合同審批流程規(guī)范操作手冊前言合同作為企業(yè)經(jīng)營活動中明確權(quán)利與義務(wù)的核心法律文件，其規(guī)范管理與審慎審批是保障企業(yè)合法權(quán)益、控制經(jīng)營風(fēng)險、提升運營效率的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為進(jìn)一步統(tǒng)一合同審批標(biāo)準(zhǔn)，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，優(yōu)化審批路徑，確保合同從發(fā)起至簽署的全過程均處于有效監(jiān)控與合規(guī)框架之內(nèi)，特制定本《合同審批流程規(guī)范操作手冊》（以下簡稱“本手冊”）。本手冊旨在為公司全體員工，特別是涉及合同發(fā)起、擬定、審核、審批及管理的相關(guān)人員提供清晰、具體的操作指引。全體相關(guān)人員均應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵照執(zhí)行，以共同維護(hù)公司的良好運營秩序和合法權(quán)益。一、適用范圍與基本原則（一）適用范圍本手冊適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營管理活動中對外簽署的各類合同、協(xié)議、意向書及其他具有法律約束力的文件（以下統(tǒng)稱“合同”）的內(nèi)部審批流程。特殊類型合同（如勞動合同等）若有專項管理規(guī)定，從其規(guī)定，但審批流程應(yīng)參照本手冊基本原則執(zhí)行。（二）基本原則1.合規(guī)優(yōu)先原則：合同內(nèi)容及審批流程必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保合同的合法性與合規(guī)性。2.分級審批原則：根據(jù)合同的性質(zhì)、金額、風(fēng)險等級等因素，設(shè)定不同層級的審批權(quán)限，確保審批的審慎性與權(quán)威性。3.權(quán)責(zé)明確原則：清晰界定合同發(fā)起部門、審核部門、審批領(lǐng)導(dǎo)及合同管理部門在審批流程中的具體職責(zé)，確保各環(huán)節(jié)責(zé)任到人。4.效率與審慎平衡原則：在保證審批質(zhì)量、有效控制風(fēng)險的前提下，優(yōu)化審批環(huán)節(jié)，縮短審批時限，提高審批效率。5.書面留痕原則：合同審批過程中的意見、修改、決策等關(guān)鍵節(jié)點均需以書面形式（含電子審批系統(tǒng)記錄）留存，確保可追溯性。二、合同審批基本流程合同審批流程通常包括以下關(guān)鍵環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)應(yīng)依次推進(jìn)，確保合同在正式簽署前得到充分審查與批準(zhǔn)。（一）業(yè)務(wù)發(fā)起與初步擬定合同發(fā)起部門是合同需求的提出者和初步文本的擬定者。業(yè)務(wù)人員在與合作方初步接洽并達(dá)成合作意向后，應(yīng)根據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)合同模板（如有）或雙方協(xié)商內(nèi)容，初步擬定合同文本。如無標(biāo)準(zhǔn)模板，或合同內(nèi)容復(fù)雜、特殊，應(yīng)及時與法務(wù)部門溝通，尋求專業(yè)支持。（二）合同文本的內(nèi)部評審1.業(yè)務(wù)部門內(nèi)部評審：合同初稿擬定完成后，發(fā)起部門負(fù)責(zé)人應(yīng)組織本部門相關(guān)人員對合同的商務(wù)條款、合作背景、履約能力、預(yù)期收益及潛在風(fēng)險等進(jìn)行內(nèi)部評審，確保合同內(nèi)容符合部門業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，并對合同的真實性、可行性負(fù)責(zé)。2.法務(wù)部門審核：業(yè)務(wù)部門內(nèi)部評審?fù)ㄟ^后，應(yīng)將合同文本及相關(guān)背景材料提交法務(wù)部門進(jìn)行法律審核。法務(wù)部門主要審核合同條款的合法性、合規(guī)性、嚴(yán)謹(jǐn)性、完整性，以及雙方權(quán)利義務(wù)的對等性，重點關(guān)注違約責(zé)任、爭議解決方式等核心條款，并出具明確的法律審核意見。3.財務(wù)部門審核：根據(jù)合同性質(zhì)及金額，合同可能需要提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門主要審核合同中的付款方式、金額、稅務(wù)處理、成本效益分析等財務(wù)相關(guān)條款，評估合同對公司財務(wù)狀況的影響，并出具財務(wù)審核意見。4.其他相關(guān)部門會簽：如合同內(nèi)容涉及其他職能部門（如技術(shù)、質(zhì)量、人力資源等）的職責(zé)范圍，應(yīng)根據(jù)實際需要，將合同文本分送相關(guān)部門進(jìn)行會簽，征求其專業(yè)意見。（三）審批權(quán)限與執(zhí)行1.審批權(quán)限劃分：公司根據(jù)合同的類型（如采購合同、銷售合同、服務(wù)合同等）、標(biāo)的金額、重要性及風(fēng)險等級，制定明確的審批權(quán)限表。