1、事業(yè)集團經(jīng)營分析報告（月度）一、概述2.二碗執(zhí)行情況2.1、事業(yè)集團預算完成情況22、各成員企業(yè)預算完成情況：.2三、關(guān)鍵指標分析2.1、 綜合性評價指標2.2、 盈利能力指標3.3、 運營能力指標3.4、 償債能力指標3.5、 成長能力指標3.6、 現(xiàn)金能力指標4.三、經(jīng)營分析.4.1、 銷售分析4.2、 產(chǎn)品分析5.3、 成本6.4、 費用6.5、 應收帳款6.6、 存貨7.7、 投資項目分析7.8、 資金使用及籌集分析工四、下月經(jīng)營計劃8.1、 市場預測8.2、 銷售8.3、 生產(chǎn)8.4、 費用8.5、 利潤8.6、 收款8.7、 存貨8.8、 投資項目8.9、 資金的使用及籌集8.1概

2、述本月重大經(jīng)營事項說明2預算執(zhí)行情況1、事業(yè)集團預算完成情況表1：(金額單位：萬元)本月完本月預算數(shù)預算完成比(%)本年累計完成數(shù)本年累計預算數(shù)預算完成比(%)全年預算數(shù)預算完成比(%)銷售收入銷售成本毛利期間費用其中：銷售費用管理費用財務費用營業(yè)利潤其他利潤凈利潤分析說明預算差異形成的原因表1：(金額單位：萬元)本月新增數(shù)本年累計數(shù)全年預算數(shù)預算完成比銷售收入應收帳款貨款回收分析說明預算差異形成的原因2、各成員企業(yè)預算完成情況:表3、表4同上。5關(guān)鍵指標分析說明：如沒有標桿企業(yè)的數(shù)據(jù)可以暫時列入此信息3綜合性評價指標事業(yè)集團成員企業(yè)行業(yè)平均水平標桿企業(yè)凈資產(chǎn)收益率現(xiàn)金流量凈值6盈利能力指標事

3、業(yè)集團成員企業(yè)行業(yè)平均水平標桿企業(yè)銷售毛利率費用率銷售凈利率9運營能力指標事業(yè)集團成員企業(yè)行業(yè)平均水平標桿企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)12償債能力指標事業(yè)集團成員企業(yè)行業(yè)平均水平標桿企業(yè)資產(chǎn)負債率經(jīng)營性現(xiàn)金流與流動負債比率15成長能力指標事業(yè)集團成員企業(yè)行業(yè)平均水平標桿企業(yè)銷售收入增長率凈利潤增長率18現(xiàn)金能力指標事業(yè)集團成員企業(yè)行業(yè)平均水平標桿企業(yè)現(xiàn)金流量凈值經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈值投資性現(xiàn)金流量凈值籌資性現(xiàn)金流量凈值6經(jīng)營分析1、 銷售分析說明：基礎產(chǎn)業(yè)事業(yè)集團按照成員企業(yè)的實際情況分析（1）按產(chǎn)品項目收入成本毛利毛利率銷售費用銷售收入銷量生產(chǎn)成本）里（業(yè)集團本月完成本月預算

4、完成預算比（）本月完成本月預算完成預算比（）占銷售收入比（）本月完成本月預算完成預算比（）占銷售收入比（）（2）按地區(qū)項目銷售收入銷量事業(yè)集團本月完成本月預算完成預算比（）本月完成本月預算完成預算比（）占銷售收入比（）本月完成本月預算完成預算比（）占銷售收入比（）2、 產(chǎn)品分析（1）按貢獻毛益分析產(chǎn)品i產(chǎn)品2銷售收入k：變動成本其中：變動毛利潤變動毛利率（%）戒：變動費用（中：變動銷售費用變動管理費用貝獻毛益貢獻毛益率（%）P：固定成本戒：固定費用Q中：固定營業(yè)費用"定管理費用經(jīng)營潤銷售潤率（%）(2)3、 成本(1)變動成本(2)固定成本4、 費用5、 應收帳款客戶名稱1年以內(nèi)12

5、年23年3年以上收款責任人收款情況合計說明：應收帳款和存貨按照重要性水平性列示：1年以內(nèi)列示合計數(shù)，1年以上的按照金額列示,1萬元以下的合計列示，1萬元以上按照客戶名稱列示。6、 存貨項目1年以內(nèi)12年23年3年以上所在企業(yè)基本情況原材料其中：產(chǎn)成品其中：庫存商品其中：7、 投資項目分析項目工程進度資金使用本月預算本月實際預算完成比(%)本月預算本月實際預算完成比(%)合計8、 資金使用及籌集分析項目本月預算本月實際預算完成比(%)本年累計本年預算預算完成比(%)1、期初現(xiàn)金余額2、經(jīng)營性現(xiàn)金收入3、經(jīng)營性現(xiàn)金支出4、經(jīng)營性現(xiàn)金凈額5、資本性支出6、資金的籌措其中：流動資金中長期借款國家政策性資金其他7、資金的償還其中：中長期