1、哪些方法可以讓企業(yè)節(jié)稅（一）重設(shè)流程納稅少對(duì)于摩托車、汽車公司，設(shè)立自己的銷售公司就可以避免過高的消費(fèi)稅負(fù)擔(dān)。公司的產(chǎn)品先銷售給銷售公司，銷售公司再賣給經(jīng)銷商或者客戶。由于消費(fèi)稅在生產(chǎn)環(huán)節(jié)納稅，銷售環(huán)節(jié)不納稅，因此，銷售公司不納消費(fèi)稅，只要定價(jià)合理，就可以少交部分消費(fèi)稅。有人說：你這種方法屬于價(jià)格轉(zhuǎn)移，稅務(wù)機(jī)關(guān)肯定不能接受。其實(shí)，作為企業(yè)經(jīng)營價(jià)值鏈的一個(gè)環(huán)節(jié)，營銷活動(dòng)也是一個(gè)利潤的傳造環(huán)節(jié)，一部分利潤留在銷售公司符合企業(yè)實(shí)際。關(guān)鍵是合理劃分制造環(huán)節(jié)的利潤和銷售環(huán)節(jié)的利潤，根據(jù)市場(chǎng)規(guī)律，制造環(huán)節(jié)的利潤是很低的,因此，30%-40%勺利潤分配到銷售公司是一個(gè)合理的劃分。（二）先分后賣納稅少公司投資

2、一家企業(yè)占有60%勺股權(quán)，該企業(yè)市場(chǎng)運(yùn)作良好，公司幾年盈利，該60%勺股權(quán)價(jià)值已經(jīng)漲了不少。現(xiàn)在想轉(zhuǎn)讓股權(quán)，財(cái)務(wù)經(jīng)理提議應(yīng)該先把利潤分了再轉(zhuǎn)讓，這樣可以少繳稅，老板看不懂：分了再賣價(jià)錢自然下降，不分價(jià)錢高，為什么先分配就可以節(jié)稅呢？道理其實(shí)很簡(jiǎn)單：先分配利潤，分了以后賣價(jià)下降，分回的利潤由于沒有地區(qū)差不存在補(bǔ)稅的情況，因此不需要就分回的利潤補(bǔ)稅。如果不分，轉(zhuǎn)讓價(jià)于當(dāng)時(shí)投資價(jià)格之間的差額就是轉(zhuǎn)讓的投資收益中的一部分就是沒有分配的利潤。因此，先分配不用補(bǔ)稅，不分配就要繳稅，企業(yè)應(yīng)該先分配比較有利。公司進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)一定要分析：應(yīng)不應(yīng)該先將利潤分配了？（三）好心也會(huì)干壞事某公司發(fā)年終獎(jiǎng)，老板覺得張三

3、的表現(xiàn)較好，發(fā)6000元，李四表現(xiàn)更加突出，值得嘉獎(jiǎng)，發(fā)6200。發(fā)完年終獎(jiǎng)，李四來找老板質(zhì)疑：橫看豎看，我都比張三表現(xiàn)好，辛苦了一年，表現(xiàn)不如我的張三年終獎(jiǎng)金為什么還比我多呢？老板詫異：明明發(fā)得多為什么說拿得少？向財(cái)務(wù)詢問，原來不小心猜中了個(gè)人所得稅得陷阱:張三的獎(jiǎng)金要交300元個(gè)人所得稅，李四的獎(jiǎng)金要交595元個(gè)人所得稅，結(jié)果張三拿到5700元，李四拿到5605元。結(jié)果是老板想嘉獎(jiǎng)的人拿得少。老板感慨：這么個(gè)小事情都被稅務(wù)陷阱絆一跤，不懂稅法看來要吃虧（四）虛報(bào)虧損就偷稅？人非圣賢，孰能無過？做財(cái)務(wù)工作得也難免會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，平時(shí)收入核算、成本費(fèi)用處理有差錯(cuò)，等到稅務(wù)機(jī)關(guān)來檢查，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，影響

4、到當(dāng)年的利潤，就要承擔(dān)稅務(wù)責(zé)任。如果公司本身是虧損，收入、成本費(fèi)用處理糾正以后，公司變?yōu)橛?dāng)年就屬于少繳稅，按律可以治個(gè)“偷稅”；如果糾正以后，公司還是虧損，沒有導(dǎo)致公司少繳稅，就不屬于“偷稅”，只是屬于“虛報(bào)計(jì)稅依據(jù)”，不能按偷稅論處。所以，少計(jì)收入、多計(jì)成本費(fèi)用不一定就是偷稅。（五）人走申報(bào)不能停俗話說“鐵打的兵營流水的兵”。企業(yè)也是一樣，人來人往很正常。企業(yè)的財(cái)務(wù)人員也會(huì)發(fā)生人員流動(dòng)，前一任已經(jīng)離職，后一任還沒有到任，中間出現(xiàn)了真空。由于財(cái)務(wù)工作的時(shí)效性要求，財(cái)務(wù)人員離職如果企業(yè)安排不妥當(dāng)，就會(huì)給企業(yè)帶來損失。其他工作可以等到新人來處理，納稅申報(bào)是有時(shí)間規(guī)定的，不能等到后一任來了才辦

