1、、單選題1、本規(guī)范第一章介紹了行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范的適用范圍、基本定義、主要目標及建立內(nèi)控的原則，并明確（）對內(nèi)控的責任。A、單位負責人日出納C市場總監(jiān)D財務總監(jiān)【正確答案】A【您的答案】2、內(nèi)部控制的（）是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。A目標日方法C手段D定義【正確答案】A【您的答案】3、經(jīng)濟活動風險評估至少（）進行一次。A每天日每月C每年D每世紀【正確答案】C【您的答案】4、根據(jù)本單位實際情況，按照權(quán)責對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理。這稱為（）。A歸口

2、管理日內(nèi)部管理C宏觀管理D單位管理【正確答案】A【您的答案】5、事業(yè)單位預算應當自求收支平衡，（）編制赤字預算。A、不得日可以C有時候可以D領(lǐng)導允許時可以【正確答案】A【您的答案】6、事業(yè)單位（）是指事業(yè)單位根據(jù)預算執(zhí)行結(jié)果編制的年度報告。A預算日決算C概算D統(tǒng)計【正確答案】B【您的答案】7、事業(yè)單位應當按照規(guī)定編制年度決算，由主管部門審核匯總后報（）審批。A出納日采購人員C財政部門D銷售部門【正確答案】C【您的答案】8、建設項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，單位應當根據(jù)對建設項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)（）管理。A資產(chǎn)日負債C所有者權(quán)益D凈資產(chǎn)【正確答案】A【您的答案】9、合同

3、發(fā)生糾紛的，單位應當在規(guī)定時效內(nèi)與對方（）。A、協(xié)商談判B暴力解決C訴訟仲裁D保持沉默【正確答案】A【您的答案】）有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批）有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批10、經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應當按照（準。A個人日領(lǐng)導C組織D國家【正確答案】D【您的答案】11、通過（）派出機構(gòu)對行政單位的內(nèi)部控制進行監(jiān)督和評價。A人民代表大會日國務院C各級人民政府D審計署【正確答案】B【您的答案】12、單位建立與實施內(nèi)部控制，應當遵循的原則不包括（）。A全面性原則日重要性原則C制衡性原則D規(guī)范性原則【正確答案】D【您的答案】13、單位內(nèi)部控制的控制方法不包括（A、信息內(nèi)部公開日不相容崗位相互分離C成本控

4、制D內(nèi)部授權(quán)審批控制【正確答案】C【您的答案】14、單位應當建立健全集體研究、專家論證和（）相結(jié)合的議事決策機制。A淘汰法日民主表決C技術(shù)咨詢D歸類法【正確答案】C【您的答案】15、下列情形中，不違背貨幣資金“不相容崗位相互分離”控制原則的是（）。A、由出納人員兼任會計檔案保管工作日由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章C由出納人員兼任收入總賬和明細賬的登記工作D由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細賬的登記工作【正確答案】D【您的答案】16、單位應當實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的（），明確輪崗周期。A輪崗制度日不相容崗位分離C授權(quán)審批制度D監(jiān)督制度【正確答案】A【您的答案】17、向上一級預算單位申報預算，且

5、沒有下級預算單位的行政單位，為（A一級預算單位日二級預算單位C基層預算單位D三級預算單位【正確答案】C【您的答案】18、單位應當按照（），明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責權(quán)限。A、支出業(yè)務的金額日支出業(yè)務的類型C支出業(yè)務的部門D支出業(yè)務的形式【正確答案】B【您的答案】19、（）是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應當按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準。A初步確定的投資額日提請的投資額C上一年的投資額D經(jīng)批準的投資概算【正確答案】D【您的答案】20、單位應全面審核各類單據(jù)。重點審核（），內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。A單據(jù)來源是否合法日單據(jù)格式是否

6、正確C單據(jù)保存是否合規(guī)D單據(jù)填制是否清楚【正確答案】A【您的答案】21、國家對事業(yè)單位不實行（）預算管理辦法。A不定額補助日核定收支C結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用D超支不補【正確答案】A【您的答案】22、單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險評估時，不應當重點關(guān)注（）方面。A預算管理日人力資源管理C合同管理D建設項目管理【正確答案】B【您的答案】23、在全面控制的基礎上，內(nèi)部控制應當關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險，體現(xiàn)了（）。A全面性原則日重要性原則C制衡性原則D適應性原則【正確答案】B【您的答案】24、內(nèi)部控制應當在單位內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督，體現(xiàn)了（）。A

7、全面性原則日重要性原則C制衡性原則D適應性原則【正確答案】C【您的答案】）機制，對經(jīng)濟活動存在的風險進行全面、系統(tǒng)和客觀）機制，對經(jīng)濟活動存在的風險進行全面、系統(tǒng)和客觀25、單位應當建立經(jīng)濟活動風險（評估。A定期評估日不定期評估C日常評估D無需評估【正確答案】A【您的答案】26、單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和（）應當相互分離。A批準日監(jiān)督C組織D領(lǐng)導【正確答案】B【您的答案】27、事業(yè)單位不應當依法接受（）的監(jiān)督。A主管部門日財政部門C審計部門D無關(guān)部門【正確答案】D【您的答案】28、內(nèi)部控制應當貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。體現(xiàn)了（）。A制衡性原則日重要性原

8、則C全面性原則D適應性原則【正確答案】C【您的答案】29、（）是指行政單位從同級財政部門取得的財政預算資金。A上級補助收入日罰沒收入C政府性基金D財政撥款收入【正確答案】D【您的答案】30、內(nèi)部控制應當符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。提現(xiàn)了（）。A、全面性原則日適應性原則C制衡性原則D謹慎性原則【正確答案】B【您的答案】二、多選題1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范適用的范圍包括（）。A各級黨的機關(guān)日人大機關(guān)C政協(xié)機關(guān)D各民主黨派機關(guān)【正確答案】ABCD【您的答案】2、單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險評估時，應當重點關(guān)注（）。A

