［試題分類］：專升本《財政與稅收》」1000850［題型］:單選［分數(shù)］：21.根據(jù)我國公司所得稅法，下列。經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)繳納公司所得稅。A.獨資公司B.個體工商戶C.合作公司D.股份制公司答案:D.某村民經(jīng)批準占用耕地建廠房,應(yīng)繳納0。A.土地增值稅B.資源稅C.工地使用稅D.耕地占用稅答案:D.決定稅負的重要因素是0。A.納稅人B.征稅對象C.納稅環(huán)節(jié)D.稅率答案:B20.某公司2023年度納稅調(diào)整前所得為40萬元，當(dāng)年“營業(yè)外支出”賬戶中列支了通過本地教育部門和民政部門分別向農(nóng)村義務(wù)教育的限額內(nèi)的捐款5萬元，該公司2023年度應(yīng)繳納的公司所得稅為0。萬元B.14.85萬元C.16.01萬元D.10萬元答案:D［試題分類］:專升本《財政與稅收》」1000850［題型］:多選［分數(shù)］：2.下列貨品免征增值不兌的有0。A.避孕藥品和用品B.將自產(chǎn)的貨品用于集體福利C.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品D.居民用煤炭制品答案：A,C.稅負轉(zhuǎn)嫁的方式重要有()。A.前轉(zhuǎn)B.稅收資本化C稅收虛擬化D.后轉(zhuǎn)答案:A,B,D.個人取得的下列各項所得中，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅的有()。A.股息B.公司債券的利息C.國家發(fā)行的金融債券利息D.儲蓄存款利息答案:A,B,D.下列自產(chǎn)貨品,應(yīng)視同銷售計征增值稅的是0。A.用于抵債B.作為獎金發(fā)放給職工C.用于基建D.用于個人消贄答案:A,B,C,D.下列單位中，屬于公司所得稅納稅人的有0。A.股份制公司氏國有公司C.個體工商戶D.集體公司答案:A,B.D.下列應(yīng)稅消費品中，合用從量定額辦法計算繳納消費稅的有0。A.柴油B.汽油C.黃酒D.啤酒答案:A,B,C,D.按現(xiàn)行消費稅規(guī)定，下列關(guān)于消費稅計稅數(shù)量的說法中對的的是0。A.銷售應(yīng)稅消費品的，為應(yīng)稅消費品的銷售數(shù)量.自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品的，為應(yīng)稅消費品的移送使用數(shù)量C.自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品的，不征稅，不必核定計稅數(shù)量D.委托加工應(yīng)稅消費品，為納稅人收回的應(yīng)稅消費品數(shù)量答案:A,B.D.提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)涉及0。A.裝卸運送.銷售房屋C.卡拉OK歌舞廳D.郵電通信業(yè)E.專利轉(zhuǎn)讓答案:A,C,D下列項目中，計征個人所得稅時，允許從總收入中扣除800元的有0。A.房租收入每月800元B.稿費3800元C.提供征詢服務(wù)一次取得收入2023元D.有獎銷售中一次獲獎1000元答案:A,B,Cio.公司在計算應(yīng)納稅所得額時，準予在稅前扣除的稅金有0。A.資源稅B.消費稅C.增值稅D.營業(yè)稅答案:A,B,D［試題分類］：專升本《財政與稅收》」1000850［題型］：多選［分數(shù)］:21.下列各項中，可按委托加工應(yīng)稅消費品的規(guī)定征收消費稅的有0。A.受托方負責(zé)采購委托方所需原材料的B.委托方提供原料、材料和所有輔助材料C.委托方提供原料和重要材料，受托方代墊部分輔助材料的D.受托方代墊原料，委托方提供輔助材料的答案:B.C.資源稅納稅人銷售或自用資源稅應(yīng)稅產(chǎn)品，需繳納的稅種有（）。A.資源稅B.增值稅C.消費稅D.城市維護建設(shè)稅答案:A,B,D.我國現(xiàn)行房產(chǎn)稅的征稅范圍涉及（）。