1、財務(wù)資金管理工作總結(jié)財務(wù)部門年終總結(jié)2009 年是公司的管理年， 也是公司收購后實際運行的一 年。在這一年里，公司始終抓住管理和的主線，為實現(xiàn)全年 目標(biāo)，確保公司收購后的平穩(wěn)過渡，財務(wù)部在集團及集團財 務(wù)部的大力支持下，在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在各部門 的共同配合下，通過全體財務(wù)人員的共同努力，緊緊圍繞收 購的主線，抓住管理的主旋律，加強財務(wù)管理，確保公司資 產(chǎn)、資本結(jié)構(gòu)保持著健康發(fā)展，主要完成了以下一些工作。第一部分 2009 年度主要完成的工作一、搞好制度建設(shè)，完善財務(wù)管理制度，初步建立了財 務(wù)管理體系，進一步完善了公司的成本控制體系。根據(jù)公司發(fā)展和管理需要， 本年度財務(wù)部門在制度建設(shè)

2、方面取得了較好的成績，先后制定或修訂發(fā)布了公司的資 金管理辦法 、費用報銷辦法 、工程成本管理辦法 和財 務(wù)管理制度等文件，財務(wù)管理體系初步建立。公司合并后急需統(tǒng)一公司的報銷辦法和財務(wù)管理制度， 根據(jù)公司的實際情況，及時組織制定公司了資金管理辦 法，統(tǒng)一公司費用報銷辦法 ，從制度上堵塞管理上的漏 洞。針對公司工程項目管理薄弱的情況，年底與相關(guān)部門配 合，組織制定公司的成本管理辦法 ，從成本核算、成本 預(yù)測、成本控制以及成本分析考核方面都進行了詳盡的規(guī) 定，有利于公司加強工程成本管理，提高公司經(jīng)濟效益。進 一步完善了公司的成本控制體系。根據(jù)集團財務(wù)管理制度， 制定了公司的財務(wù)管理制度， 確定了公

3、司財務(wù)管理的思路和 政策，為公司搞好財務(wù)工作在制度上予以了保證，并將嚴(yán)格 按照公司的財務(wù)管理制度進行管理， 促進公司財務(wù)管理更上 一層樓。二、狠抓資金管理， 加速資金周轉(zhuǎn)， 提高資金使用效率。 作為施工企業(yè)，本身就是一個資金密集型的行業(yè)，公司的資 金始終處于高度緊張的狀態(tài)，為理順公司的各種關(guān)系，今年 伊始，財務(wù)管理工作就從資金管理入手，把資金管理作為公 司財務(wù)管理工作的重中之重。根據(jù)公司的資金管理辦法，堅持資金計劃管理制度，堅 持公司總經(jīng)理有資金支付的最終審批權(quán)。理順各部門、各分 公司資金關(guān)系，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營工作。為解決公司流動資金困難，本年度增加 XX 銀行承兌匯 票的授信額度XX萬元

4、，本年度授信額度達到 XX萬元，較上 年度增加 XX 萬元，對緩解公司的流動資金，起到了重要的 作用。本年度通過銀行承兌匯票的使用， 緩解了流動資金的困 難，降低了資金成本，改善了公司的經(jīng)營凈現(xiàn)金流。在年底還加強資金支付的控制， 延遲部分大額資金的支 付，完成了公司經(jīng)營凈現(xiàn)金流 XX萬元的目標(biāo)，達到 XX余萬 元，對實現(xiàn)公司的經(jīng)營現(xiàn)金流的全年目標(biāo)起到了重要作用通過加強對資金的管理，年底上劃集團存款XX 萬元，這是公司自成立以來的第一次， 充分說明公司的資金管理進入一 個新階段。三、解決好新舊會計準(zhǔn)則的賬務(wù)銜接問題。 在集團財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下， 公司對新舊準(zhǔn)則的銜接做了充 分的準(zhǔn)備和研究，在今年開始