9、預算管理情況日收支管理情況C政府采購管理情況D資產(chǎn)管理情況【正確答案】ABCD【您的答案】3、單位內(nèi)部控制的控制方法包括（A不相容崗位相互分離日內(nèi)部授權(quán)審批控制C歸口管理D預算控制【正確答案】ABCD【您的答案】4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括（）。A預算業(yè)務管理日收支業(yè)務管理C政府采購業(yè)務管理D合同管理【正確答案】ABCD【您的答案】5、行政單位預算包括（）。A收入預算日支出預算C高層預算D基層預算【正確答案】AB【您的答案】6、事業(yè)單位收入包括（）。A財政補助收入日事業(yè)收入C上級補助收入D附屬單位上繳收入【正確答案】ABCD【您的答案】7、單位應當加強對建設項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的

10、（）工作。A收集日整理C歸檔D保管8、企業(yè)通過（）方面強調(diào)如何開展單位層面的內(nèi)部控制。A議事決策制度日會計制度及信息系統(tǒng)C資產(chǎn)控制D崗位任職資格【正確答案】ABD【您的答案】9、單位應當明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、（）等不相容崗位相互分離。A招標文件準備與復核日合同簽訂與驗收C驗收與保管D授權(quán)與審核【正確答案】ABC【您的答案】10、建立資產(chǎn)（），采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。A合同管理制度日日常管理制度C定期清查機制D預算管理制度【正確答案】BC【您的答案】11、單位可以指定（）定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金。A登記總賬的會計人

11、員日出納C登記銀行存款日記賬的人員D登記應收賬款明細賬的人員12、項目建議書、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由（）進行審核，出具評審意見。A單位領(lǐng)導人員日單位的編制人員C根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應資質(zhì)的中介機構(gòu)D單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員【正確答案】CD【您的答案】13、內(nèi)部控制的目標是（），提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。A、合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)日財務報告及相關(guān)信息真實完整C評估企業(yè)體系是否運行有效、適宜、持續(xù)改進D資產(chǎn)安全【正確答案】ABD【您的答案】14、按照預算管理權(quán)限，行政單位預算管理分為（）。A基層預算單位日二級預算單位C一級預算

12、單位D主管預算單位【正確答案】ABC【您的答案】15、行政單位編制預算，應當綜合考慮（）因素。A資產(chǎn)占有和使用情況日以前年度結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況C以前年度工作計劃和相應支出需求D以前年度預算執(zhí)行情況【您的答案】三、判斷題1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。（）Y 、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】2、在全面控制的基礎上，內(nèi)部控制應當關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險。這體現(xiàn)了事業(yè)單位財務管理的重要性原則。（）、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】3、經(jīng)濟活動風險評估結(jié)果可以形成口頭形式，并及時提交單

13、位領(lǐng)導班子，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。（）Y 、對N、錯【正確答案】N【您的答案】4、合理設置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責權(quán)限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。（）、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】5、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。（）Y 、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】6、事業(yè)單位預算是指事業(yè)單位根據(jù)事業(yè)發(fā)展目標和計劃編制的年度財務收支計劃。（Y 、對N、錯7、事業(yè)單位預算應當自求收支平衡，可以編制赤字預算。（）Y、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】8、單位應當建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內(nèi)部管理制度。（）Y、對

14、N、錯【正確答案】Y【您的答案】9、事業(yè)單位應當加強收入的績效管理，提高資金使用的有效性。（）Y 、對N、錯【正確答案】N【您的答案】10、行政事業(yè)單位應當建立健全建設項目內(nèi)部管理制度。（）Y 、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】11、內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。（）Y 、對N、錯【正確答案】N【您的答案】12、單位應當單獨設置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。（）Y、對N、錯【您的答案】13、預算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預算的，行政單位應當按照規(guī)定程序報送審批。（）丫、對N、錯【正確答案】Y【您的答

15、案】14、企業(yè)應定期對政府采購業(yè)務信息進行分類統(tǒng)計，并在內(nèi)部進行通報。（）丫、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】15、單位對外投資，應當由單位全體人員決定。（）丫、對N、錯【正確答案】N【您的答案】16、單位負責人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。（）丫、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】17、經(jīng)濟活動風險評估至少每半年進行一次；外部環(huán)境、經(jīng)濟活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，應及時對經(jīng)濟活動風險進行重估。（）丫、對N、錯【正確答案】N【您的答案】18、單位開展經(jīng)濟活動風險評估應當成立風險評估工作小組，單位領(lǐng)導擔任組長。（）丫、對N、錯【您的答案】19、內(nèi)控規(guī)范自2013年1月1日起施行

16、。（）Y、對N、錯【正確答案】N【您的答案】20、重大經(jīng)濟事項的認定標準應當根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。（）Y、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】21、行政單位應當嚴格執(zhí)行預算，按照收支平衡的原則，合理安排各項資金，不得超預算安排支出。（）、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】22、行政單位取得各項收入，應當符合國家規(guī)定，按照財務管理的要求，分項按照單位需要核算。（）、對N、錯【正確答案】N【您的答案】23、單位應當建立健全合同內(nèi)部管理制度。（）Y 、對N、錯【正確答案】Y【您的答案】24、單位應當根據(jù)本規(guī)范建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實施。（）Y 、對N、錯25、經(jīng)濟活動風險評估每三年進行一次。（）、對N、錯【正確答案】N【您的答案】26、單位應當加強內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務培訓和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務