1、一、單選題1. （C）一企業(yè)在我行申請全額保證金開立進口信用證，信用證金額USD10000，信用證條款中允許貨物數(shù)量和信用證金額上下浮動10%（溢短裝條款），我行應收取開證保證金（）A、USD9000 B、10000 C、USD11000 D、USD120002. (D)“C類進口單位”只能以（）方式付匯A、信用證B、托收C、預付貨款D、貨到付款3.(B)境內(nèi)某客戶開立進口信用證交納了30%的保證金，信用證到期，由于資金不足，剩余70%的貨款須由銀行墊付，該筆信用證付匯應按（ ）金額進行申報。 A、銀行墊付的70%金額申報；B、銀行實際對外付款金額（包括銀行貸款）申報；C、客戶交納30%的保證

2、金申報。4.(C)根據(jù)關于加強外匯資金流入管理有關問題的通知，中資銀行的參考貸存比為( )，超過參考貸存比的銀行，應在每月初的10個工作日內(nèi)將綜合頭寸按計算公式調(diào)整至下限以上。A、60% B、70% C、75% D、80%5.(A)中資企業(yè)可在( )核定的外保內(nèi)貸額度內(nèi)，直接簽訂外保內(nèi)貸合同。中資企業(yè)外保內(nèi)貸項下對內(nèi)、對外債務清償完畢前，應按未償本金余額占用該企業(yè)自身及地區(qū)中資企業(yè)外保內(nèi)貸額度。A、外匯局 B、境內(nèi)銀行 C、擔保人 D、境外銀行 6.(C)銀行經(jīng)營結(jié)售匯，如發(fā)生機構更名、營業(yè)地址變更等情況，應在機構信息變更正式確認后的( )工作日內(nèi)持銀行經(jīng)營即期結(jié)售匯業(yè)務機構信息變更備案表向外

3、匯局及其分支局辦理備案。 A、10 B、15 C、20 D、257. (A)銀行結(jié)售匯統(tǒng)計中，國內(nèi)外匯貸款指借款人將獲得的國內(nèi)外匯貸款結(jié)匯或者為償還國內(nèi)外匯貸款( )的購匯A、本金B(yǎng)、利息C、本息合計D、本金或利息8.(B)銀行結(jié)售匯統(tǒng)計中，客戶外匯存貸款利息收入結(jié)匯和支出售匯計入( )項目。A、國內(nèi)外匯貸款 B、投資收益C、直接投資 D、金融和保險服務9.(A)關于涉外收入申報時限的描述，正確的是： A. 收到境外款項的申報主體，應在解付銀行貸記客戶賬戶之日或者結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日起5個工作日辦理申報B. 收到境外款項的申報主體，應在解付銀行解付次日或者結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯次日起5個工作日辦理申報C

4、. 收到境外款項的申報主體，應在解付銀行解付當日或者結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯當日起5日內(nèi)辦理申報D. 收到境外款項的申報主體，應在解付銀行貸記客戶賬戶當日起5個工作日辦理申報10.(B)境內(nèi)某公司通過境內(nèi)銀行辦理對外付款業(yè)務，申請從其外匯賬戶對外支付10000美元貨款，銀行在扣除有關費用500美元后，對境外付款9500美元。對外付款/承兌通知書中“實際付款幣種及金額”、“付款幣種及金額”分別是： A.10000美元 9500美元B.9500 美元 10000美元C.9500 美元 9500美元D.10000美元 10000美元11.(A)發(fā)生涉外支出的申報主體，應在（ ）辦理該款項的申報。 A、辦理對外

5、付匯手續(xù)時 B、5日 C、5個工作日。12.(A)進口押匯是一項專項融資，僅可用于履行特定貿(mào)易項下的_責任。A、 對外付款； B、對外收款； C、履約； D、償付。13.(C) 是指在信用證項下，出口方受益人（賣方）以出口單據(jù)作為抵押，要求出口地銀行在收到國外支付的貨款前，向其提供融通資金的業(yè)務，一般情況下，我行對押匯申請人保留追索權。 A、福費庭 B、進口押匯 C、出口押匯 D、打包放款 14.(C)進口信用證來單有不符點，客戶要求對外拒付，按國際慣例以下說法正確的是： A、我行可不通知寄單行不符點B、既然有不符點，可隨時通知寄單行不符點，不受時間限制C、收單翌日起5個工作日內(nèi)一次性通知寄單

