提議出售占公司總資產(chǎn)51%的子公司D.拒絕將A公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會【答案】D100、關于深交所定期報告的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B多選題（共50題）1、深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時，證券交易所對其股票交易實行退市風險警示（）A.最近2年連續(xù)虧損(凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后低者為依據(jù))B.財務會計報告存在虛假記載被中國證監(jiān)會責令改正但未在規(guī)定期限內改正，且公司股票已停牌2個月C.未在規(guī)定的期限內披露年度報告，且公司股票已停牌2個月D.最近1年會計年度的審計結果顯示其所有者權益為負值【答案】BCD2、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20％有表決權股份，能夠對乙公司施加重大影響。假定甲企業(yè)取得該項投資時，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600元的某商品以1000元的價格出售給甲企業(yè)，甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對外(非合并范圍獨立第三方)銷售了80％，仍有20％尚未對外銷售，乙公司2007年實現(xiàn)凈利潤為1000元：A.2007年甲企業(yè)因對乙公司投資應確認的投資收益為184B.2007年甲企業(yè)因對乙公司投資應確認的投資收益為200C.2008年甲企業(yè)因對乙公司投資應確認的投資收益為416D.2008年甲企業(yè)因對乙公司投資應確認的投資收益為400【答案】AC3、董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）A.有限責任公司的股東，連續(xù)180天單獨持有公司1％的股份B.有限責任公司的股東，1天前合計受讓公司0.9％的股份C.股份有限公司的股東，連續(xù)90天單獨持有公司10％的股份D.股份有限公司的股東，連續(xù)10天單獨持有公司3％的股份E.股份有限公司的股東，連續(xù)180天合計持有公司1％的股份【答案】AB4、下列關于投資價值研究報告的說法正確的有（）A.主承銷商可以在刊登招股意向書后向詢價對象提供投資價值研究報告B.發(fā)行人、主承銷商和詢價對象不得以任何形式公開披露投資價值研究報告的內容，但中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外C.IPO時主承銷商確定并公告發(fā)行價格之日起40日內，不得發(fā)布與發(fā)行人有關的證券研究報告D.承銷商不得提供承銷團以外的機構撰寫的投資價值研究報告【答案】ABD5、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉債2萬份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉換25股，甲公司發(fā)行可轉換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為10％：假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉換公司債券全部轉換為普通股股票，己知(P／F，3，10％)=0.75，(P／A，3，10％)=2．5。則下列說法正確的是（）A.2011年1月1日，計入應付債券的金額為180B.2011年1月1日，計入“其他權益工具”的金額為20C.2012年1月1日，計入“資本公積-股本溢價”的金額為136D.2012年1月1日，計入“資本公積-股本溢價”的金額為156【答案】ABD6、上市公司有權提議召開臨時董事會的有（）A.3％的股東B.獨立董事C.監(jiān)事會D.1／3以上董事【答案】BCD7、出現(xiàn)以下哪些情況時公司召開股東大會會議應通知優(yōu)先股股東出席股東大會（）A.修改公司章程中普通股分紅事宣B.一次增加注冊資本超過10％C.發(fā)行優(yōu)先股D.公司分立【答案】CD8、假設其他因素不變，下列變動中有助于提高杠桿貢獻率的有（）。A.提高凈經(jīng)營資產(chǎn)利潤率B.降低負債的稅后利息率C.減少凈負債的金額D.減少經(jīng)營資產(chǎn)周轉次數(shù)【答案】AB9、個人取得保薦代表人資格后，應當持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關條件，以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦代表人資格有（）A.負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆誃.受到稅務的行政處罰C.受到中國證監(jiān)會的行政處罰D.證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書未被吊銷E.未定期參加保薦代表人年度業(yè)務培訓【答案】C10、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：A.以上情況，對企業(yè)綜合收益的影響為0B.以上情況：對利潤總額的影響為100萬C.以上情況，對綜合收益的影響為50萬D.以上情況，對利潤總額的影響為150萬E.以上情況，對綜合收益的影響為-100萬F.以上情況，對營業(yè)利潤的影響為100萬元【答案】A11、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行2．4億股，增資后總股本為3．6億股，7月1日通過決議未來1年以5．5元／股回購8000萬股，7-12月市場均價為5元。當年度凈利潤4．8億元。無其他事項，則以下關于基本每股收益和稀釋后每股收益的說法正確的是（）A.稀釋每股收益是1.48B.稀釋每股收益是1.46C.基本每股收益1.5D.基本每股收益是1.6【答案】AC12、屬于證券投資者保護基金來源的是（）A.上海、深圳交易所在風險基金分別達到規(guī)定的上限后交易經(jīng)手費的一定比例B.發(fā)行股票、可轉債等申購凍結資金的全部利息收入C.境內證券公司營業(yè)收入的一定比例D.依法向有關責任方追償所得收入【答案】ABCD13、既可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行公司債券的公司應符合的條件包括（）A.發(fā)行人最近三年無債務違約或者遲延支付本息的事實B.發(fā)行人最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍C.債券信用評級達到從A級D.發(fā)行人最近一起經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不得低于6000萬元【答案】ABC14、下列項目中，應計入存貨成本的有（）。A.商品流通企業(yè)在采購商品過程中發(fā)生的運輸費B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費用C.