1、2023年中級審計師（二科合一）考試考試題庫含歷年真題1.風險價值通常是由銀行的內部市場風險計量模型來估算，就目前而言，常用的風險價值模型技術有（ ）。A.方差-協(xié)方差法B.蒙特卡洛模擬法C.解釋區(qū)間法D.歷史模擬法E.高級計量法【答案】:A|B|D【解析】:目前，常用的風險價值模型技術主要有三種：方差-協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法。2.下列關于商業(yè)銀行評級驗證的表述，最恰當的是（ ）。A.各家銀行所采用的驗證方法應當統(tǒng)一B.驗證本質上是證明銀行內部評級體系的必要性C.驗證主要由監(jiān)管當局負責D.驗證應隨著風險管理手段的改進而調整【答案】:D【解析】:A項，銀行應根據本行內部評級體系和風

2、險參數量化的特點，采取基準測試、返回檢驗等不同的驗證方法；B項，內部評級體系的驗證應評估內部評級和風險參數量化的準確性、穩(wěn)定性和審慎性；C項，驗證是銀行優(yōu)化內部評級體系的重要手段，也是監(jiān)管當局衡量銀行內部評級體系是否符合監(jiān)管要求的重要方式。3.依據商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行），屬于風險監(jiān)管核心指標的是（ ）。A.風險暴露類指標B.風險遷徙類指標C.風險水平類指標D.風險識別類指標E.風險抵補類指標【答案】:B|C|E【解析】:依據商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行），風險監(jiān)管核心指標分為以下三個主要類別：風險水平類指標、風險遷徙類指標、風險抵補類指標。4.商業(yè)銀行應當指定（ ）向董事會和高級管

3、理層提供獨立的市場風險報告。A.市場風險承擔部門B.市場風險管理部門C.內部審計機構D.外部審計機構【答案】:B【解析】:市場風險管理部門相對于業(yè)務經營部門的獨立性是建設市場風險管理體系的關鍵。銀行應當指定專門的部門負責市場風險管理工作。負責市場風險管理的部門應當職責明確，與承擔風險的業(yè)務經營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。5.下列資本工具中，（ ）屬于商業(yè)銀行的二級資本。A.超額貸款損失準備可計入部分B.優(yōu)先股及其溢價C.資本公積及盈余公積可計入部分D.一般風險準備可計入部分【答案】:A【解析】:商業(yè)銀行的監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本包括核心一

4、級資本和其他一級資本。二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備可計入部分、少數股東資本可計入部分。B項屬于其他一級資本；CD兩項屬于核心一級資本。6.假設違約損失率（LGD）為14%，商業(yè)銀行估計預期損失率最大值（BEEL）為10%，違約風險暴露（EAD）為20億元，則根據巴塞爾新資本協(xié)議，風險加權資產（RWA）為（ ）億元。A.10B.14.5C.18.5D.20【答案】:A【解析】:資本要求KMax0，（LGDBEEL）；風險加權資產（RWA）K12.5EADMax0，（LGDBEEL）12.5EADMax0，（14%10%）12.52010（億元）。7.通常，以（ ）為主要資金

5、來源的商業(yè)銀行，其負債流動性的利率敏感度相對較低。A.發(fā)行債券B.公司存款C.同業(yè)拆借D.居民儲蓄【答案】:D【解析】:通常，零售性質的資金（如居民儲蓄）因為其資金來源更加分散、同質性更低，相比批發(fā)性質的資金（如同業(yè)拆借、公司存款）具有更高的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性風險相對較低。8.根據銀行業(yè)金融機構數據治理指引規(guī)定，在數據質量控制方面，要確保數據的（ ）。A.真實性B.準確性C.連續(xù)性D.完整性E.及時性【答案】:A|B|C|D|E【解析】:在數據質量控制方面，要求銀行業(yè)金融機構應當確立數據質量管理目標，建立控制機制，確保數據的真實性、準確性、連續(xù)性、完整性和及時