6、行全部不符點D、收單翌日起5個工作日內(nèi)通知寄單行，之后如再次發(fā)現(xiàn)不符點，可再次通知新的不符點15.(B)銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核辦法中，每年外匯局根據(jù)銀行最終考核得分，將被考核銀行評定為（），并就銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定綜合情況形成整體評估報告。A、AB兩類B、ABC三類C、ABCD四類D、ABCDE五類16.(C)出口信用證項下，總行審核單據(jù)后，分行在國結(jié)系統(tǒng)中打?。ǎ┖?，與單據(jù)一起寄出。A、客戶交單聯(lián)系單B、出口信用證交單不符點確認書C、寄單面函D、對外付款承兌通知書17.(B)開出信用證通常采用的報文格式是A、MT103B、MT700C、MT707D、MT20218.(B)境內(nèi)中國居民需

7、向在美國的某中國居民支付款項，而將款項劃到美國的中國居民在香港某銀行開立的帳戶，該境內(nèi)中國居民辦理對外付款申報時，交易對方的“國別”應填寫（ ）。 A.美國 B、中國香港 C、中國。19.(B)涉外收入申報單金額的平衡關系（ ）。 A、 收入金額>現(xiàn)匯金額+結(jié)匯金額+其他金額；B、收入金額現(xiàn)匯金額+結(jié)匯金額+其他金額；C、收入金額現(xiàn)匯金額+結(jié)匯金額+其他金額。20.(C)對等值金額在（ ）美元以下（含）的居民個人涉外收入款項，收款人可免填涉外收入申報單，但涉及貿(mào)易出口收匯的款項不實行限額申報。 A、1000；B、2000；C、3000。21. 居民前往銀行辦理涉外收支業(yè)務，則應由居民明確

8、其款項的（ ），然后選擇相應的交易編碼并填制申報單。 答案：（ A ）A、交易性質(zhì)；B、交易地點；C、交易金額；D、交易時間。22.(A)解付銀行應于涉外收入款項解付后的第二個工作日（T1）中午12:00前，將相應的涉外收入（ ）導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。 A、基礎信息；B、申報信息；C、核銷信息。23.(B)涉外收入申報單中的“國別”是指付款人（ ）的國家或地區(qū)，而不是指付款銀行（ ）的國家或地區(qū)。 A、所在 常駐；B、常駐 所在；C、所屬 所在。24.(A) 在不同開戶金融機構開立的相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金。A 同一境內(nèi)機構 B 同一境內(nèi)個人 C 不同境內(nèi)

9、機構 D 不同境內(nèi)機構不同分支機構25.(B)境內(nèi)機構和個人向境外單筆支付 外匯資金時，應向所在地主管國稅機關進行稅務備案，主管稅務機關僅為地稅機關的，應向所在地同級國稅機關備案。A 等值5萬美元以上（含等值5萬美元）B 等值5萬美元以上（不含等值5萬美元）C 等值3萬美元以上（含等值5萬美元）D 等值3萬美元以上（不含等值3萬美元）26.(D)海關特殊監(jiān)管區(qū)域機構可以根據(jù)其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯賬戶。提前購匯及實際對外支付須在 辦理，因合同變更等原因?qū)е聟^(qū)內(nèi)機構提前購匯后未能對外支付的，區(qū)內(nèi)機構可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項目外匯賬戶中。A 人民銀行 B 外匯局 C

10、 不同金融機構 D 同一家金融機構27.(C)金融機構在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前，應 ，無法確定的要及時與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說明，并將企業(yè)貿(mào)易外匯收入劃入待核查賬戶。A 查詢企業(yè)名錄狀態(tài) B 確定收匯資金性質(zhì) C A和B D A或B28.(D)企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務貿(mào)易的，其中貨物貿(mào)易部分應當進入待( )，服務貿(mào)易部分金融機構在審核相應合同、發(fā)票后可根據(jù)企業(yè)要求( )。企業(yè)暫無法區(qū)分資金性質(zhì)和相應金額或無法提供服務貿(mào)易相應單證的，整筆資金應一并進入( )。A 待核查賬戶；直接結(jié)匯；待核查賬戶；B 經(jīng)常項目賬戶；直接結(jié)匯或進入經(jīng)常項目外匯賬戶；待核查賬戶；C 經(jīng)常項目賬戶；進入經(jīng)常項目

11、外匯賬戶；待核查賬戶；D 待核查賬戶；直接結(jié)匯或進入經(jīng)常項目外匯賬戶；待核查賬戶29.(B)對于單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額超過 的業(yè)務，企業(yè)應當在收款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計付款日期、付款金額等信息。A 等值30萬美元（含）B 等值50萬美元（不含）C 等值30萬美元（不含）D 等值50萬美元（含）30.(C)NRA外幣賬戶指（）A、境內(nèi)機構境內(nèi)外幣賬戶B、境內(nèi)機構境外外幣賬戶C、境外機構境內(nèi)外幣賬戶D、離岸賬戶二、多選題1.(ABCD)我行匯入?yún)R款的操作原則（ ）A、“收妥頭寸后解付”原則 B、“有詢必查、有查必復

