1、審計部崗位責任制及考核標準, 部門名稱：,崗位名稱：審計經(jīng)理,崗位人員：,職責范圍,職責內(nèi)容,考核標準,評價,獎懲標準一、業(yè)務考核,80,風險監(jiān)控20分,審查被審計單位各項規(guī)章制度的遵守情況,被審計單位存在不遵守公司財經(jīng)制度現(xiàn)象，事發(fā)2個月后沒有發(fā)現(xiàn)的（已在相關報告中提及并通知被審計單位整改而尚未整改的，不能扣分）,3,每發(fā)現(xiàn)一處扣1分,審查被審計單位內(nèi)部控制制度情況,被審計單位內(nèi)部控制制度明顯存在薄弱環(huán)節(jié)，審計人員應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的（已在相關報告中提及并通知被審計單位整改而尚未整改的，不能扣分）,3,每發(fā)現(xiàn)一處扣1分,審查被審計單位各項資產(chǎn)的管理情況,被審計單位資產(chǎn)管理狀況混亂，審計部門未發(fā)

2、揮應有作用的（已在相關報告中提及并通知被審計單位整改尚未整改的，不能扣分）,4,每發(fā)現(xiàn)一處扣2分,審查被審計單位各項財務收支的合法性、合規(guī)性,被審計單位財務收支存在嚴重違規(guī)行為，審計部門在事發(fā)2個月后未能發(fā)現(xiàn)的（已在相關報告中提及并通知被審計單位整改尚未整改的，不能扣分）,4,每發(fā)現(xiàn)一處扣2分,查處被審計單位發(fā)生的各類違反財經(jīng)法規(guī)的行為,被審計單位發(fā)生的一般違反財經(jīng)法規(guī)的行為，審計部門未在事發(fā)2個月后未能查出的（已在相關報告中提及并通知被審計單位整改尚未整改的，不能扣分）,3,每發(fā)現(xiàn)一處扣1分,根據(jù)授權(quán)情況，享有制止、處罰的權(quán)力以及建議有關部門作出制止或處罰的權(quán)力,對正在進行的嚴重損害公司利益

3、、違反財經(jīng)法規(guī)和公司制度的行為，享有制止、處罰的權(quán)力或提請公司領導或有關部門作出制止、處罰的權(quán)力,3,發(fā)現(xiàn)嚴重違規(guī)行為，未予當場制止的扣1分業(yè)務辦理30分,具備制定年度工作計劃和總體審計工作思路的能力,根據(jù)風險分析和管理需要，審計經(jīng)理要于每年初制定合理的年度審計工作計劃，并對全年的審計工作做出合理安排，并報經(jīng)分管領導批準后實施,2.5,未能作出當年度審計工作計劃的扣1分,具備風險分析和判斷能力,根據(jù)對被審計事項進行的風險分析和判斷，合理安排審計資源，降低審計風險,2.5,判斷有誤的，扣1分,具備獨立處理問題的能力,要求審計部門經(jīng)理具備能夠獨立應對各類審計事項的能力,2.5,非特殊情況下，不能獨

4、立完成領導交辦的審計事項或完成質(zhì)量較差的，每發(fā)生一次扣0.5分,具備較強的組織協(xié)調(diào)的能力,要求審計部門經(jīng)理對整體審計工作運作具備組織協(xié)調(diào)能力，提高工作效率和工作效果。,2.5,因工作安排不周，導致影響工作效率和效果的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分,具備較強的溝通和協(xié)調(diào)能力,要求審計部經(jīng)理在審計過程中應當具備和被審計單位相關人員較強的溝通和協(xié)調(diào)的能力,2.5,因溝通協(xié)調(diào)能力較差而導致審計證據(jù)不充分、審計結(jié)論不正確，或溝通時與人發(fā)生爭執(zhí)的。每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分,具備較強的獨立編寫、審核審計工作底稿和審計報告的能力,審計部門經(jīng)理應當具備獨立編寫、審核審計工作底稿及審計報告的能力,2.5,已審核或編寫的工作底

5、稿不完整的一次扣0.5分；已審核或編寫的審計報告不符合要求的一次扣0.5分,具備較強的獲取審計證據(jù)和調(diào)查取證的能力,審計過程中取得的證據(jù)要充分，有效，有力,2.5,取得的審計證據(jù)不充分、有效、有力，造成審計結(jié)論不正確、審計工作被動的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分,具備全面、靈活掌握各種審計技能的能力,審計部門經(jīng)理應當在審計工作中具備靈活運用各種審計方法、全面掌握各種審計技巧的能力,2.5,審計技能不全面、不扎實，導致整體審計工作無法正常開展的的，扣2分。,根據(jù)需要，合理安排后續(xù)審計業(yè)務,根據(jù)實際需要, 合理安排后續(xù)審計，促使被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時采取合理、有效的糾正措施,2.5,應當根據(jù)情況實施后