在生產(chǎn)過程中為達到下一個生產(chǎn)階段所必需的倉儲費用D.存貨的加工成本E.企業(yè)采購用于廣告營銷活動的特定商品【答案】ACD15、股份公司以下情形中應當召開臨時股東大會的有（）A.董事會提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事提議D.單獨或合并持有公司10％以上表決權股份的股東提議E.公司未彌補的虧損達到注冊股本總額的i／3時【答案】AD16、債務人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務給債權人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權人另行支付，乙公司對該項債權計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）A.乙沖減資產(chǎn)減值損失200萬元B.甲確認營業(yè)外收入2000萬元C.甲確認營業(yè)外收入1000萬元D.乙確認營業(yè)外支出1000萬元E.乙沖減壞賬準備1200萬元F.甲確認營業(yè)收入7000萬元【答案】AC17、以下關于有限公司、股份公司股東會、股東大會的召開說法正確的有（）A.有限責任公司首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持B.股份公司創(chuàng)立大會由出資最多的認股人召集和主持C.無記名股票持有人出席股東大會會議的，應當于會議召開5日前至股東大會閉會時將股票交存于公司D.單獨或者合計持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會【答案】ACD18、下列關于證券交易所的說法正確的是（）A.是實行自律管理的法人B.實行會員制的證券交易所的財產(chǎn)積累歸會員所有，其權益由會員共同享有，在其存續(xù)期間，不得將其財產(chǎn)積累分配給會員C.進入證券交易所參與集中交易的，必須是證券交易所的會員。D.未經(jīng)證券交易所許可，任何單位和個人不得發(fā)布證券交易即時行情?！敬鸢浮緼BCD19、以下稅費中，在承擔該稅費時應計入管理費用的有（）A.印花稅B.耕地占用稅C.資源稅D.土地使用稅E.房產(chǎn)稅【答案】AD20、關于公開發(fā)行證券募集資金的適用說法正確的有（）A.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出B.公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用C.擅自改變用募集資金途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認可的，不得公開發(fā)行新股D.改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議【答案】ABCD21、某上市公司，在其年度資產(chǎn)負債表日后至財務報告批準報出日前發(fā)生的下列事項中，屬于非調整事項的有（）A.一棟廠房因地震倒塌，造成公司重大損失B.以前年度售出商品發(fā)生退貨C.董事會提出股票股利分配方案D.資產(chǎn)負債表日后發(fā)現(xiàn)財務報表舞弊或差錯E.發(fā)生企業(yè)合并【答案】AC22、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）A.因所持優(yōu)先股表決權依法恢復導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％B.因履行約定購回式證券交易協(xié)議購回上市公司股份導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司己發(fā)行股份的30％，且標的股份的表決權在協(xié)議期間未發(fā)生轉移C.轉讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化D.因繼承導致在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司己發(fā)行股份的30％E.因上市公司向特定股東回購股份而減少股本，導致投資者在該公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％【答案】ABD23、2013年3月31日，甲公司應收乙公司的一筆貨款500萬元到期，由于乙公司發(fā)生財務困難，該筆貨款預計短期內無法收回。甲公司已為該項債權計提壞賬準備100萬元。當日，甲公司就該債權與乙公司進行協(xié)商。下列協(xié)商方案中，屬于債務重組的有（）。A.減免100萬元債務，其余部分立即以現(xiàn)金償還B.減免80萬元債務，其余部分延期兩年償還C.以公允價值為500萬元的固定資產(chǎn)償還D.以現(xiàn)金100萬元和公允價值為400萬元的無形資產(chǎn)償還E.以400萬元現(xiàn)金償還【答案】AB24、下列屬于存貨的是（）A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購入的用于建造商品房的土地使用權B.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造完工的用于對外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結算的金額D.公司銷售了一批負有安裝義務的電梯，電梯己運抵客戶工地但未安裝，貨款己收到E.公司銷售一批商品，約定3個月后在售價基礎上加價15％回購【答案】ACD25、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權，取得投資時乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量。甲公司與乙公司沒有關聯(lián)關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權，能夠對乙公司實施控制，購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權子購買日的公允價值為1120萬元。乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）A.甲公司個別資產(chǎn)負債表對乙公司長期股權投資賬面價值為6600萬元；B.甲公司合并利潤表2011年投資收益為120萬元；C.甲公司合并資產(chǎn)負債表商譽賬面價值為120萬元；D.甲公司個別利潤表投資收益為0；E.甲公司合并資產(chǎn)負債表商譽賬面價值為150萬元。【答案】ABCD26、有關持有待售的固定資產(chǎn)說法正確的有（）A.某項資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的固定資產(chǎn)的確認條件，企業(yè)應當停止將其劃歸為持有待售B.企業(yè)對于持有待售的固定資產(chǎn)，應當調整該項固定資產(chǎn)的預計凈殘值，使該項固定資產(chǎn)的預計凈殘值能夠反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項固定資產(chǎn)的原賬面價值，原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額，應作為資產(chǎn)減值損失計入當期損益C.