A.工礦區(qū)B城市C.建制鎮(zhèn)D.縣城答案:A,B,C,D.稅收三性是指0。A.無償件B.固定性C.規(guī)范性D.強制性答案:A,B,D.預(yù)提所得稅的征稅對象是在我國境內(nèi)的外國公司從我國境內(nèi)取得的0。A.股息B.利息C租金D.特許權(quán)使用費答案:A,B,C,D.以下0稅種屬于商品稅。A.個人所得稅B.公司所得稅C.增值稅D.消費稅答案:CD.國家取得財政收入除了征收稅收以外，尚有0等多種形式。A.以上都不對.上繳利潤C.發(fā)行國債D.收費答案:B,C,D.稅收法律關(guān)系由0組成。A.權(quán)利主體的權(quán)利區(qū)稅收權(quán)利主體C權(quán)利主體承擔(dān)的義務(wù)D.稅收權(quán)利客體答案:A,B.C,D通常所說的稅收最基本的三要素是指（）。A.納稅人B.納稅期限C.征稅對象D.稅率答案:A,C,D.公司征收所得稅前按規(guī)定允許稅前扣除的項目有（）。A.無形資產(chǎn)開發(fā)過程中沒有形成資產(chǎn)的費用B.符合規(guī)定的支付給總機構(gòu)的管理費用C.為職工購買的商業(yè)保險D.資助給關(guān)聯(lián)科研單位的研發(fā)經(jīng)費答案:A,B.現(xiàn)行個人所得稅規(guī)定，合用超額累進稅率征收個人所得稅的有0。A.合作公司的生產(chǎn)經(jīng)營所得B.對企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營所得C.個人獨資公司的生產(chǎn)經(jīng)營所得D.個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得答案:A,B,C,D.按消費稅規(guī)定，下列各項中，應(yīng)當(dāng)征收消贄稅的有（）。A.用于本公司連續(xù)生產(chǎn)的同類應(yīng)稅消費品B.用于本公司生產(chǎn)性基建工程的應(yīng)稅消費品C.用于捐助國家指定的慈善機構(gòu)的應(yīng)稅消費品D.用于獎勵代理商銷售業(yè)績的應(yīng)稅消費品答案:B,C,D.作為居民的納稅義務(wù)人涉及（）。A.在中國境內(nèi)無住所的B.在中國境內(nèi)有住所的C.在中國境內(nèi)雖無住所但在境內(nèi)住滿一個納稅年度的D.在中國境內(nèi)雖有住所但居住不滿一年的答案:B,C.納稅人發(fā)生的下列支出項目，準予在計算應(yīng)納不兌所得額時扣除的有（）。A.糧食類白酒的廣告宣傳費B.逾期歸還銀行貸款，銀行按規(guī)定加收罰息C.無形資產(chǎn)開發(fā)支出未形成資產(chǎn)的部分D.非廣告性質(zhì)的贊助支出答案:B、C.下列各項中，不屬于城市維護建設(shè)稅納稅義務(wù)人的是（）。A.軍事單位B.外國投資公司C.事業(yè)單位D.外國公司答案:B,D.消費稅不同應(yīng)稅產(chǎn)品的納稅環(huán)節(jié)涉及（）。A.生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)B.進口環(huán)節(jié)C.零售環(huán)節(jié)D.批發(fā)環(huán)節(jié)答案:A,B,C.下列稅種屬于中央和地方共享稅的稅種是（）。A.證券交易稅B.房產(chǎn)稅C.資源稅D.增值稅答案:A,C,D.下列價外費用中，應(yīng)計入應(yīng)稅銷售額的是（）。A.違約金B(yǎng).獎勵費C.儲備費D.運送裝卸費.劃分一般納稅人和小規(guī)模納稅人的標準有（）。A.經(jīng)營效益好B.會計核算健全C.銷售額達成規(guī)定標準D.有上級主管部門答案:B,C.我國現(xiàn)行增值稅所規(guī)定的稅率有（）。A3%B.33%C.13%D.17%答案:C,D［試題分類］:專升本《財政與稅收》」1000850［題型］:判斷［分數(shù)］:2.在經(jīng)濟萎縮時，政府一般要實行緊縮性稅收政策。答案:錯誤.印花稅屬于行為稅。答案:D.下列關(guān)于消費稅的說法中錯誤的是()。