6、續(xù)審計而未實施的，導致被審計單位整改不力的，扣1分。,具有較強的辦事工作效率,能夠在規(guī)定的時間內(nèi)圓滿完成領導交辦的審計事項,2.5,非特殊情況，達不到領導要求的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分,對審計業(yè)務的全面監(jiān)管,要求審計部經(jīng)理對全部審計業(yè)務進行監(jiān)督，確保實現(xiàn)審計目標實現(xiàn)、保證審計質(zhì)量、提高審計人員素質(zhì),2.5,未達到上述要求的，扣0.5分,建立健全審計檔案,辦理的每一個審計事項都應按規(guī)定建立審計檔案，以備查考，非經(jīng)批準不得銷毀。,2.5,未建立審計檔案或?qū)徲嫏n案保管不全的，扣0.5分報告事項10分,編寫審計報告內(nèi)容的要求,審計報告的內(nèi)容要做到客觀、準確、清晰，簡潔明了，結(jié)論正確，風險降低到最低,4,

7、由于審計結(jié)論不正確，造成審計風險的，每發(fā)生一次扣2分,編寫審計報告格式的要求,審計報告格式要正確完整、富有條理性、簽字齊全,2,發(fā)現(xiàn)一種情況不符合要求的扣0.5分,出具審計建議、審計決定的要求,審計建議要切實可行、審計決定要有力度,4,發(fā)現(xiàn)一種情況不符合要求的扣0.5分組織協(xié)調(diào)5分,工作安排、協(xié)調(diào)能力,工作安排要到位、要有力度、要講究工作效率,5,工作安排不到位、影響工作效率的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分業(yè)務技能10分,崗位技能操作要求,能夠勝任本職工作，業(yè)務操作熟練,3,業(yè)務處理發(fā)現(xiàn)有較大失誤的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分,業(yè)務能力變化情況,應當不斷提高自身的業(yè)務水平,2,業(yè)務水平停滯不前的，扣0.5分,考核、

8、培訓情況,開展學習和培訓，并對全體審計成員的工作情況進行監(jiān)督、考核、評價,5,培訓工作不力的，扣0.5分；考核評價有失公平的扣1分。培訓學習5分,思想素質(zhì)教育,端正學習態(tài)度，不斷提高自身的思想素質(zhì)，抵制不正之風影響，具備良好的職業(yè)道德規(guī)范，樹立審計隊伍的良好形象。,2.5,不按時參加學習培訓或思想素質(zhì)達不到要求的，扣1分。,業(yè)務素質(zhì)教育,努力學習財務、審計知識，熟悉相關法律、法規(guī)和制度，掌握必備的審計知識、技能和方法,2.5,業(yè)務素質(zhì)達不到工作要求的，扣0.5分二、工作態(tài)度10分,10,工作態(tài)度,具備良好的工作態(tài)度,愛崗敬業(yè)、遵紀守法、忠于職守、堅持原則，工作積極主動，聽從領導安排，自覺接受群

9、眾的監(jiān)督,5,工作不積極主動、推諉、拖拉的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分業(yè)務創(chuàng)新,具備良好的業(yè)務創(chuàng)新能力,審計部門經(jīng)理應當具備良好的業(yè)務創(chuàng)新能力,2.5,工作思路、方法長期呆板，沒有創(chuàng)新能力的扣0.5分培訓情況,積極參加培訓活動，遵守培訓紀律,審計部經(jīng)理應當帶頭積極參加各種培訓活動，遵守培訓紀律,2.5,無正當理由不按時參加培訓的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分三、日常管理10分,10,勞動紀律4分,嚴格遵守公司制定的各項規(guī)章制度,日常有事要請假，不請假的按曠工處理；不得遲到、早退；上班時間不得從事與工作無關的業(yè)務，如玩游戲、聊天、看小說、干私事等；嚴禁接受被審計單位的吃請。,2,違反吃請規(guī)定的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分；違反其他規(guī)定的每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分,審計人員在履行職責時，應當做到獨立、客觀、公正，保守商業(yè)秘密,廉潔奉公，不徇私情，不得泄露審計秘密或改變審計結(jié)果；凡不應該公開的內(nèi)容，不得以任何方式對外傳播；應當實事求是，不得歪曲事實、損害被審計單位或個人的利益,2,不論有意或無意對外泄漏公司機密的，每發(fā)現(xiàn)一次扣2分公共事務2分,積極參加各