各級審批人應(yīng)在其授權(quán)范圍內(nèi)履行審批職責(zé)。2.逐級審批：合同文本經(jīng)相關(guān)部門審核/會簽通過后，由發(fā)起部門按照審批權(quán)限表的規(guī)定，逐級提交給具有相應(yīng)審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批人應(yīng)仔細(xì)審閱合同文本及相關(guān)審核意見，對合同的整體風(fēng)險和可行性進(jìn)行評估，并明確簽署審批意見。3.特殊情況處理：對于超出常規(guī)審批權(quán)限、或內(nèi)容特別重大、復(fù)雜、風(fēng)險較高的合同，可能需要提交公司更高決策層（如總經(jīng)理辦公會、董事會）進(jìn)行集體審議決策。（四）合同的最終定稿與簽署所有必要的審批環(huán)節(jié)完成后，由發(fā)起部門根據(jù)最終審批意見對合同文本進(jìn)行修改完善，形成合同終稿。合同終稿應(yīng)再次提交法務(wù)部門復(fù)核（如修改內(nèi)容較多或涉及核心條款變更時），確保所有審批意見均已落實。復(fù)核無誤后，按照公司印章管理規(guī)定，由指定人員加蓋公司合同專用章或公章。（五）合同審批過程中的流轉(zhuǎn)與存檔合同審批過程應(yīng)通過公司指定的電子審批系統(tǒng)進(jìn)行流轉(zhuǎn)，確保審批軌跡清晰可查。所有審批通過的合同原件及相關(guān)附件、審批記錄等材料，應(yīng)由合同管理部門（通常為行政部或法務(wù)部）統(tǒng)一歸檔保存，以備后續(xù)查閱和管理。三、各參與方職責(zé)（一）合同發(fā)起部門負(fù)責(zé)合同項目的初步洽談、合作意向確認(rèn)。負(fù)責(zé)合同文本的初步擬定，并確保所提供信息的真實性、準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)組織本部門內(nèi)部評審，對合同的商務(wù)可行性、履約能力負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)按照審批流程提交合同及相關(guān)材料，并跟蹤審批進(jìn)度。根據(jù)審批意見修改合同文本，并在合同簽署后負(fù)責(zé)履行跟進(jìn)。（二）法務(wù)部門負(fù)責(zé)提供合同標(biāo)準(zhǔn)模板，并根據(jù)需要進(jìn)行更新。對合同文本進(jìn)行法律審核，出具專業(yè)的法律意見，提示法律風(fēng)險。協(xié)助業(yè)務(wù)部門處理合同談判中的法律問題，提供法律支持。對合同最終定稿進(jìn)行復(fù)核（如需），確保法律條款的有效性。參與重大、復(fù)雜合同的談判與評審。（三）財務(wù)部門對合同中的財務(wù)條款進(jìn)行審核，評估財務(wù)風(fēng)險及收益。審核合同付款方式、金額、稅務(wù)處理等是否符合公司財務(wù)制度。提供成本核算、資金安排等方面的專業(yè)意見。（四）其他相關(guān)會簽部門根據(jù)本部門職責(zé)范圍，對合同中涉及的專業(yè)技術(shù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、人力資源等內(nèi)容進(jìn)行審核，出具明確意見。（五）各級審批人在授權(quán)范圍內(nèi)對合同進(jìn)行審批，對審批意見負(fù)責(zé)。認(rèn)真審閱合同內(nèi)容及相關(guān)部門意見，必要時進(jìn)行詢問核實。對合同的整體風(fēng)險和公司利益負(fù)責(zé)。（六）合同管理部門負(fù)責(zé)合同審批流程的組織協(xié)調(diào)與監(jiān)督。負(fù)責(zé)合同原件及相關(guān)材料的歸檔、保管與借閱管理。定期對合同履行情況進(jìn)行跟蹤與統(tǒng)計分析（部分公司職責(zé)）。四、通用注意事項1.材料完整性：提交審批時，應(yīng)確保合同文本、合作方基本信息、相關(guān)背景資料、前期溝通記錄等材料齊全。2.審批意見明確：各審核、審批環(huán)節(jié)均應(yīng)出具明確的意見（同意、修改后同意、不同意，并說明理由），避免模糊不清的表述。3.修改與反饋：對于審核/審批意見，發(fā)起部門應(yīng)認(rèn)真研究落實，如需修改，應(yīng)將修改后的版本及時反饋給相關(guān)審核/審批人。如對意見有異議，應(yīng)主動溝通協(xié)調(diào)。4.保密要求：合同內(nèi)容及審批過程中涉及的商業(yè)秘密和敏感信息，所有參與人員均負(fù)有保密義務(wù)。5.時限要求：各環(huán)節(jié)審核、審批人員應(yīng)在合理時限內(nèi)完成審核/審批工作，避免無故拖延，以保證合同審批效率。6.緊急合同處理：對于確需加急審批的合同，發(fā)起部門應(yīng)在提交時注明緊急原因，并提前與相關(guān)審核、審批人員溝通，爭取理解與支持，但仍需遵守基本審批程序。7.審批超時處理：如遇審核/審批人因故無法及時處理，發(fā)起部門可向其上級或合同管理部門反映，協(xié)調(diào)解決。五、常見問題與解答（FAQ）（本部分將根據(jù)實際運行情況，定期收集整理常見問題及處理方案，在此不一一列舉，公司可根據(jù)自身情況補(bǔ)充。）六、手