6、性。9.（ ）用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。A.流動性比率/指標法B.現金流分析法C.缺口分析法D.久期分析法【答案】:C【解析】:缺口分析用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。具體而言，就是將銀行的所有生息資產和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段。在每個時間段內，將利率敏感性資產減去利率敏感性負債，再加上表外業(yè)務頭寸，就得到該時間段內的重新定價“缺口”。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。10.其他一級資本包括（ ）。A.普通股B.優(yōu)先股C.實收資本D.盈余公積【答案】:B【解析】:其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其

7、他贖回條款，本金和收益都應在銀行持續(xù)經營條件下參與吸收損失的資本工具，主要包括：其他一級資本工具及其溢價（如優(yōu)先股及其溢價），少數股東資本可計入部分。ACD三項均屬于核心一級資本。11.商業(yè)銀行對操作風險損失數據收集應當遵循的原則不包括（ ）。A.重要性B.謹慎性C.多樣性D.統(tǒng)一性【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行對操作風險損失數據的收集應遵循如下原則：重要性原則；準確性原則；統(tǒng)一性原則；謹慎性原則；全面性原則。12.計量市場風險時，計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充，因為（ ）。A.VaR值只在99%的置信區(qū)間內有效B.壓力測試提供一般市場情形下精確的損失水平C.壓力測試通常計量正常市

8、場情況下所能承受的風險損失D.VaR值反映一定置信區(qū)間內的最大損失，但沒有說明極端損失【答案】:D【解析】:市場風險壓力測試主要目標在于彌補VaR模型缺陷和強化風險管理。VaR模型缺陷主要表現在兩方面：VaR不能反映極端情況下非正常市場中的損害程度，需要通過壓力測試方法彌補VaR方法的缺陷；在壓力情況下，風險因子的相關性可能發(fā)生改變。壓力測試能捕捉壓力狀態(tài)下風險因子相關性發(fā)生改變的現象，反映極端事件的風險暴露。13.關于專有信息和保密信息披露的內容，下列表述錯誤的是（ ）。A.專有或保密信息的有限披露免除，不得與會計準則的披露要求產生沖突B.專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導致銀行在這

9、些產品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位C.如果專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內容，一般性披露也可以免除D.信息披露需均衡考慮信息披露的完整性原則以及保護專有及保密信息的需要【答案】:C【解析】:C項，在某些情況下，專有或保密信息的對外披露會嚴重損害銀行的競爭地位，這種情況下銀行可以不披露具體的項目，但必須對要求披露的信息進行一般性披露，并解釋某些項目未對外披露的事實和原因。14.商業(yè)銀行可以采用流動性比率法評估自身的流動性狀況。下列關于流動性比率法的描述最不恰當的是（ ）。A.我國商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）規(guī)定，商業(yè)銀行流動性比例不

10、低于25%B.商業(yè)銀行根據外部監(jiān)督要求和內部管理規(guī)定，制定各類資產的合理比率指標C.我國商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）規(guī)定，商業(yè)銀行流動性覆蓋率應當不低于150%D.商業(yè)銀行可根據自身業(yè)務規(guī)模和特色設定多種流動性比率/指標，滿足流動性風險管理的需要【答案】:C【解析】:C項，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。15.在針對單個客戶進行限額管理時，商業(yè)銀行對客戶進行信用評級后，首要工作是判斷客戶的（ ）。A.最高債務承受額B.最低債務承受額C.平均債務承受額D.長期債務承受額【答案】:A【解析】:在針對單個客戶進行限額管理時，商業(yè)銀行對客戶進行信用評級后，首要工作是判斷該客戶的債務承受

11、能力，即確定客戶的最高債務承受額。16.商業(yè)銀行通常采用定期自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風險管理是否有效實施。對戰(zhàn)略風險管理進行監(jiān)測的意義在于（ ）。A.滿足客戶需求B.提高雇員的技術水平C.銀行能更清楚的認識到市場變化D.銀行可以了解自身營運狀況的改變E.了解各業(yè)務領域為實現整體經營目標所承受的風險【答案】:C|D|E【解析】:戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門對評估結果的連續(xù)性和波動性進行長期、深入、系統(tǒng)化的分析和監(jiān)測，非常有利于商業(yè)銀行清醒地認識市場變化、運營狀況的改變，以及各業(yè)務領域為實現整體經營目標所承受的風險。17.處于聲譽風險管理第一線的部門是（ ）。A.聲譽風險管理部門B.聲譽風險審計部門C.聲