A.消費稅是價內(nèi)稅B.消費稅基本實行單環(huán)節(jié)課程征制C.消費稅均實行從價征收的辦法D.消贄稅是流轉(zhuǎn)才兌答案:C.勞務(wù)報酬所得實行0。A.按次征收B.按年征收C.定額征收D.按月征收答案:A6.下列關(guān)于城市維護建設(shè)稅的說法中，錯誤的是0。A.開征此稅是為了保證有可靠的城市維護建設(shè)資金B(yǎng).實行比例稅率C.事實上是附加稅D.以納稅人實際繳的增值稅、消費稅、所得稅的稅額為計稅依據(jù)答案:D7.在下列行為中,不應(yīng)繳納營業(yè)稅的有0。.個人向社會公益事業(yè)以及遭受自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈，捐贈額末超過納稅人申報的應(yīng)納稅所得額3%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。答案:錯誤.外匯、有價證券等買賣業(yè)務(wù)，以賣出價減去買入價后的余額為營業(yè)額。答案:對的.消費稅應(yīng)稅消費品在生產(chǎn)、委托加工和進口環(huán)節(jié)征收增值稅和消費稅。答案:錯誤x［試題分類］:專升本《財政與稅收》」1000850［題型］:判斷［分數(shù)］：2.我國現(xiàn)行增值稅是價外稅，所以計征增值稅的銷售額中不涉及增值稅，但涉及消費稅。()答案W.增值稅3%的征收率，僅合用于小規(guī)模納稅人，不合用于一般納稅人。()答案:x.增值稅的進項稅額一定是發(fā)票上注明的，而不是計算的。（）答案:x.某酒廠購進酒精生產(chǎn)白酒銷售，則白酒應(yīng)納消費稅時允許扣除生產(chǎn)耗用酒精的已納消費稅。（）答案:x.主體稅是指在整個不兌制體系中處在主導(dǎo)地位，占有重要比重的稅種。因此，主體稅的選擇就成為擬定稅制結(jié)構(gòu)目的模式的關(guān)鍵。（）答案W.消費稅的計稅依據(jù)是含消費稅和增值稅的銷售額。（）答案:x.國家征稅憑借的是政治權(quán)力，而非財產(chǎn)權(quán)。（）答案W.中央稅、共享稅的立法權(quán)集中在中央。（）答案W.納稅人與負稅人是一致的。（）。.納稅人在一個納稅年度內(nèi)的一切生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得，都應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額計算公司所得稅。（）答案:XA.在我國境內(nèi)提供的應(yīng)稅勞務(wù)B.發(fā)生在境內(nèi)的無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓C.銷售境內(nèi)的不動產(chǎn)D.醫(yī)院、診所和其他醫(yī)療機構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)答案:D8.個人將其所得通過有關(guān)組織或機構(gòu)向貧困地區(qū)捐贈，在計算個人所得稅時可以0。A.應(yīng)納稅所得額30%以內(nèi)的部分扣除.應(yīng)納稅所得額3%以內(nèi)的部分扣除C.不能扣除D.全額扣除答案:A.消費稅的納稅人是()。A.出口應(yīng)稅消費品的單位和個人B.購買應(yīng)稅消費品的單位和個人C.受托加工應(yīng)稅消費品的單位和個人D.生產(chǎn)應(yīng)稅消費品的單位和個人答案:D10.下列所得為一次性收入的，可實行加成征收的所得為()。A.稿酬所得B.偶爾所得C.利息所得

