人力成本分析與控制,目錄,一、人力成本的有關(guān)概念二、人力成本分析的作用三、如何進(jìn)行人力成本分析四、如何進(jìn)行人力成本預(yù)算五、如何進(jìn)行人力成本控制,一、人力成本的有關(guān)概念,1、認(rèn)識(shí)人力成本2、人力成本概念3、人力成本范圍4、固定人力成本5、變動(dòng)人力成本6、有效成本與無(wú)效成本7、人力成本率,1、認(rèn)識(shí)人力成本人力資源：選、育、用、留六大模塊人力資源的核心價(jià)值：人力資源效益最大化,2、人力成本概念人力資源取得、開(kāi)發(fā)、使用、保障、離職過(guò)程中所產(chǎn)生的成本總和。取得-招聘開(kāi)發(fā)-培訓(xùn)使用-薪酬、福利保障-保險(xiǎn)與健康離職-賠付、空崗,3、人力成本范圍人事費(fèi)用+薪酬薪酬：由一位雇主對(duì)一位雇員為其完成和將要完成的工作的酬勞包括：直接貨幣支付：工資、獎(jiǎng)金、津貼、紅利間接貨幣支付：保險(xiǎn)、醫(yī)療、休假人事費(fèi)用：主要包括招聘費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用,4、固定人力成本5、變動(dòng)人力成本6、有效成本與無(wú)效成本7、人力成本率,二、人力成本分析的作用,1、提升效率：提升人力資源產(chǎn)出效率2、降低成本：消滅無(wú)效成本3、優(yōu)化管理方式：發(fā)現(xiàn)問(wèn)題解決問(wèn)題4、穩(wěn)定人員：崗位工資級(jí)差、部門(mén)效率差異調(diào)整5、體現(xiàn)價(jià)值：人力資源部門(mén)自身價(jià)值,三、如何進(jìn)行人力成本分析,1、戰(zhàn)略分析2、人力資源效率分析3、人力資源開(kāi)發(fā)空間分析,1、戰(zhàn)略分析明白“老板”要什么？,2、人力資源成本及效率分析人力成本率=（人力成本營(yíng)業(yè)收入）人均工資、人均工資與業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)比值人均人力成本=（人力成本職工數(shù)）人力成本含量=（人力成本總額成本（費(fèi)用）總額）勞動(dòng)分配率=（人力成本總額增加值（純收入）人力成本產(chǎn)出系數(shù)=（增加值人力成本總額）全員勞動(dòng)生產(chǎn)效率=（增加值職工數(shù)）有效成本率=（人力成本總額-無(wú)效成本）人力成本總額固定成本率變動(dòng)成本率。注意：1、獲取常數(shù)2、環(huán)比3、分職系,公司人力成本分析（銷(xiāo)售數(shù)據(jù)類）,公共成本分?jǐn)傓k法：1、工資占比2、崗位價(jià)值系數(shù),3、人力資源開(kāi)發(fā)空間分析,如左圖,若=0則效率沒(méi)升沒(méi)降如左圖,若0則效率提高了如左圖,若0則效率降低了,降低的程度是起碼的開(kāi)發(fā)空間,管理跨度分析:管理層次分析:,管理流程分析：重復(fù)流程-重復(fù)同一工作內(nèi)容，且無(wú)監(jiān)控支持職能無(wú)效流程-無(wú)責(zé)任、無(wú)控制、無(wú)支持責(zé)權(quán)高度集中流程-無(wú)人監(jiān)控、勞動(dòng)量不均衡政策法規(guī)-社保、最低工資標(biāo)準(zhǔn)、勞動(dòng)法規(guī),其他制約因素分析：勞動(dòng)工具-設(shè)備外部環(huán)境-人才稀缺、物價(jià)波動(dòng)內(nèi)部環(huán)境-業(yè)務(wù)分拆、合并、壓縮新業(yè)務(wù)及新區(qū)域的拓展、裁撤,四、如何進(jìn)行人力成本預(yù)算,1、外部數(shù)據(jù)收集2、歷史數(shù)據(jù)預(yù)算3、總值預(yù)算4、分項(xiàng)落實(shí),1、外部數(shù)據(jù)收集行業(yè)薪酬數(shù)據(jù)廣宣報(bào)價(jià)場(chǎng)地住宿等采購(gòu)費(fèi)用保險(xiǎn)及最低工資預(yù)估,2、歷史及分析數(shù)據(jù)預(yù)算2.1定員定編：組織管理：部門(mén)、崗位、編制、人員（任職資格）人員流動(dòng)：招聘人數(shù)（普招、獵頭）、空崗損失、入職培訓(xùn)薪酬及福利調(diào)整：崗位職級(jí)、福利項(xiàng)目,2.2損益臨界推算臨界點(diǎn)的人力成本=臨界點(diǎn)的銷(xiāo)售額人力成本率損益臨界點(diǎn)的銷(xiāo)售額=固定成本臨界利潤(rùn)率臨界利潤(rùn)率=臨界利潤(rùn)銷(xiāo)售額臨街利潤(rùn)=銷(xiāo)售額變動(dòng)成本,3、總值預(yù)算,假設(shè),可求得,4、分項(xiàng)落實(shí)將人力成本預(yù)算分解到各個(gè)部門(mén)或下屬單位,并將控制權(quán)下移,同時(shí)對(duì)各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行人力成本核算,將節(jié)余或超支的部分金額列入獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。4.1績(jī)效考核指標(biāo)4.2按比例提取結(jié)余獎(jiǎng)金4.3超支處罰,五、如何進(jìn)行人力成本控制,1、組織控制2、流程重組3、效率提升4、績(jī)效考核5、管理創(chuàng)新6、穩(wěn)定團(tuán)隊(duì),1、組織控制1.1組織結(jié)構(gòu)控制：寬度、深度產(chǎn)品線-事業(yè)部制職能線-大部門(mén)制區(qū)域線-人權(quán)+財(cái)權(quán)下移至區(qū)域1.2定崗定編定員職系、職等、職級(jí)崗位數(shù)量、編制1.3晉升機(jī)制,2、流程重組2.1效率與安全2.2減少或合并無(wú)效環(huán)節(jié)2.3權(quán)限分配過(guò)程中循序漸進(jìn)2.4標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),3、效率提升：戰(zhàn)略決策比管理微調(diào)更重要3.1職責(zé)落到“連隊(duì)”3.2學(xué)習(xí)培訓(xùn)3.3標(biāo)桿作用,4、績(jī)效考核4.1人力成本控制需要以績(jī)效管理為前提4.2目標(biāo)管理可以部分替代績(jī)效考核4.3結(jié)合崗位制定“固定+變動(dòng)”的組合比例4.4結(jié)合全面績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行薪酬控制,5、管理創(chuàng)新5.1e-HR5.2知識(shí)管理5.3階梯提成5.4鼓勵(lì)創(chuàng)新,6、穩(wěn)定團(tuán)隊(duì)6.1工作環(huán)境6.2長(zhǎng)期激勵(lì)6.3內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)6.4勞動(dòng)法規(guī),總結(jié),人力成本分析報(bào)告內(nèi)容一、戰(zhàn)略目標(biāo)與目標(biāo)分解1、戰(zhàn)略地圖2、指標(biāo)分解說(shuō)明及核算方法二、人力成本匯總及效率分析數(shù)據(jù)1、外部比較：行業(yè)、社會(huì)環(huán)境2、內(nèi)部比較：同比、環(huán)比三、人力成本開(kāi)發(fā)空間分析1、可提升空間項(xiàng)目2、現(xiàn)有不足及提升措施四、新年度人力成本預(yù)算1、匯總2