12、譽風險監(jiān)測部門D.聲譽風險評估部門【答案】:A【解析】:聲譽風險管理部門處在聲譽風險管理的第一線，應當隨時了解各類利益持有者所關注的問題，并且正確預測他們對商業(yè)銀行的業(yè)務、政策或運營調整可能產生的反應。18.當某一時段內的負債大于資產（包括表外業(yè)務頭寸）時，即出現（ ）。A.資產敏感性缺口B.資產缺口C.負債缺口D.負債敏感性缺口【答案】:D【解析】:當某一時段內的負債大于資產（包括表外業(yè)務頭寸）時，就產生了負缺口，即負債敏感性缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降；相反，當某一時段內的資產（包括表外業(yè)務頭寸）大于負債時，就產生了正缺口，即資產敏感性缺口，此時，市場利率下降會導致銀

13、行的凈利息收入下降。19.關于采用信用衍生工具緩釋信用風險需滿足的要求，下列說法錯誤的是（ ）。A.信用保護購買者必須有權利和能力通知信用保護提供方信用事件的發(fā)生B.除非由于信用保護出售方的原因，否則合同規(guī)定的支付義務不可撤銷C.在違約所規(guī)定的寬限期之前，基礎債項不能支付并不導致信用衍生工具終止D.允許現金結算的信用衍生工具，應具備嚴格的評估程序，以便可靠地估計損失【答案】:B【解析】:采用信用衍生工具緩釋信用風險需滿足的要求包括法律確定性、可執(zhí)行性、評估和信用事件的規(guī)定四方面。A項屬于法律確定性的要求；B項，按照可執(zhí)行性要求，除非由于信用保護購買方的原因，否則合同規(guī)定的支付義務不可撤銷；C項

14、屬于可執(zhí)行性的要求；D項屬于評估的要求。20.（ ）是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量。A.絕對收益B.持有期收益率C.預期收益率D.期望收益率【答案】:A【解析】:絕對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量。不論初始投資是多少，投資方式有什么不同，增值部分就是投資所得到的絕對收益。21.違約損失率的計算公式是（ ）。A.LGD1回收率B.LGD1回收率/2C.LGD1回收率/3D.LGD1回收率/4【答案】:A【解析】:違約損失率指估計的某一債項違約后損失的金額占該違約債項風險暴露的比例，即損失占風險暴露總額的百分比（損失的嚴重程度，LGD1回

15、收率）。22.下列各項屬于銀行信貸所涉及的擔保方式的是（ ）。A.托收承付B.保理C.保證D.信用證【答案】:C【解析】:對銀行信貸而言，主要涉及五種擔保方式：抵押、質押、保證、留置和定金。ABD三項屬于商業(yè)銀行提供的結算方式。23.新發(fā)生不良貸款的外部原因包括（ ）。A.違反貸款授權授信規(guī)定B.企業(yè)經營管理不善或破產倒閉C.企業(yè)逃廢銀行債務D.企業(yè)違法違規(guī)E.地方政府行政干預【答案】:B|C|D|E【解析】:新發(fā)生不良貸款的外部原因包括：企業(yè)經營管理不善或破產倒閉；企業(yè)逃廢銀行債務；企業(yè)違法違規(guī)；地方政府行政干預等。內部原因包括：違反貸款“三查”制度；違反貸款授權授信規(guī)定；銀行員工違法等。2

16、4.商業(yè)銀行進行風險加總，若考慮風險分散化效應，應基于_實證數據，且數據觀察期至少覆蓋_完整的經濟周期。（ ）A.短期；一個B.長期；兩個C.長期；一個D.短期；兩個【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。若考慮風險分散化效應，應基于長期實證數據，且數據觀察期至少覆蓋一個完整的經濟周期。否則，商業(yè)銀行應對風險加總方法和假設進行審慎調整。25.假定某銀行2010會計年度結束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準備8億元，專項準備1億元，特種準備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為（ ）。A.15%B.20%C.35%D.50%【答