5、實行新準(zhǔn)則時，就按照新準(zhǔn)則 的要求，進行了新舊準(zhǔn)則賬務(wù)銜接問題，確保公司按時按新 準(zhǔn)則要求進行規(guī)范的賬務(wù)處理。四、完成與 XX 公司的賬務(wù)合并，順利完成驗資工作， 推進公司收購的順利實現(xiàn)。為確保公司收購的全面實現(xiàn)，在 集團的指導(dǎo)下進行了 2007年 7月至 2009年 5月的經(jīng)營成果 審計，確定了與原股東 XX 公司及個人股東的轉(zhuǎn)讓金額，實 現(xiàn)了集團對公司的全資控股。完成了原 XX 公司的清算工作 以及審計工作，順利實現(xiàn)兩公司的賬務(wù)合并，并完成新公司 的驗資工作，為公司完成工商變更登記工作奠定了基礎(chǔ)。五、加強應(yīng)收賬款清收，完成多個項目的應(yīng)收賬款清理 工作，為公司應(yīng)收賬款回收提供了依據(jù)。為加強公

6、司資金回收，公司成立了應(yīng)收賬款清收小組， 負(fù)責(zé)加強應(yīng)收賬款的清理催收工作。通過清理，把部分收款 難度大的項目和單位通過法律途徑予以解決， 和相關(guān)部門一 道，全部收回了多個項目的工程款 3300 余萬元，有效確保公司資產(chǎn)安全，挽回了公司經(jīng)濟損失。通過清理，使公司的應(yīng)收賬款準(zhǔn)確性得到保證，通過清收小組的督促，公司及時 回收了部分工程款，對緩解公司資金緊張起到了重要作用。六、重新設(shè)置崗位，細化崗位職責(zé)，加強員工責(zé)任感。 根據(jù)公司需要，對部門內(nèi)的崗位重新設(shè)置和細化，強化 每一個崗位的崗位職責(zé)。 對部門內(nèi)可能涉及的工作崗位都進 行了設(shè)置，減少了人員變動對公司財務(wù)工作的影響。通過對 每一個崗位的職責(zé)細化，

7、 讓每一位員工都明確了自己的工作 職責(zé)，有利于加強員工責(zé)任感，也有利于下一步對各崗位的 考核。七、加強稅務(wù)籌劃，有效避免公司的稅務(wù)風(fēng)險。 由于公司以工程施工為主，產(chǎn)品銷售量也在逐年擴大。 由于公司產(chǎn)品的特殊性，存在部分視同銷售的情況。財務(wù)部門從源頭入手，從合同開始，充分利用公司的資 質(zhì)優(yōu)勢和工程實際情況，加強稅務(wù)籌劃，從法律形式上將部 分產(chǎn)品銷售行為界定為工程施工行為， 大大降低了公司的稅 負(fù)。本年度產(chǎn)品銷售實際承擔(dān)的稅負(fù)為XX%遠遠低于原XX公司XX%勺實際稅負(fù)，基本上保持著以前小規(guī)模納稅人的稅 負(fù)率。同時還加強了員工個人所得稅的籌劃， 將員工的年終獎 的發(fā)放方式進行了改變，大大降低了員工個

8、人所得稅。八、關(guān)注成本分析，以重點項目做為成本分析的重點，為公司成本預(yù)測和成本控制提供依據(jù)。成本分析一直是財務(wù)工作的重要方面。本年度，財務(wù)部 門在人員變動頻繁，人員高度緊張的情況下，仍然堅持做完 了 XX、 XX 項目的成本分析，為下一步的成本控制提供了依 據(jù)。同時，本年度做成本管理辦法時，對公司各部門以前年 度的成本數(shù)據(jù)都進行了詳細的分析， 為公司的成本預(yù)測提供 了較為準(zhǔn)確的依據(jù)， 并對成本管理中存在的一些問題提出了 解決方案， 有利于加強公司的成本控制第二部分當(dāng)前工作存 在的主要問題的解決辦法一、財務(wù)人員缺乏，部分財務(wù)人員素質(zhì)離崗位的要求有 一定差距。目前財務(wù)部門共有財務(wù)人員 10 人，今

