1、岱山縣供銷社財務管理制度為規(guī)范本系統(tǒng)財務管理，統(tǒng)一財務開支標準，提倡履行節(jié)約，防止舞弊行為的發(fā)生，經(jīng)研究，特修訂縣社機關和企業(yè)財務管理制度。一、縣社機關財務管理制度。1、建立財務預決算制度。由財務科編制年度預算支出計劃預算草案，交主任辦公會議討論批準，并向機關全體人員公布，同時每半年公布財務執(zhí)行情況，實行財務公開、民主監(jiān)督和民主理財。2、財務審批程序。按照縣委辦、縣府辦關于縣屬單位一把手領導干部不直接分管財務審批和基建項目若干規(guī)定的要求，為加強管理，縣社機關所有經(jīng)費開支，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦科室負責人簽字，分管財務領導審批，主任核準，方可報銷?？h社重大投資決策或自行參股項目須經(jīng)黨委會或主任辦公會議集

2、體研究決定。機關的基本建設、項目資金安排、設備添置維修等，由辦公室編制預算，提請主任辦公會議決定，主任審批。3、財務科工作職責。財務收支按財務制度規(guī)定執(zhí)行，財會人員必須嚴格執(zhí)行國家財務制度和財政紀律，凡不符合財務開支的經(jīng)費，要堅持原則，拒絕支付，并及時向分管領導提出，以便改正。財務科每月向主任、分管領導提供財務經(jīng)費月報表、定期提供財務執(zhí)行情況分析報告。4、差旅費報銷規(guī)定：各科室人員因公出差事先報科室分管領導或主任同意。差旅費報銷，一般應在一星期內(nèi)結(jié)清，審批程序由各科室負責人簽署意見。報分管財務領導審批，主任核準，報銷標準按財政制度規(guī)定。市內(nèi)、縣內(nèi)車票須注明日期和事由。5、公務接待規(guī)定：應按照上

3、級要求，本著“需要、合理、節(jié)約”的原則，從嚴掌握接待范圍和開支標準。公務接待必須經(jīng)社領導同意并統(tǒng)一由辦公室負責安排。各科室需要接待的，要事先告知辦公室，由辦公室安排地點和標準，對口科室負責接待，科室不得擅自安排公務接待。下屬企業(yè)工作往來，一般不安排就餐，確需安排的，按工作餐標準由辦公室安排。公務接待陪餐人員由辦公室根據(jù)公務關聯(lián)和業(yè)務對口情況，確定相關人員陪同用餐。陪同用餐人數(shù)必須從嚴控制，一般不超過來賓人員，原則上來賓5人以下的，陪同人員不超過2人，5人以上的，陪同人員不超過3人。就餐后一般不安排其他活動，情況特殊的，須經(jīng)社領導同意，由辦公室統(tǒng)一安排。6、醫(yī)療費用報銷規(guī)定：縣社機關納入醫(yī)藥費公

4、費統(tǒng)籌的在職和離退休人員按社保規(guī)定標準和程序報銷；對工資標準參照陽光工資的編外人員，門診醫(yī)藥費按在編人員個人醫(yī)療帳戶金標準計提，包干使用，由分管財務領導審批后報銷; 對工資標準參照企業(yè)工資的編外人員，門診醫(yī)藥費自行向社保部門報銷。編外人員的住院醫(yī)療費按企業(yè)統(tǒng)籌標準和程序，向縣社保部門報銷，縣社不作報銷。7、財產(chǎn)及辦公用品管理規(guī)定：機關購置固定資產(chǎn)、辦公用具、辦公用品，由辦公室統(tǒng)一安排和購置，對科室特定的辦公用品宜由科室自行購置的，要事先報主任同意，財產(chǎn)購置要向政府定點供應商采購，經(jīng)驗收登記，并實行登記簽名制，各科室辦公用具要專人保管，工作調(diào)動要辦理移交手續(xù)，辦公用具、辦公用品，實行實物領用登記