17、案】:B【解析】:不良貸款撥備覆蓋率（一般準備專項準備特種準備）/（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）100%（811）/（200150）100%20%。26.根據監(jiān)管要求，銀行業(yè)金融機構的市場準入包括（ ）。A.區(qū)域準入B.機構準入C.高級管理人員準入D.業(yè)務準入E.行業(yè)準入【答案】:B|C|D【解析】:根據國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構的市場準入包括三個方面：機構準入，指依據法定標準，批準銀行機構法人或其分支機構的設立；業(yè)務準入，指按照審慎性標準，批準銀行機構業(yè)務范圍和開辦新業(yè)務；高級管理人員準入，指對銀行機構高級管理人員任職資格的核準或認可。27.我國商業(yè)銀行的賬面資本包括（

18、 ）。A.實收資本B.盈余公積C.未分配利潤D.資本公積E.可轉換債券【答案】:A|B|C|D【解析】:賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入，即資產負債表上的所有者權益，主要包括普通股股本/實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲備、一般風險準備等，即資產負債表上銀行總資產減去總負債后的剩余部分。賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。28.中國商業(yè)銀行體系的流動性風險宏觀經濟因素主要包括（ ）。A.貸款投放B.財政存款C.通貨膨脹D.外匯占款E.現金支取【答案】:A|B|D|E【解析】:除了一般性的流動性與流動性風險的特點外，中國商業(yè)銀行的流動性波動及流動性

19、風險也具有自身獨有的特點。中國商業(yè)銀行體系的流動性在宏觀影響因素、貨幣政策傳導上具有自身獨有的特點。宏觀經濟因素主要包括外匯占款、貸款投放、現金支取和財政存款四個因素。29.商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）是何時正式施行的？（ ）A.2018年12月31日B.2013年1月1日C.2012年7月1日D.2012年6月7日【答案】:B【解析】:2012年6月7日，原中國銀監(jiān)會正式發(fā)布商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），自2013年1月1日開始施行。30.某項頭寸的累計損失達到或接近（ ）限額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現。A.止損B.頭寸C.風險D.交易【答案】:A【解析】:止損限額是指所允許的

20、最大損失額。通常，當某個頭寸的累計損失達到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現。31.下列關于商業(yè)銀行信用風險預期損失的表述，錯誤的是（ ）。A.預期損失是信用風險損失分布的數學期望B.預期損失代表大量貸款組合在整個經濟周期內的最高損失C.預期損失等于違約概率、違約損失率與違約風險暴露三者的乘積D.預期損失是商業(yè)銀行預期可能會發(fā)生的平均損失【答案】:B【解析】:預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，代表大量貸款或交易組合在整個經濟周期內的平均損失，是商業(yè)銀行預計將會發(fā)生的損失。預期損失等于違約概率、違約損失率與違約風險暴露三者的乘積。32.貸款重組可以采取的措施有（ ）。A

21、.調整信貸產品B.減少貸款額度C.調整貸款利率D.增加控制措施E.調整貸款期限【答案】:A|B|C|D|E【解析】:貸款重組主要包括但不限于以下措施：調整信貸產品；減少貸款額度；調整貸款期限（貸款展期或縮短貸款期限）；調整貸款利率；增加控制措施，限制企業(yè)經營活動。33.商業(yè)銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎是（ ）。A.建立完善的內部控制體系B.正確劃分銀行賬簿與交易賬簿C.制定合理的中長期經營戰(zhàn)略D.正確劃分表內業(yè)務和表外業(yè)務【答案】:B【解析】:合理的賬簿劃分是商業(yè)銀行開展有效的市場風險計量監(jiān)控、準確計量市場風險監(jiān)管資本要求的基礎。根據商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定，商業(yè)

22、銀行的金融工具和商品頭寸可劃分為銀行賬簿和交易賬簿兩大類。34.凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）是商業(yè)銀行流動性管理的重要指標，其定義為可用穩(wěn)定資金與所需資金的比例，根據我國監(jiān)管要求，該指標必須大于（ ）。A.100%B.50%C.150%D.75%【答案】:A【解析】:凈穩(wěn)定資金比率定義為可用穩(wěn)定資金與所需穩(wěn)定資金之比，這個比率必須大于100%。凈穩(wěn)定資金比率指標包含兩部分內容：可用穩(wěn)定資金（ASF）和所需穩(wěn)定資金（RSF）。35.Credit Portfolio View模型是目前國際銀行業(yè)應用比較廣泛的信用風險組合模型之一，關于該模型，下列說法正確的有（ ）。A.Credit Metrics模