9、年新進 1 人，辭 職 3 人，總?cè)藬?shù)從年初的 12 人減少到 10 人。在離開的三人 中，分別是項目管理與成本分析、 稅務(wù)會計和現(xiàn)金出納崗位， 給今年的財務(wù)管理工作帶到很大的不便。目前稅務(wù)會計崗位已經(jīng)到位， 其他崗位的工作都還暫時 由其他人員兼任。在目前的各會計崗位上，雖然具備會計師 職稱的人數(shù)不少，但真正能達到與職稱相應(yīng)要求的人并不 多，部分崗位的財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)離崗位要求有相當(dāng)大的 差距。目前項目管理與成本分析崗位還空缺，希望能從公司 內(nèi)部找到合適的人來做這樣的工作。目前公司的管理模式還不具備每個項目都派財務(wù)人員 的長期保持，但外地項目今后必須派出財務(wù)人員，公司外地 項目逐漸增多，給公

10、司的項目財務(wù)管理帶來很大的挑戰(zhàn)。因此，項目上長期派駐出納，財務(wù)人員就可以從項目上 解放出來，一個財務(wù)人員可以管理多個項目的財務(wù)工作，一 方面有利于維持項目的正常運轉(zhuǎn)，也有利于加強項目成本核算和管理。二、個別財務(wù)人員工作態(tài)度較差，部門內(nèi)相互之間的溝 通不暢，影響財務(wù)部門整體形象。因為一些特殊原因，個別 財務(wù)人員工作不積極主動，遇到問題不是想辦法解決問題， 而是把問題擴大化，甚至相互推諉，逃避責(zé)任，很不利于部 門的團結(jié)和管理，帶壞部門風(fēng)氣。部門內(nèi)各崗位的溝通不暢， 相互之間缺乏主動的溝通。 部分同事在處理部門內(nèi)部意見不 統(tǒng)一時的方式有待改進。這方面，作為部門經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)負(fù)主要責(zé)任。今后應(yīng)當(dāng)加強部門對

11、員工的教育，加強員工的責(zé)任感。 部門內(nèi)今后應(yīng)當(dāng)堅持例會制度，在會上把問題提出來，并共 同解決。建設(shè)一個和諧，團結(jié)的團體。三、基礎(chǔ)工作不夠扎實，職能部門之間資料傳遞不及時， 離規(guī)范管理還有一定的距離。財務(wù)基礎(chǔ)工作是一項長抓不懈 的工作，本年度一些常犯的老毛病依然沒有很大的改變。公 司的數(shù)據(jù)傳遞對財務(wù)核算有著重要影響，包括與業(yè)主的結(jié)算、與分包單位的結(jié)算以及材料報耗等資料，由于相關(guān)部門 傳遞不及時， 造成公司反映出來的財務(wù)數(shù)據(jù)和實際情況有相 當(dāng)大的差距。 特別是每年 12 月份的收入成本利潤都特別高， 說明我們?nèi)粘５幕A(chǔ)工作還有待改進。建議公司各職能部門加強橫向溝通， 建立公司資料傳遞 流程，職能部

12、門要有勇于為各生產(chǎn)部門服務(wù)的意識，簡化流 程，及時將相關(guān)資料傳遞到財務(wù)部門，以便于加強公司對各 項目的過程管理。四、成本分析和控制薄弱，對項目成本沒完全起到控制 作用。由于人員變動的原因，公司將目標(biāo)成本下達的職能調(diào) 整到了 XX 部。從對目標(biāo)成本的準(zhǔn)確性和專業(yè)來講， XX 部對 下達目標(biāo)成本更有利于做好公司的成本控制與分析。 但由于 成本分析的不及時，造成很多分析都成為了事后分析，不利 于加強公司的成本控制。目前由于相關(guān)崗位人員的缺位， 對公司的成本控制工作 帶來很大的問題。 當(dāng)前急需解決成本分析和項目管理的崗位 人員缺乏的問題，以便于加強項目成本管理控制和分析。成 本分析崗位同時與項目管理聯(lián)