12、、電查電復、先內(nèi)后外”原則 C、“誰款誰收”的原則D、“隨到隨解付”。匯款應及時解付收款人。2.(CD)某貿(mào)易公司收到一筆境外匯入款，匯款人將收款人戶名其中一英文單詞“INTERNATIONAL”寫為“INT”，以下合適的操作做法是（）A、分行外匯人員直接通知總行收款人戶名有誤，將款項退回匯款人B、分行外匯人員向總行提交異常匯入?yún)R款業(yè)務審批表后解付入客戶帳C、分行外匯人員向總行提交客戶承諾書和異常匯入?yún)R款業(yè)務審批表后解付入客戶帳戶D、匯款銀行發(fā)更正電文后按正常匯入?yún)R款手續(xù)解付入客戶帳戶3. (ABD)下面說法正確的是：（ ）A、居民個人和居民機構辦理結(jié)匯按外匯資金來源B、居民個人和居民機構辦理

13、售匯按外匯資金用途C、非居民個人和非居民機構辦理結(jié)匯按外匯資金來源D、非居民個人和非居民機構辦理售匯按人民幣資金來源4.(ABC)下列哪些屬于經(jīng)常賬戶的類別（ ） A、貨物貿(mào)易；B、服務貿(mào)易；C、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移；D、證券投資5.(ABC)按照交單方式不同，跟單托收分為： A、即期付款交單（D/P） B、承兌交單（D/A）C、遠期付款交單（D/P USANCE） D、L/C6.(CD)以下企業(yè)，辦理貨到付款的匯出匯款業(yè)務時，付匯資料之一是加蓋“貨物貿(mào)易進口付匯業(yè)務章”的進口付匯登記表 A、A類進口單位B、B類進口單位C、C類進口單位 D、異地企業(yè)7.(BC)下列情況下，分行外匯崗人員可以將全套來

14、單正本交客戶：A、進口信用證項下的不符點單據(jù)，總行國際部按客戶指示對外電提不符點B、即期信用證項下，客戶同意付款并存入足額資金C、進口代收D/A項下，客戶簽署同意承兌付款意見D、進口代收D/P遠期項下，客戶簽署同意承兌付款意見8.(BCD)以下機構如有涉外收支業(yè)務可以申請?zhí)厥鈾C構代碼的是： A、外商投資企業(yè)B、軍隊C、武警D、國際組織駐華機構9.(ACD)以下對于信用證轉(zhuǎn)讓項下國際收支統(tǒng)計間接申報涉外收入的處理原則是A、如第一受益人全額收取貨款后再向第二受益人劃撥的，應由第一受益人全額申報B、如第一受益人全額收取貨款后再向第二受益人劃撥的，應由第二受益人全額申報C、如銀行將款項分別直接劃入第一

15、受益人和第二受益人賬戶的，應由第一受益人和第二受益人分別進行申報D、如銀行將款項分別直接劃入第一受益人和第二受益人賬戶的，第一受益人應申報在“貨物貿(mào)易一般貨物一般貿(mào)易收入”項下（如第二受益人為一般貿(mào)易出口）10.(ABCD)下列屬于外匯管理條例所稱外匯的是A、外國貨幣 B、外幣支付憑證 C、外幣有價證券D、特別提款權11.(ACD)下列（）要素是屬于單位基本情況表關鍵要素。A、是否特殊經(jīng)濟區(qū)企業(yè)B、機構聯(lián)系人C、外方投資者國別D、住所/經(jīng)營場所12.(ABC)申報主體采用（）等匯款以外的結(jié)算方式辦理對外付款業(yè)務時，應當使用對外付款/承兌通知書A、信用證B、保函C、跟單托收D、光票托收13.(A

16、BCD)以下關于國際收支統(tǒng)計間接申報范圍，說法正確的是A、外資參股國內(nèi)金融機構自身的外匯收支，無需進行國際收支統(tǒng)計間接申報B、在開立外幣攜帶證時無需進行國際收支統(tǒng)計間接申報C、非居民在境內(nèi)銀行人民幣存款和貸款無需進行國際收支統(tǒng)計間接申報D、境內(nèi)居民在銀行辦理購匯并存入個人外匯賬戶無需進行國際收支統(tǒng)計間接申報14. 國際收支統(tǒng)計間接申報的申報主體可以是以下哪些機構或個人？（ ABD ）A、XXX進出口公司B、李一（中國居民）C、中國銀行股份有限公司XXX分行D、JOHN（英國居民）15.(ABC)以下關于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計間接申報說法錯誤的是A、境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行收到境外匯入的款項