23、型可以看做是該模型的一個補充B.計算非違約的轉移概率時不使用歷史數據C.它直接將轉移概率與宏觀因素的關系模型化D.在違約率計算上不使用歷史數據E.比較適用于投機類型的借款人【答案】:C|D|E【解析】:Credit Portfolio View模型可以看做是Credit Metrics模型的一個補充，因為該模型雖然在違約率計算上不使用歷史數據，而是根據現實宏觀經濟因素通過蒙特卡洛模擬計算出來，但對于那些非違約的轉移概率則還需要根據歷史數據來計算，只不過將這些基于歷史數據的轉移概率進行了調整而已。Credit Portfolio View模型比較適用于投機類型的借款人，因為該類借款人對宏觀經濟因

24、素的變化更敏感。36.監(jiān)管機構對商業(yè)銀行現場檢查的重點不包括（ ）。A.市場競爭狀況B.業(yè)務經營的合法合規(guī)性C.資本充足性D.風險狀況【答案】:A【解析】:銀行業(yè)監(jiān)督管理機構現場檢查的重點內容包括：業(yè)務經營的合法合規(guī)性、風險狀況和資本充足性、資產質量、流動性、盈利能力、管理水平和內部控制、市場風險敏感度。37.下列各項屬于信用風險計量所經歷的階段的有（ ）。A.專家判斷法B.信用評分模型C.內部評級體系D.違約概率模型E.二維評級體系【答案】:A|B|D【解析】:商業(yè)銀行對客戶的信用風險評估/計量大致經歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要發(fā)展階段。38.目前國際上應用比較廣泛的信

25、用風險組合模型包括（ ）。A.Credit Metrics模型B.死亡率模型C.Credit Risk模型D.KPMG模型E.Credit Portfolio View模型【答案】:A|C|E【解析】:BD兩項屬于客戶信用評級的違約概率模型。39.核心負債比中核心負債的定義為（ ）。A.活期存款的50%以及距到期日3個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券B.活期存款以及距到期日6個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券C.活期存款的50%以及距到期日6個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券D.活期存款以及距到期日3個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券【答案】:A【解析】:根據商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標，核心負債是指距到

26、期日三個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。40.不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風險，這反映了商業(yè)銀行（ ）之間的關系。A.流動性風險與信用風險B.流動性風險與市場風險C.流動性風險與操作風險D.流動性風險與戰(zhàn)略風險【答案】:A【解析】:流動性風險成因的復雜性決定了它既可以是資產負債期限結構不匹配等因素引發(fā)的直接風險，也可能是由于信用風險、市場風險、操作風險及其他風險引發(fā)的次生風險。如果銀行承擔了過度的信用風險，則其本身的信用將出現問題，對銀行信用敏感的資金提供者將重新考慮給予融資的條件和金額。銀行的融資能力將受到較大的損害。41.關于商業(yè)銀行常用

27、的風險規(guī)避策略，下列敘述不正確的是（ ）。A.采取授信額度B.“收軟付硬”“借硬貸軟”的幣種選擇原則C.設立非常有限的風險容忍度D.使用交易限額【答案】:B【解析】:風險規(guī)避可以通過限制某些業(yè)務的經濟資本配置實現。例如，商業(yè)銀行首先將所有業(yè)務面臨的風險進行量化，然后依據董事會所確定的風險戰(zhàn)略和風險偏好確定經濟資本分配，最終表現為授信額度和交易限額等各種限制條件。對于不擅長且不愿承擔風險的業(yè)務，商業(yè)銀行對其配置非常有限的經濟資本，并設立非常有限的風險容忍度，迫使業(yè)務部門降低該業(yè)務的風險暴露，甚至完全退出該業(yè)務領域。B項，“收硬付軟”“借軟貸硬”的幣種選擇原則屬于風險規(guī)避的原則之一，即在國際業(yè)務中