5、制。8、車輛使用管理規(guī)定：車輛由辦公室統(tǒng)一管理，統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)一使用，在保證主任用車的前提下，各科室因工作需要用車，事先向辦公室提出，以便合理安排使用。嚴格控制公車私用現(xiàn)象，確因急事用車，應經(jīng)行政分管領導同意，未經(jīng)許可，擅自出車的，一切責任由駕駛員負責。駕駛員應負責出車登記，按月上報辦公室主任。車輛修理、油料及配件購置等車輛費用支出必須經(jīng)辦公室主任同意，大額的修理或配件購置報縣社主任核準。辦公室負責車輛里程、耗油登記。車輛費用實行專項核算，登記備查。9、機關福利性事項：首先由機關工會主席擬定標準和范圍，報社黨委或主任辦公會議研究決定后實施。所需經(jīng)費由工會開支的，由機關工會委員簽字后，報工會主席審

6、批。10、機關工作人員和離、退休人員因病、因傷及其他特殊情況需開支慰問費的，由縣社工委提出意見，報主任批準，因特殊困難需要經(jīng)濟補助的，個人提出書面申請，經(jīng)主任辦公會議研究決定。二、企業(yè)財務管理制度1、企業(yè)財務實行集中核算制。為加強對企業(yè)財務的管理和監(jiān)督，減少核算成本，對縣供銷社直屬企業(yè)、基層社和部分專業(yè)合作社采用代理帳務，集中核算。其中，開開再生資源有限公司、衢山供銷社、興合供銷有限公司、興豐農(nóng)資有限公司、興豐畜禽專業(yè)合作社、茶葉專業(yè)合作社由縣社財務科代理帳務，集中核算。長涂社、高亭社、東沙社、岱西社、岱中社、岱東社、秀山社、縣副食品公司、由縣社綜合服務站代理帳務，集中核算。2、設立企業(yè)總會計

7、?？h社財務科、綜合服務站設立企業(yè)總會計，分別核算代理單位帳務，按月向縣社領導上報企業(yè)財務報表和資金收支報表，督促企業(yè)主任經(jīng)理依法、按財政制度的規(guī)定報銷各項費用。3、人員工資福利待遇：所屬企業(yè)從業(yè)人員工資標準和福利待遇由縣社制定，企業(yè)必須按規(guī)定執(zhí)行，不得自行提高標準，獎金根據(jù)企業(yè)考核辦法按年終考核結(jié)果發(fā)放。4、財產(chǎn)設備管理：企業(yè)因經(jīng)營需要添置財產(chǎn)或辦公設備的，由縣社辦公室統(tǒng)一安排或協(xié)助購置，并負責財產(chǎn)登記。實行財產(chǎn)登記簽名制，使用單位要落實專人保管，工作調(diào)動要辦理移交手續(xù)。財產(chǎn)購置發(fā)票審批按經(jīng)費審批管理執(zhí)行。5、經(jīng)費審批。以上單位經(jīng)費開支按照基層社、企業(yè)、專業(yè)社考核辦法的規(guī)定，人員工資等固定費用按實報銷，包干經(jīng)費采用年初核定、包干使用，企業(yè)應在核定的額度內(nèi)節(jié)約使用，年內(nèi)不足的要事先提出申請，追加額度，報縣社主任同意后方可開支。未經(jīng)同意或超額度支出部分全額扣減單位年度考核獎。經(jīng)費審批程序由經(jīng)辦人（報銷人）簽名后，報單位負責人審批。對數(shù)額較大的（單筆支出5000元以上），經(jīng)單位負責人簽字后，報縣社分管財務領導審批，縣社主任核準。單位只有一人的（包括開開公司），經(jīng)經(jīng)辦人（報銷人）簽名后，由縣社分管財務領導審批，其中單筆支出5000元以上的報縣社主任核準。6、加強企業(yè)財務審計。年終由縣社審計小組對單位財務收支情況進行審計，發(fā)現(xiàn)違反財務制度規(guī)定和縣