13、系在一起，因此，將相關(guān)數(shù)據(jù) 集中起來，及時發(fā)現(xiàn)項目成本管理和控制中存在的問題，才 有利于公司持續(xù)降低成本，努力提高公司經(jīng)濟效益。五、會計核算還不統(tǒng)一規(guī)范，部分人只管不理，未真正 起到管理的作用。由于公司的業(yè)務(wù)類型較為復(fù)雜，在處理賬 務(wù)時存在不規(guī)范的現(xiàn)象。今年因為賬務(wù)處理不規(guī)范，花費了 大量的時間進行清理， 給公司的財務(wù)管理基礎(chǔ)工作帶來很大 的麻煩。因此，統(tǒng)一公司的賬務(wù)處理，對完善公司的會計核 算工作，有著重要的作用。第三部分 2010 年度財務(wù)工作的 打算一、做好成本核算，加強成本控制，強化成本分析，及 時準(zhǔn)確提供成本報表，為公司成本管理提供決策。公司的成本核算有了一定的基礎(chǔ)，但根據(jù)公司的現(xiàn)狀

14、， 還需要對公司的工程成本核算進一步調(diào)整。包括制造費用、 機械費用的分配，都需要做一些調(diào)整，有利于更加準(zhǔn)確反映 各工程項目成本情況。嚴(yán)格按照公司各項成本管理規(guī)定， 控制各工程項目成本 開支，加強項目成本的事中控制，主要加強對材料、人工和 外租設(shè)備的控制，從合同的簽定入手，嚴(yán)格控制各項成本的 發(fā)生。力爭按月進行成本分析，及時發(fā)現(xiàn)公司各項目成本管 理中存在的問題并提出控制成本的辦法， 及時為公司領(lǐng)導(dǎo)的 決策提供參考和依據(jù)。二、做好部門內(nèi)責(zé)任分解，將工作任務(wù)落實到人，并為 每個工作崗位設(shè)定相應(yīng)考核量化指標(biāo)。2009 年度公司已將各部門的責(zé)任指標(biāo)予以落實， 但目前 財務(wù)部門尚未將各項考核指標(biāo)落實到每個

15、崗位， 主要是因為 本年度人員變動太過頻繁，打亂了工作安排。但 2010 年一 定會做好這項工作， 把每一個工作崗位的每月任務(wù)予以分解 落實，為每一個崗位都建立可以量化的指標(biāo)，包括工作的差 錯率，都要進行考核，加強員工的責(zé)任感。三、加強稅務(wù)籌劃，努力降低公司稅負(fù)。由于公司兼有 工程和產(chǎn)品業(yè)務(wù)，因此對稅務(wù)的籌劃應(yīng)當(dāng)還有一定的空間， 但必須從與業(yè)主簽定合同開始入手， 建立一套較為完整的管 理機制，財務(wù)部門一定要從源頭開始，把握好稅務(wù)籌劃，嚴(yán) 格按照國家相關(guān)規(guī)定，有效規(guī)避相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險。四、繼續(xù)強化資金管理，提高資金使用效率。公司目前有銀行授信 XX 元，但本年度實際使用僅有 XX余萬元，利用率僅為

16、XX%主要原因是XX銀行辦理各項保函 時效率太低，目前我們使用XX行的授信僅為XX%因此，加 強銀行授信額度的使用對緩解公司流動資金， 有著重要的意 義。同時公司并將嚴(yán)格執(zhí)行資金管理辦法， 對項目回款要堅 持按目標(biāo)成本率予以控制。今年做了一些，但這方面的工作 還做得不夠，有待繼續(xù)改進。堅持利用承兌支付，延遲資金支付時間，確保公司正常 生產(chǎn)經(jīng)營資金。五、加強材料核算，統(tǒng)一設(shè)置材料賬，加強各生產(chǎn)部門 的材料管理。嚴(yán)格按公司的財務(wù)管理制度和材料管理 制度，撤銷各部門的材料內(nèi)業(yè)，統(tǒng)一設(shè)置材料記賬員，加 強公司的材料管理，組織公司的材料核算。集中統(tǒng)一管理公司的材料， 使公司的材料核算和管理落 到實處，降