D.勞務(wù)報酬所得答案:D［試題分類］:專升本《財政與稅收》」1000850［題型］:單選［分數(shù)］：2I.下列個人所得一次收入偏高，需要加成征收個人所得稅的是A.稿酬所得B.工資薪金所得C.財產(chǎn)租賃所得D.勞務(wù)報酬所得答案:D.對增值稅可以按不同的標志進行分類，其中以扣除項目中對外購固定資產(chǎn)的解決方式為標志,可將增值稅劃分為O。A.生產(chǎn)型增值稅、收入型增值稅、流通型增值稅B.生產(chǎn)型增值稅、流通型增值稅、消費型增值稅C.生產(chǎn)型增值稅、收入型增值稅、消費型增值稅D.A.生產(chǎn)型增值稅、收入型增值稅、流通型增值稅B.生產(chǎn)型增值稅、流通型增值稅、消費型增值稅C.生產(chǎn)型增值稅、收入型增值稅、消費型增值稅D.收入型增值稅、流通型增值稅、消費型增值稅.下列行為屬于視同銷售貨品，應(yīng)征收增值稅的有（）。A.某公司將外購的水泥用于基建工程B.某商店為廠家代銷服裝C.某公司將外購的床單用于職工福利D.某批發(fā)部門將外購的部分飲料用于個人消費答案:B4.某公司進口一批非消費稅商品，該批商品離岸價為90萬元，運抵我國口岸過程中共發(fā)生費用10萬元，我國進口關(guān)稅稅率為20%,則該批商品的增值稅組成計稅價格為0。A.90萬元B.140.4萬元C.100萬元D.120萬元答案:D.從當(dāng)前世界各國的實踐來看，一國財政收入中最重要的形式是()。A.稅收收入B.產(chǎn)權(quán)收入C.債務(wù)收入D.規(guī)費收入答案:A.對于縣級政府頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金，應(yīng)()。A.適當(dāng)減征個人所得稅B.免征個人所得稅C.減半征收個人所得稅D.征收個人所得稅答案:D.某公司本年繳納的各類稅金為；增值稅202300元，消費稅150000元，營業(yè)稅120230元，城建稅32900元，教育費附加18800元，則其允許在公司所得稅前列支的稅金和附加為0。A.3217OO元B.270000元C.470(X)0元D.5217OO元答案:A.公司所得稅征收時，不得稅前扣除的稅金是A.消費稅.土地增值稅C營業(yè)稅D.增值稅答案:D.在資源稅中，以自產(chǎn)的液體鹽加工成固體鹽銷售的，計稅依據(jù)為0。A.用于加工的液體鹽數(shù)量B.加工成固體鹽的數(shù)量C.固體鹽的銷售數(shù)量D.固體鹽的銷售金額答案:C10.下列個人所得稅的項目中存在減征稅規(guī)定的有()。A.利息所得B.稿酬所得C.工資薪金所得D.特許權(quán)使用費所得答案:BII.城鄉(xiāng)土地使用稅是以國有土地為征稅對象，對擁有()的單位和個人征收的一種稅。A.土地使用權(quán)B.土地所有權(quán)C.土地占有權(quán)D.上地經(jīng)營權(quán)答案:A12.按現(xiàn)行消費稅規(guī)定，下列環(huán)節(jié)不會發(fā)生消費稅納稅行為的是()。A.批發(fā)環(huán)節(jié)B.進口環(huán)節(jié)C.以上答案都不對D.生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)答案:C13.納木兌人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品用于()的，不征收消費稅。A.管理部門B.連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品C.職工福利、贊助、廣告D.連續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅消費品答案:B.某公司2023年共發(fā)生兩筆房產(chǎn)置換業(yè)務(wù)，與A單位換出廠房1000萬元，換入商業(yè)用房1000萬元，與B單位換出辦公樓500萬元，換入寫字樓500萬元，本地規(guī)定契稅稅率為3%,則該公司應(yīng)納契稅為0。A.0B.3萬元C.48萬元D.9萬元答案:A.公司有來自境外的所得并在境外已承擔(dān)了所得稅款，我國采用的稅務(wù)解決辦法是0。A.境外所得已承擔(dān)的所得稅款允許在境內(nèi)外所得匯總納稅時進行扣除B.境外所得不再征稅C.境外已承擔(dān)的所得稅作為費用在稅前進行扣除D.境外所得已承擔(dān)的所得梭款允許在境內(nèi)外所得匯總納不兌時進行扣除，但扣除的數(shù)額不得超過境外所得按照我國稅法計算出來的所得稅額答案:D.征稅對象達不到不征稅，