28、，對將要收入或構成債權的項目選用匯價穩(wěn)定趨升的“硬”貨幣，對將要支付或構成債務的項目選用匯價明顯趨跌的“軟”貨幣。42.（ ）是指由于不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件給銀行造成損失的風險。A.操作風險B.國別風險C.流動性風險D.市場風險【答案】:A6.下列關于風險的定義中，印證了商業(yè)銀行力圖通過改善公司治理結構、強化內部控制機制，從而降低風險損失的管理理念的是（ ）。A.風險是未來結果的不確定性B.風險是未來的期望收益C.風險是未來的盈利D.風險是損失的可能性【答案】:A【解析】:風險一般被定義為“未來結果出現收益或損失的不確定性”。如果某個事件的收益或損失是固定的

29、并已經被事先確定下來，則不存在風險；若該事件的收益或損失存在變化的可能，且這種變化過程事先無法確定，則存在風險。43.根據集團內部關聯關系的不同，企業(yè)集團可以分為（ ）。A.股份合作化企業(yè)集團B.縱向一體化企業(yè)集團C.橫向多元化企業(yè)集團D.有限責任企業(yè)集團E.綜合企業(yè)集團【答案】:B|C17.商業(yè)銀行分析企業(yè)集團內的關聯交易時，判斷企業(yè)客戶是否屬于集團法人客戶內部的關聯方應關注的情況有（ ）。A.易貨交易B.發(fā)生處理方式異常的交易C.資金以股本權益性投資的方式供單位或個人長期使用D.互為提供擔?；蜻B環(huán)提供擔保E.與特定顧客或供應商發(fā)生大額交易【答案】:A|B|D|E【解析】:除ABDE四項外，

30、商業(yè)銀行發(fā)現企業(yè)客戶下列行為/情況時，應當著重分析其是否屬于某個企業(yè)集團內部的關聯方，以及其行為/情況是否屬于關聯方之間的關聯交易：與無正常業(yè)務關系的單位或個人發(fā)生重大交易；進行價格、利率、租金及付款等條件異常的交易；進行實質與形式不符的交易；進行明顯缺乏商業(yè)理由的交易；資產負債表日前后發(fā)生的重大交易；存在有關控制權的秘密協(xié)議；除股本權益性投資外，資金以各種方式供單位或個人長期使用。44.風險報告是商業(yè)銀行實施全面風險管理的媒介。從類型上劃分，風險報告通常分為綜合報告和專題報告，下列各項屬于綜合報告內容的是（ ）。A.重大風險事項描述B.分類風險狀況及變化原因分析C.發(fā)展趨勢及風險因素分析D.

31、已采取和擬采取的應對措施【答案】:B【解析】:風險報告中綜合報告應反映的主要內容有：轄內各類風險總體狀況及變化趨勢；分類風險狀況及變化原因分析；風險應對策略及具體措施；加強風險管理的建議。ACD三項屬于風險報告中專題報告應反映的主要內容。45.根據我國商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），符合條件的優(yōu)先股屬于（ ）。A.資本扣除項B.核心一級資本C.其他一級資本D.二級資本【答案】:C【解析】:根據商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。其他一級資本包括其他一級資本工具及其溢價（如優(yōu)先股及其溢價）、少數股東資本可計入部分。46.根據關

32、于調整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知規(guī)定，撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調整為_，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調整為_。（ ）A.120%150%；2%2.5%B.120%150%；1.5%2.5%C.130%150%；1.5%2.5%D.130%150%；2%2.5%【答案】:B【解析】:監(jiān)管部門會根據經濟發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機構貸款質量差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準備監(jiān)管要求進行動態(tài)化和差異化調整。根據關于調整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知規(guī)定，撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調整為120%150%，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調整為1.5%2.5%。47.下列各項對商業(yè)銀行風險

33、預警程序的順序描述，正確的是（ ）。A.風險分析信用信息的收集和傳遞風險處置后評價B.風險分析后評價信用信息的收集和傳遞風險處置C.信用信息的收集和傳遞風險分析風險處置后評價D.信用信息的收集和傳遞后評價風險分析風險處置【答案】:C【解析】:風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結果，無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風險預警系統(tǒng)，都應當逐級依次完成信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價的預警程序。48.商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括（ ）。A.區(qū)域限額B.國家風險限額C.集團客戶限額D.行業(yè)限額E.單一客戶限額【答案】:A|B|C|E【解析】:商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括：單