17、低公司材料成本。六、啟動會計核算制度，對公 司的各項會計業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則的要求予以明確， 規(guī)范 公司會計核算。力爭 2010 年度完成公司的會計核算制度的起草工作， 并在 2010 年度初步統(tǒng)一公司的會計核算行為，使會計核算 能及時準(zhǔn)確反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果， 為公司的財務(wù) 管理和財務(wù)分析奠定堅實的基礎(chǔ)。2009 年是公司財務(wù)部門比較辛苦的一年， 也取得了一定 的成績， 但我們應(yīng)當(dāng)清醒看到存在的一些問題并想辦法解決 這些問題， 我們深感責(zé)任重大， 也絲毫不敢懈怠。 唯有這樣， 才會使我們的財務(wù)管理工作更上一層樓。A公司財務(wù)工作報告一、2011年A公司財務(wù)工作總結(jié)2011年A公司財務(wù)工

18、作緊緊圍繞公司全年各項工作目標(biāo)展開，認(rèn)真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作，以資 金管理為中心，以成本費用管理和資產(chǎn)管理為重點，注重財 務(wù)風(fēng)險的防范，不斷提高財務(wù)工作質(zhì)量。主要開展了以下幾 方面的工作：1 、開展財經(jīng)紀(jì)律自查工作。認(rèn)真貫徹落實國家財經(jīng)法規(guī)及集團各項財經(jīng)制度，A公司組織財務(wù)部進行了財經(jīng)紀(jì)律的自查工作并針對存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)進行了相應(yīng)的整改工作。2、積極推進資金決策的民主化、科學(xué)化。認(rèn)真貫徹落 實三重一大制度在大額資金運作方面的要求， 積極推進資金 決策的民主化、科學(xué)化。3、加強付款回票制度執(zhí)行力度，強化成本費用管理。 認(rèn)真執(zhí)行付款回票制度，規(guī)范項目成本管理。進一步細化可 控經(jīng)營

19、費用項目、開支標(biāo)準(zhǔn)，努力縮減不必要的經(jīng)營費用。4、加大應(yīng)收賬款的清欠力度，強調(diào)項目自身的資金平 衡。繼續(xù)推進應(yīng)收款的回收工作，包括在建項目應(yīng)收進度款 的催收以及完工項目應(yīng)收款的清欠工作。 繼續(xù)加強項目自身 的資金平衡，包括收付款比例以及收付款方式的平衡。5、深入開展了治理小金庫工作。根據(jù)集團關(guān)于小金庫 治理工作的要求， A 公司組織財務(wù)部深入開展了小金庫專項 治理工作， 并針對治理工作中發(fā)現(xiàn)的隱患采取了一些有針對 性的防范措施。 二、2011 年 A 公司與集團財務(wù)部工作對接情 況2011 年 A 公司成立以后， 財務(wù)部根據(jù) A 公司的實際情況 及集團財務(wù)管理工作的要求， 對 A 公司成立前的

20、財務(wù)管理模 式和流程進行了部分調(diào)整， 并在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)與集團財務(wù)管 理工作的有效對接。1、財務(wù)管理工作職責(zé)定位。 A公司財務(wù)部是強化 A公司管理與控制的重要部門，主要履行以下幾方面的職責(zé)：(1)貫徹執(zhí)行集團、集團的財務(wù)政策與基本財務(wù)制度 ;(2) 負(fù)責(zé) A 公司預(yù)算的編制、 上報與實施管理 ;(3) 實施對 A 公司下屬各 業(yè)務(wù)單位財務(wù)運作過程的控制 ;(4) 依據(jù)集團業(yè)績衡量標(biāo)準(zhǔn)， 強化對各業(yè)務(wù)單位的財務(wù)績效考核；(5)負(fù)責(zé)A公司范圍內(nèi)各業(yè)務(wù)單位的資金集中管理 ;(6) 審核并匯總上報所轄各業(yè)務(wù) 單位的各項財務(wù)報表。2、 預(yù)算管理。為適應(yīng)集團對A 公司統(tǒng)一考核的需要，由A公司負(fù)責(zé)審核各業(yè)務(wù)單

