1、浙江XX科技有限公司新能源電動車、電動大巴動力系統(tǒng)、電機(jī)電控等產(chǎn)品研究及建造廠房項目可行性研究報告可行性研究報告 -第七章部門設(shè)置與項目實施進(jìn)度部門設(shè)置圖7-1組織管理機(jī)構(gòu)董事長總經(jīng)理7.2勞動定員總經(jīng)理質(zhì)量管控中心項目研發(fā)和生產(chǎn)制造工人的招聘，原則上分階段按需要進(jìn)行。其中研發(fā)人員120人，銷售人員20人，管理人員16人帀，車間招聘、獵頭招募的方羔進(jìn)行，一般技術(shù)人員從大專院校和向社質(zhì)量管控中心中87.部.土I聘內(nèi)貿(mào)部的調(diào)試、檢驗人員一般都具外檢路試試驗技術(shù)設(shè)計略大專以上學(xué)歷員基本上可在公司內(nèi)培訓(xùn)，并由設(shè)備生產(chǎn)廠家派人講課，經(jīng)培訓(xùn)、考核合格后上崗操作。7.4項目實施進(jìn)度安排本項目可行性研究報告編

2、制及審批后，著手編制初步設(shè)計和審批；然后進(jìn)行設(shè)備訂貨、施工設(shè)計、人員培訓(xùn)，土建施工，待設(shè)備分批到貨后進(jìn)行安裝、調(diào)試、試運(yùn)轉(zhuǎn)直至全部投產(chǎn)。整個項目分期建設(shè)，分批投產(chǎn)，確保發(fā)揮好的效益，一期建設(shè)按2年安排。具體進(jìn)度安排詳見表7-1。表7-1項目實施進(jìn)度表工作內(nèi)容、200920101112123456可行性研究及審批V初步設(shè)計及審批VV土建施工V人員培訓(xùn)V設(shè)備到貨安裝、調(diào)試V試生產(chǎn)、投入生產(chǎn)V第八章投資估算和資金籌措概述本項目是浙江瑞迪科技有限公司（籌）在浙江杭州蕭山臨江新城投資興建電動汽車生產(chǎn)線及廠房建設(shè)項目，本項目需征地400畝，新建生產(chǎn)廠房及其配套設(shè)施，建筑面積為12萬m2,車輛綜合實驗場1萬

3、m2，露天車輛停放場3萬m2，新購檢測設(shè)備和試驗設(shè)備及公用設(shè)備，以及與項目有關(guān)的其他費用。項目總投資為27.2億元，其中固定資產(chǎn)投資16.2億元，鋪底流動資金11億元。項目完成后新增年產(chǎn)40億元產(chǎn)值的生產(chǎn)能力。編制方法一般土建參照當(dāng)?shù)赝惤ㄖA(yù)決算造價及建筑材料造價信息進(jìn)行估算；其他工程按有關(guān)概算指標(biāo)進(jìn)行估算。設(shè)備購置費根據(jù)設(shè)備現(xiàn)行價格估算，設(shè)備運(yùn)雜費、安裝費按規(guī)定進(jìn)行編制。土地征用費、勘察設(shè)計費、建設(shè)單位管理費、工程監(jiān)理費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、預(yù)備費等按有關(guān)規(guī)定計取。投資估算8.3.1定資產(chǎn)投資8.3.1定資產(chǎn)投資本項目固定資產(chǎn)投資為16.2億元，其中建筑工程為4億元，設(shè)備及安裝工程為8.2億元，土

4、地征用、公用工程及其他費用為4億元。本項目投資構(gòu)成分析見下表：序號項目名稱金額（億元）比例（）備注1建筑工程424.72設(shè)備、安裝工程8.250.63其他費用424.7合計16.21008.3.2流動資金估算流動資金占用參照企業(yè)目前的實際情況，并考慮經(jīng)營管理水平提高等因素，采用詳細(xì)分項估算法估算，本項目鋪底流動資金11億元。流動資金估算詳見流動資金估算表。項目總投資及項目資金總投入按固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金計算的項目建設(shè)期總投資為27.2億元，其中固定資產(chǎn)投資為16.2億元，鋪底流動資金為11億元。8.4資金籌措及使用計劃本項目總投資為27.2億元，其具體資金來源擬作如下安排：（1）企業(yè)自籌

5、16.2億元，其中2.2億元用于鋪底流動資金。（2）銀行長期貸款11億元。另外正常生產(chǎn)經(jīng)營還需補(bǔ)充投入流動資金5億元，申請流動資金借款解決。以上投資中的固定資產(chǎn)投入16.2億元，投資在6年內(nèi)投入，流動資金共11億元，在生產(chǎn)經(jīng)營期的6年內(nèi)投入。第九章財務(wù)效益分析說明本項目財務(wù)評價及經(jīng)濟(jì)分析按照國家計委建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第二版）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，項目建設(shè)期為6年計算。9.2定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)9.2定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)項目實施后，企業(yè)固定資產(chǎn)16.2億元，無形資產(chǎn)4億元，遞延資產(chǎn)2億元。產(chǎn)品成本測算原材料、外購?fù)鈪f(xié)件及燃料動力費用根據(jù)產(chǎn)品物料消耗及材料價格進(jìn)行估算。工資及福利費。職