17、不需要進行國際收支統(tǒng)計間接申報B、境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行匯外匯款項至境內(nèi)居民時由境內(nèi)非居民進行國際收支統(tǒng)計間接申報C、境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行收到境外匯入的人民幣款項無需進行國際收支統(tǒng)計間接申報D、境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行匯入的外幣款項需進行國際收支統(tǒng)計間接申報16.(ABC)福費廷業(yè)務國際收支間接申報原則說法正確的是A、福費廷業(yè)務在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓，辦理福費廷業(yè)務的境內(nèi)銀行應在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報B、福費廷業(yè)務在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓，原始經(jīng)辦銀行應及時跟蹤境外到款情況C、福費廷業(yè)務在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓，境內(nèi)受讓銀行應在收到境外款項的當日通知申報主體辦理涉外收入申報D、福費廷業(yè)務

18、在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓，境內(nèi)受讓銀行應在收到境外款項的當日將收款日期、幣種、金額等信息書面通知原始經(jīng)辦銀行，由原始經(jīng)辦銀行通知申報主體辦理涉外收入申報17.(AD)企業(yè)貿(mào)易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限于 A 貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入）B 貿(mào)易外匯收入（不含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入）C 貿(mào)易外匯收入（含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構放款及境外回款）D 貿(mào)易外匯收入（不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構放款及境外回款）18.(BCD)根據(jù)關于服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案有關問題的公告規(guī)定，境內(nèi)機構和個人對外支付下列外匯資金，無需辦理和提交備案表。A 境外機

19、構或個人從境內(nèi)獲得的融資租賃租金、不動產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓收入、股權轉(zhuǎn)讓所得以及外國投資者其他合法所得；B 境內(nèi)機構在境外發(fā)生的差旅、會議、商品展銷等各項費用；C 境內(nèi)機構發(fā)生在境外的進出口貿(mào)易傭金、保險費、賠償款；D 進口貿(mào)易項下境外機構獲得的國際運輸費用；19.(ABCD)以下哪些情況需要占用銀行短期外債A.期限在90天（不含）以上已承兌未付款遠期信用證；B. 境外機構存款C.我行開立信用證后續(xù)做海外代付的，兩者期限合計超過90天；D.在同一法人銀行的50萬美元（不含）以上非居民個人存款20. 填寫涉外收入申報單時，除( AC )由銀行填寫，其余國際收支申報信息均由客戶填寫。A、國際收支申報號碼 B、

20、國家/地區(qū)C、業(yè)務流水號 D、交易編碼交易附言三、判斷題1.國際收支統(tǒng)計間接申報的監(jiān)管對象主要是金融機構。（ 錯 ）2.對外付款/承兌通知書結(jié)算方式包括信用證、托收、保函三個選項。 （ 錯 ）3.境內(nèi)非居民之間通過境內(nèi)銀行的收付款業(yè)務也要進行國際收支間接申報。（ 錯 ）4.單位基本情況表中，境內(nèi)機構的“機構名稱”應為中文；境外機構的“機構名稱”可以為中文或者英文。（ 對 ）5. 國際收支統(tǒng)計申報辦法根據(jù)中華人民共和國統(tǒng)計法制定。（ 對 ）6. 境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生收付款，由非居民自行辦理國際收支申報。（ 錯 ）7. 境外匯款申請書、對外付款承兌通知書作為付款人通過境內(nèi)銀行辦理對境外

21、付款業(yè)務的必要憑證和境內(nèi)銀行對境外付款業(yè)務會計核算的必要憑證。（ 對 ）8. 境外匯款申請書中“匯款幣種及金額”指匯款人申請匯出的實際付款幣種及金額，而非客戶賬戶幣種。 （ 對 ）9、涉外收入申報單中的“收入款金額”為銀行實際從境外收到款項的金額。（ 對 ）10. 出入境人員攜帶外匯出入境，需到銀行作間接申報。（ 錯 ）11. 待核查賬戶是企業(yè)賬戶，劃入境外外匯資金即為解付；若此筆款項因不是貿(mào)易貨款而原路退匯，支出也需要申報。（ 對 ）12、國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則。 （ 對 ）13. 凡有國際收支活動的單位，必須進行國際收支統(tǒng)計申報，但個人可以自愿申報。（ 錯 ）14. 凡在境