5、理。建議企業(yè)在財(cái)務(wù)人員離職的時(shí)候，應(yīng)該留意納稅申報(bào)的問題，應(yīng)該與離職員工協(xié)商，即使人已經(jīng)離開，離職人員也應(yīng)該把納稅申報(bào)做完。沒有按時(shí)申報(bào)，每次可能會(huì)被罰款2000元。（六）溝通多點(diǎn)罰款少中國稅務(wù)規(guī)定變起來快如閃電，企業(yè)想不出差錯(cuò)實(shí)在不容易，出現(xiàn)差錯(cuò)就可能面臨處罰。例如：日常的納稅申報(bào)，購買發(fā)票，發(fā)票核銷、發(fā)票填寫等都可能出現(xiàn)差錯(cuò)。一次罰款2000元以下，罰50元也是2000元以下，罰1800元也是2000元以下，基層稅務(wù)機(jī)關(guān)在2000元以內(nèi)有酌情權(quán)。對(duì)于出現(xiàn)的差錯(cuò)，辦稅人員首先應(yīng)該誠懇面對(duì)，承認(rèn)錯(cuò)誤，但要分析原因，是因?yàn)樾抡卟恢溃€是因?yàn)樾抡腥藛T不熟悉，還是操作不小心等等，將實(shí)際原因向稅務(wù)

6、機(jī)關(guān)反映，大多數(shù)情況下，在日常納稅中的差錯(cuò)都能獲得稅務(wù)機(jī)關(guān)的諒解，罰款會(huì)酌情減少。（七）沒有價(jià)來何來價(jià)外增值稅和營業(yè)稅里有價(jià)外費(fèi)用的規(guī)定，就是在銷售、服務(wù)以外再收取其他款項(xiàng)，代收、代付款項(xiàng)。這些價(jià)外費(fèi)用不一定是公司的收入，但需要納稅，因此造成公司稅負(fù)的增加。價(jià)外費(fèi)用的條件是先有價(jià)：也就是先有銷售或者服務(wù)需要收取價(jià)款的事實(shí)存在，才有價(jià)外費(fèi)用產(chǎn)生的可能，如果沒有銷售，也沒有為對(duì)方提供服務(wù)，即使收取款項(xiàng)也不屬于價(jià)外費(fèi)用。例如：發(fā)財(cái)公司為你公司裝修，裝修時(shí)打壞了一套玻璃家具，賠償1萬元。你公司沒有向裝修公司提供服務(wù)，收取的1萬元不屬于價(jià)外費(fèi)用。（八）營業(yè)稅可巧用營業(yè)稅最終總結(jié)成一句話，盡量減少流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)

7、，主要手段是代理，即通過代購代銷的方式來減少流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，如某房地產(chǎn)甲公司曾在以1800萬購入某地塊后改變戰(zhàn)略放棄開發(fā)，又以2000萬將該地塊出售給乙公司，這時(shí)甲公司應(yīng)交營業(yè)稅2000*0.05=100萬。之后甲公司要求國土局將行政事業(yè)單位收據(jù)1800萬抬頭開乙公司，而他將200萬差額作代理費(fèi)由他另開發(fā)票給乙公司，并補(bǔ)簽了代理建房協(xié)議，這樣甲公司應(yīng)交營業(yè)稅200*0.05=10（萬），節(jié)稅90萬。代理的形式要件是，發(fā)票抬頭一定要開最終的購買方，中介方不得墊付資金，前者最為重要。（九）巧妙應(yīng)對(duì)房產(chǎn)稅收過租金的人都知道，12%勺房產(chǎn)稅是較重的，本人就曾收過租金，交完5港業(yè)稅、12%!地產(chǎn)稅后所剩無幾，

8、被老總們頗多抱怨。后來本人將租金分解成三部分，即房租、場(chǎng)地租賃費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)，并重新和客戶簽訂合同，只對(duì)房租交房產(chǎn)稅，節(jié)稅何止百萬。想起一句話，這世界并不缺少美，只是缺少發(fā)現(xiàn)美的眼睛。（十）發(fā)票丟了有辦法丟失發(fā)票是很多人都有過的經(jīng)歷。發(fā)票丟了怎么辦？發(fā)票丟了還能報(bào)銷嗎？公司還可以作為正常的費(fèi)用開支嗎？發(fā)票丟失不用慌張。根據(jù)規(guī)定，丟失發(fā)票都可有辦法解決：專用發(fā)票與供應(yīng)商聯(lián)系解決，其他發(fā)票由對(duì)方提供發(fā)票復(fù)印件加蓋公章解決，對(duì)方不能提供復(fù)印件的，例如：機(jī)票、車票等，可以當(dāng)事人寫出具體經(jīng)過，公司內(nèi)部批準(zhǔn)就可以解決。丟失發(fā)票有章可循，只要辦妥手續(xù)就不會(huì)影響公司的納稅，如果驚惶失措，不能妥善處置，就會(huì)影響自己的報(bào)銷和公司的納稅。（十一）失控發(fā)票是毒藥經(jīng)常有人打電話、發(fā)傳真、發(fā)郵件來推銷發(fā)票：本公司尚余少量發(fā)票可以對(duì)外提供，手續(xù)費(fèi)優(yōu)惠。說到底，正常經(jīng)營的公司怎么會(huì)有少量發(fā)票剩余？不過還是有人喜歡找這些發(fā)票販子買