企業(yè)應當在報表附注中披露持有待售的固定資產(chǎn)名稱、賬面價值、公允價值、預計處置費用和預計處置時間等D.持有待售的固定資產(chǎn)不計提折舊，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低進行計量【答案】ABCD27、甲公司系報告主體，X公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙公司的母公司，自然人張某為丁公司的實際控制人，乙公司不對外提供財務報表，丙公司、丁公司均對外提供財務報表，則根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，應在附注中披露的關聯(lián)方信息有（）A.X公司的相關信息B.乙公司的相關信息C.丙公司的名稱D.丁公司的名稱E.自然人張某的姓名【答案】ABC28、以下情形中，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）A.保薦代表人盡職調查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問題B.發(fā)行人公開發(fā)行股票并在主板上市當年凈利潤比上年下滑50％以上C.發(fā)行人在持續(xù)督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏D.保薦代表人參與組織編制的發(fā)行保薦書存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏E.保薦代表人唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會的審核工作【答案】A29、下列需要設立償債保障金賬戶的有（）A.公司債券B.中小企業(yè)私募債C.企業(yè)債D.可轉換公司債券【答案】BC30、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利（）A.對發(fā)行人的信息披露文件和提交證監(jiān)會和證券交易所的其他文件進行事后審查B.出席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會C.定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料D.不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料【答案】CD31、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）A.收購人為法人，負有數(shù)額較大債務，該債務尚未到期B.收購人為法人，最近2年有嚴重的證券市場失信行為C.收購人為自然入，擔任破產(chǎn)清算公司的經(jīng)理，對該公司的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司破產(chǎn)清算完結之日起未逾3年D.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD32、公開發(fā)行公司債應在主承銷商核查意見上簽字的人員為（）A.公司經(jīng)理B.內核負責人C.項目負責人D.協(xié)辦人E.債券承銷業(yè)務負責人【答案】BCD33、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）A.不得公開發(fā)行可轉換為普通股的優(yōu)先股B.不得公開發(fā)行浮動股息率的優(yōu)先股C.公司累計減少注冊資本超過5％的，在召開股東大會時應通知優(yōu)先股股東，表決該事項優(yōu)先股股東享有表決權D.上市公司可以發(fā)行強制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強制分紅條款的優(yōu)先股，但二者不得同次發(fā)行【答案】ABD34、關于上市公司發(fā)行可轉換債券，以下說法正確的有（）A.自發(fā)行結束之日起12個月后方可轉換為公司股票B.募集說明書可以約定回售條款，規(guī)定債券持有人可按事先約定的條件和價格將所持債券回售給上市公司C.募集說明書可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉股的可轉換公司債券D.轉股價格應不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價或前1交易日的均價【答案】BC35、甲企業(yè)計劃IP0，為了消除同業(yè)競爭，2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企業(yè)，乙企業(yè)已成立3年以上，有關資料如下：A.甲企業(yè)最早2010年申報材料B.甲企業(yè)最早2011年申報材料C.甲企業(yè)最早2012年申報材料D.甲企業(yè)如果2011年2月申報材料，那么必須提供乙企業(yè)過去三年的利潤表、資產(chǎn)負債表和歷次驗資報告?！敬鸢浮緼D36、下列屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）A.以其他應收款換入投資性房地產(chǎn)B.以持有至到期債券投資換入固定資產(chǎn)C.以交易性金融資產(chǎn)換入長期股權投資D.以公允價值100萬元專利技術和公允價值30萬元應收賬款換入一批存貨【答案】CD37、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉債2萬份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉換25股，甲公司發(fā)行可轉換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為10％：假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉換公司債券全部轉換為普通股股票，己知(P／F，3，10％)=0.75，(P／A，3，10％)=2．5。則下列說法正確的是（）A.2011年1月1日，計入應付債券的金額為180B.2011年1月1日，計入“其他權益工具”的金額為20C.2012年1月1日，計入“資本公積-股本溢價”的金額為136D.2012年1月1日，計入“資本公積-股本溢價”的金額為156【答案】ABD38、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董、監(jiān)、高的有（）A.謝某擔任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負有個人責任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負擔家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日起已超過3年D.張某在擔任甲公司法定代表人期問，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年【答案】BD39、股份公司的下列資