6、工工資及福利按企業(yè)目前水平并適當(dāng)考慮提增因素來測算。折舊費及攤銷固定資產(chǎn)折舊按5的折舊率計算。無形資產(chǎn)按5年攤銷，遞延資產(chǎn)按3年攤銷。修理費年按固定資產(chǎn)原值的1.5%計算。財務(wù)費用。按財務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期貸款利息、流動資金借款利息以財務(wù)費用的形式計入總成本。其他費用。為了便于項目的評價，將制造費用、管理費用、銷售費用等作了適當(dāng)歸并，將職工工資及福利費、折舊單獨列出后，均計入其他費用。產(chǎn)品經(jīng)成本測算，總成本為28億元，其中固定成本為8億元，可變成本為20億元。銷售收入、銷售稅金及附加、利潤及分配銷售收入根據(jù)各年銷售量，以代表產(chǎn)品的銷售價格來計算各年銷售收入，經(jīng)計算，項目完成后可實

7、現(xiàn)年銷售收入40億元，預(yù)計可出口創(chuàng)匯6億美元。增值稅和銷售稅金及附加產(chǎn)品增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加按國家有關(guān)規(guī)定計算，經(jīng)計算年增值稅及銷售稅金及附加為2.4億元。利潤及分配項目達(dá)產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份利潤總額4.8億元。按6%的稅率交納企業(yè)所得稅，稅后利潤提取15%盈余公積。財務(wù)盈利能力分析新增投資利潤率和新增投資利稅率投資利潤率二利潤總額X100%項目總資金=18%投資利稅率二利稅總額X100%項目總資金=26%財務(wù)現(xiàn)金流量分析（待填）全部投資現(xiàn)金流量分析詳見表9-5。評價結(jié)果見下表:序號項目名稱單位指標(biāo)所得稅后所得稅前1財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR%15212財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV(i=12%)

8、億元27.340.863投資回收期Pt年105自有資金現(xiàn)金流量分析，財務(wù)內(nèi)部收益率為15%，財務(wù)凈現(xiàn)值為27.3億元，投資回收期為10年。清償能力分析依據(jù)借款償還計算表、資金來源和運(yùn)用表、資產(chǎn)負(fù)債表等計算資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率及固定資產(chǎn)借款償還期，考察項目的財務(wù)狀況及貸款的清償能力。本項目投資借款償還期見借款償還，償還借款本金的來源，是企業(yè)的部分利潤、折舊及攤銷費。本項目長期借款16億元，名義年利率為8%，借款計息期按一年四次考慮，則其實際年利率為6%，經(jīng)計算借款償還期為10年。資金來源和運(yùn)用；通過計算可以看出，企業(yè)在項目計算期內(nèi)各年能收支平衡，并有盈余。資產(chǎn)負(fù)債；從表中計算結(jié)果可以看

9、出，資產(chǎn)負(fù)債率從項目計算期第三年起均小于。流動比率從項目計算期第五年起均大于。速動比率從第四年起均大于。從以上分析可以看出，項目凈資產(chǎn)可以抵補(bǔ)負(fù)債，短期償債能力、變現(xiàn)能力均較強(qiáng)，因此企業(yè)具有較強(qiáng)的清償能力。財務(wù)不確定性分析9.7.1盈虧平衡分析生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下(按第五年計算):固定成本BEP=xioo%=18%銷售收入銷售稅金及附加變動成本計算結(jié)果表明，企業(yè)生產(chǎn)能力只要達(dá)到18%時，項目即可保本。敏感性分析在項目計算期內(nèi)，可能發(fā)生變化的主要因素有產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資額、生產(chǎn)銷售產(chǎn)品的產(chǎn)量。各單因素的變化對財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期的影響見敏感性分析表。分析

10、結(jié)果表明，銷售價格對各指標(biāo)的影響最大，其次是經(jīng)營成本。經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論綜上述分析，項目實施后，銷售收入40億元，出口創(chuàng)匯6億美元，銷售稅金及附加及增值稅為2.4億元，利潤總額為4.8億元。投資利潤率、投資利稅率、財務(wù)內(nèi)部收益率分別為18%、26%、15%（全部投資所得稅后），均優(yōu)于行業(yè)平均水平，因此本項目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。第十章可行性研究結(jié)論與建議10.1結(jié)論綜上所述,該項目技術(shù)水平高、先進(jìn)性明顯，是一個市場前景看好、經(jīng)濟(jì)效益高的項目，符合國家可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，基本沒有環(huán)境污染，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，并有良好的經(jīng)濟(jì)社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。因此，本建設(shè)項目實施是十分必要的，也是切實可行的。通過對項目的市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等方面的調(diào)查研究