21、位的預(yù)算并統(tǒng)一編制上報集團， 對預(yù)算實施進行過程管理， 在保證綜合預(yù)算目標(biāo)完成的前提 下，A公司在年度經(jīng)營過程享有預(yù)算調(diào)整權(quán)。3、 資金管理。A公司負(fù)責(zé)審核各業(yè)務(wù)單位資金預(yù)算，統(tǒng) 一資金歸集、調(diào)配 ； 履行對各業(yè)務(wù)單位資金監(jiān)管的職責(zé)，同 時承擔(dān)項目融資的職責(zé)，包括授信、擔(dān)保、質(zhì)押等事項。4、日常財務(wù)管理。A公司負(fù)責(zé)審核各業(yè)務(wù)單位編制的財務(wù)報告，并將匯總后的報告報送至集團財務(wù)部。A公司負(fù)責(zé)對各業(yè)務(wù)單位的財務(wù)工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督與檢查。4、財務(wù)人員管理。 A 公司財務(wù)主管由集團委派，其他業(yè)務(wù)單位財務(wù) 主管及財務(wù)人員可由 A公司推薦并報集團批準(zhǔn)后聘用。三、 2012年A公司財務(wù)管理工作計劃根據(jù)集團三五

22、發(fā)展規(guī)劃及 A公司2012年具體經(jīng)營指標(biāo)， 為順利完成A公司的各項工作目標(biāo)，2012年財務(wù)部的具體工 作計劃如下：(一)、A工程業(yè)務(wù)財務(wù)管理工作計劃1、強化資金預(yù)算編制工作，增強資金預(yù)算的嚴(yán)肅性。 提高預(yù)算編制質(zhì)量，資金預(yù)算安排與項目進度計劃緊密結(jié) 合，進一步細化資金預(yù)算安排，提高資金的使用效率，加強 預(yù)算執(zhí)行的過程控制和反饋，保障資金安全。2、加強稅務(wù)籌劃與管理。合理安排增值稅款的抵扣認(rèn) 證、發(fā)票的開具及營業(yè)稅款的繳納時間，使稅款的繳納平滑 穩(wěn)定防范稅務(wù)風(fēng)險。3、繼續(xù)規(guī)范工程項目結(jié)算工作。根據(jù)集團對工程項目 結(jié)算工作的相關(guān)制度及要求，內(nèi)、外部審計工作中提出的改 進意見，財務(wù)部將進一步規(guī)范工程

23、項目結(jié)算工作，保持與上 級單位會計政策的一致性。4、繼續(xù)推進前期項目模式的探索。 A 公司成立以后， 為 適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要對 A公司組織機構(gòu)及工程項目模式進行 了適當(dāng)調(diào)整。 財務(wù)部根據(jù)調(diào)整后的情況針對前期項目模式進 行了相關(guān)探索性的工作，為充分調(diào)動經(jīng)營人員的積極性，A公司要繼續(xù)推進前期項目模式的探索，包括相關(guān)制度的制 定、具體管理辦法的出臺等。5、積極做好各項財務(wù)管理工作，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn) 過渡。集團根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要成立了 J 公司，并將相關(guān)業(yè)務(wù) 資質(zhì)轉(zhuǎn)移至J公司。A公司財務(wù)部要根據(jù)經(jīng)營平臺的轉(zhuǎn)移情 況合理安排后續(xù)的財務(wù)管理工作，包括后續(xù)稅款的繳納、資 金及留存收益的轉(zhuǎn)移等，保障經(jīng)營平臺的

24、平穩(wěn)過渡。（ 二 ） 投資項目公司財務(wù)管理工作計劃1、統(tǒng)一財務(wù)管理制度及會計政策。 A 公司根據(jù)國家財經(jīng) 法律法規(guī)及各投資項目公司的實際情況， 統(tǒng)一各項財務(wù)管理 制度及會計政策，完善內(nèi)部財務(wù)控制體系，使各投資項目公 司的考核工作公平合理。2、 加強A公司的全面預(yù)算管理制度的制定。A公司應(yīng)將 集團下達的經(jīng)營指標(biāo)合理的分解下達各投資項目公司， 建立 投資項目公司預(yù)算執(zhí)行情況定期報告制度， 預(yù)算執(zhí)行評價考 核制度。3、監(jiān)督、檢查投資項目公司財務(wù)指標(biāo)完成情況。財務(wù) 部可以通過采用財務(wù)預(yù)算控制、財務(wù)報表核查、現(xiàn)場檢查、 財務(wù)審計等手段對投資項目公司的財務(wù)工作進行監(jiān)督檢查， 定期進行預(yù)算執(zhí)行情況考核，并對