34、一客戶授信限額管理；集團客戶授信限額管理；國家風險與區(qū)域風險限額管理；組合限額管理。49.下列對商業(yè)銀行聲譽風險管理的表述，正確的有（ ）。A.商業(yè)銀行面臨的幾乎所有風險和不確定因素都可能危及自身聲譽B.所有員工都應當深入理解價值理念，恪守內部流程，減少可能造成聲譽風險的因素C.有效的聲譽風險管理是有資質的管理人員、高效的風險管理流程和現代信息技術的綜合能力體現D.聲譽風險是一種多維的風險E.聲譽風險可以通過歷史模擬法進行計量和監(jiān)測【答案】:A|B|C|D【解析】:商業(yè)銀行所面臨的風險，不論是正面的還是負面的，都必須通過系統(tǒng)化方法管理。因為幾乎所有風險都可能影響商業(yè)銀行的聲譽，因此聲譽風險也被

35、視為一種多維風險。有效的聲譽風險管理是有資質的管理人員、高效的風險管理流程以及先進的信息系統(tǒng)共同作用的結果。E項，歷史模擬法是計量和監(jiān)測市場風險的方法。50.假設某商業(yè)銀行存在負債敏感型缺口，則市場利率上升會導致銀行的凈利息收入（ ）。A.上升B.下降C.不變D.無法判斷【答案】:B【解析】:當某一時段內的負債大于資產（包括表外業(yè)務頭寸）時，就產生了負缺口，即負債敏感型缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。51.商業(yè)銀行的外匯敞口頭寸如下：歐元多頭110，日元空頭50，英鎊空頭70，瑞士法郎多頭30，加元空頭10，澳元空頭20，美元多頭150，分別采用累計總敞口、凈總敞口和短邊法

36、計算外匯敞口，則三種方法中敞口值最大的是（ ）。A.140B.150C.450D.440【答案】:D【解析】:累計總敞口頭寸等于所有外幣多頭與空頭的總和，凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，短邊法的步驟為先計算多頭總額與空頭總額，然后選出一個數額較大的作為銀行的風險敞口值。本例中總敞口頭寸1105070301020150440，凈總敞口頭寸1103015050701020140，短邊法下：多頭總額11030150290。空頭總額50701020150，所以短邊法下的風險敞口為290，敞口值最大的是440。52.下列關于抵押和質押的說法正確的是（ ）。A.抵押需要轉移抵押物，質押不需

37、要轉移質物B.債務人不履行債務時，債權人有對抵押物或質物的優(yōu)先受償權C.應收賬款質押的登記機構是中國人民銀行征信中心D.在同一應收賬款上設立多個權利的，質權人按照登記的先后順序行使質權E.應收賬款質押的登記期限0.530年【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，抵押是指債務人或第三方不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。質押又稱動產質押，是指債務人或第三方將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保。53.下列最具有明顯的系統(tǒng)性風險特征的風險類別是（ ）。A.信用風險B.市場風險C.聲譽風險D.操作風險【答案】:B【解析】:由于市場風險主要來自所屬經濟體，因此具有明顯的系統(tǒng)性風險特征，難以通過在自身經濟體內分散化投資完全消除。國際金融機構通常采取分散投資于多國金融市場的方式來降低系統(tǒng)性風險。54.風險控制可以分為事前控制和事后控制，常用的事前控制方法不包括（ ）。A.限額管理B.制定應急預案C.風險定價D.風險轉移【答案】:D【解析】:商業(yè)銀行常用的事前控制方法有：限額管理、風險定價和制定應急預案等；常用的事后控制的方法有：風險緩釋或風險轉移、風險資本的重新分配、提高風險資本水平等。55.商業(yè)銀行資本可以用來（ ）等。A.緩沖意外損失B.保護銀行的正常經營C.為銀行的注冊提供啟動資金D.吸收銀行的經營虧