22、內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點首次辦理涉外收付款業(yè)務的機構申報主體，應填寫單位基本情況表。（ 對 ）15. 非居民是指中國居民以外的個人。（ 錯 ） 16. 即期出口信用證下的融資可以是出口押匯或福費廷 （ 錯 ） 17. 國際收支申報方式包括紙質(zhì)申報和網(wǎng)上申報兩種。（ 對 ）國際收支統(tǒng)計申報的范圍為中國與外國的一切經(jīng)濟交易。（ 錯 ）18. 結(jié)匯中轉(zhuǎn)行是指在發(fā)生涉外收入業(yè)務時將收入款項直接解付入收款人賬戶的銀行。（ 錯 ）19. 國際收支申報交易附言要與交易編碼一致，交易附言可簡略描述為“貨款、代墊款、服務費、勞務費”等。（ 錯 ）20. 境內(nèi)機構指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體

23、、部隊、外國駐華機構及國際組織駐華機構。（ 錯 ）四、簡答題(每題5分，共15分)1. 根據(jù)貨物貿(mào)易管理法規(guī)中的關于企業(yè)名錄的分類規(guī)定，A類和B類企業(yè)在管理措施上有哪些差別？A類企業(yè)：便利化管理，直接在銀行收付匯，除必須的業(yè)務報告外，無須附加手續(xù)。B類企業(yè)：銀行審單更加嚴格，資料更多；企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務；不得簽署90天以上（不含）收匯條款合同；企業(yè)出口收入不得存放境外，不能使用境外賬戶對外支付。2. 境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民支付外匯款項應填寫何種申報憑證，如何申報交易附言？境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民支付外匯款，境內(nèi)居民應填寫境外匯款申請書或?qū)ν飧犊畛袃锻ㄖ獣?，交易性質(zhì)按照其與非

24、居民之間的實際交易性質(zhì)進行申報，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)OSA/NRA非居民支付款項”字樣。3. 即期信用證項下來單，客戶完成哪些手續(xù)后，我行可以將單據(jù)正本交客戶？(區(qū)分情況：客戶直接付款情況下；未來貨權質(zhì)押開證情況下；買方押匯項下；代付項下)即期信用證下應在申請人同意付款，并將全部應付款項交存我行后，將正本單據(jù)交付開證申請人。未來貨權質(zhì)押開證，應在申請人同意付款或承兌前，辦妥相應的抵質(zhì)押手續(xù)或補足額保證金。買方押匯項下,客戶取得我行買方押匯授信后，方可對客戶放單。代付項下,在成功辦理同業(yè)代付后，方可對客戶放單。4、進口信用證付款的國際收支申報單據(jù)是什么？對外

25、付款/承兌通知書5、A類企業(yè)辦理人民幣付款的跨境貿(mào)易業(yè)務，銀行應審核哪些資料答案：付款說明，匯出匯款申請書、發(fā)票或合同案例分析題/計算題1.結(jié)售匯實時牌價表 貨幣名稱 交易單位 我行中間價 現(xiàn)匯買入價 現(xiàn)鈔買入價 現(xiàn)匯/現(xiàn)鈔賣出價 美元 100 621.28 620.04 615.07 622.52 港幣 100 80.04 79.88 79.4 80.2 歐元 100 802.13 798.92 773.25 805.34 日元 100 6.5439 6.5177 6.3083 6.5701 英鎊 100 943.35 939.58 909.39 947.12 澳大利亞元 100 647.6

26、2 645.03 624.31 650.21 加拿大元 100 606.6 604.17 584.76 609.03 2012年6月20日，A公司辦理貨到付款項下的購匯。購匯金額USD100萬。分行在權限內(nèi)優(yōu)惠70BP。 請問：分行做這筆業(yè)務的匯兌收益是多少？答案：匯兌收益=1,000,000*(6.2252-0.007-6.2128) =5400RMB 2.一A類客戶需要以其外匯賬戶上現(xiàn)匯向其境外客戶匯款USD1000，經(jīng)審核單據(jù)符合政策?？蛻粼谔顚懢惩鈪R款申請書時，手上有曾經(jīng)收到這個境外客戶款項的電報，現(xiàn)在需要按此電報信息向該境外客戶付款，請銀行工作人員指導其填寫境外匯款申請書(付款人僅承擔我行銀行費用，不承擔中間行費用)RECEIVED MESSAGE RCVD *Own Address :GDPBCN22AXXX GUANGDONG NANYUE BANK CO., RCVD *