25、執(zhí)行結(jié)果進行綜合分析， 以作為衡量各投資公司經(jīng)營業(yè)績的依據(jù)。4、加快資金管理制度的制定， 集中資金控制權(quán)。A公司 財務(wù)部門是A公司資金管理的責(zé)任部門， 負(fù)責(zé)辦理A公司內(nèi) 各單位一切資金的籌集、使用、調(diào)配、拆借等財務(wù)手續(xù)，因 此應(yīng)適時制定適合自身業(yè)務(wù)及各投資公司的資金管理制度，嚴(yán)格監(jiān)督A公司資金的使用。5、 構(gòu)建A公司內(nèi)有效的激勵約束機制。 A公司要根據(jù)投 資項目公司具體情況建立獎懲分明的業(yè)績考評制度， 設(shè)計出 合理的財務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營績效考核指標(biāo)體系， 強化對集團投入 資本的經(jīng)營效果的監(jiān)督。 公司財務(wù)部工作總結(jié)春去秋來，四季輪回，公司已經(jīng)邁進一個新世紀(jì)。我們 財務(wù)部也有了一個全新的開始，人員結(jié)構(gòu)有

26、較大的調(diào)整，基 本上都是新人、新崗位，帶隊的任務(wù)落在我的肩上。我們都 感到擔(dān)子重了、壓力大了，但是我們沒有畏縮，在領(lǐng)導(dǎo)的正 確引導(dǎo)和各部門的大力支持下，憑著責(zé)任心和敬業(yè)精神，我 們逐步成熟起來。為了進一步的發(fā)展和提高，我覺得有必要 對這半年多的工作做一簡單的回顧。一、作為非盈利部門， 合理控制成本 （費用） ，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我們 上半年工作的重中之重。年初，為了加強會計基礎(chǔ)工作的規(guī) 范性，完善公司的管理機制， 財務(wù)部制定了新的 管理細則 細則中對借款、 費用報銷、 審核等工作程序作了詳實的解釋。 我們通過對細則的學(xué)習(xí)、討論，把各項條款逐一與實際業(yè)務(wù) 聯(lián)系在一起，找問題找漏洞，并反

27、復(fù)消化、嚴(yán)格把關(guān)。在出 納環(huán)節(jié)中，我們強調(diào)一定要堅持原則、不講人情，把一些不 合理的借款和費用報銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們 依據(jù)細則中的規(guī)定，認(rèn)真審核每一張憑證，不把問題帶到下 個環(huán)節(jié)。 通過這半年的實踐， 我們的工作取得了顯著的成效。 數(shù)字是最有說服力的， 在銷售額與上年同期基本持平的情況 下，三費 （ 管理費用、銷售費用、財務(wù)費用 ）卻比去年同期下 降了 20.8%.通過實際工作， 我們都深刻的意識到加大成本控制的力度，盡快推出相應(yīng)制度的必要性。二、財務(wù)部每天都要接觸大量的數(shù)據(jù)和枯燥的報表，但 大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色。為了提 高員工的榮譽意識，針對公司出臺的工

28、資考核制度，我們相 應(yīng)地制定了內(nèi)部員工工資考核方案， 由部門經(jīng)理依據(jù)員工的 崗位描述對其平時的表現(xiàn)進行綜合評判并作為參考遞交會 計主管?？己酥贫鹊膶嵭杏行У卣{(diào)動了大家的積極性，充分 發(fā)揮了企業(yè)的獎勵機制，合理地利用了人力資源。三、為了更好的與部門溝通，我們在完成本職工作的同 時，發(fā)揚協(xié)作精神，積極配合總經(jīng)辦順利完成了 2000 年工 商年檢的工作，為隨后通過企業(yè)貸款證年審做好了鋪墊。為 了配合物流中心錄入費用，我們及時、準(zhǔn)確地編制會計憑證 并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的 盈虧，為公司完成銷售計劃提供依據(jù)，我們及時記錄每一筆 到款， 準(zhǔn)確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳 進行核對， 并做到營銷、 財務(wù)、 物流