2025國考上海稅特辦申論對(duì)策建議高頻考點(diǎn)及答案一、歸納概括題（共3題，每題15分，總分45分）題目1（15分）：某市稅務(wù)局在推進(jìn)“便民辦稅”改革過程中，收集到部分納稅人反映的痛點(diǎn)問題。請(qǐng)根據(jù)以下材料，歸納整理納稅人反映的主要問題，并分條作答。（要求：全面、準(zhǔn)確，不超過300字）材料：1.張先生反映，辦理增值稅發(fā)票業(yè)務(wù)需排隊(duì)2小時(shí)，且窗口設(shè)置不合理，導(dǎo)致?lián)矶隆?.李女士指出，線上申報(bào)系統(tǒng)操作復(fù)雜，老年人難以適應(yīng)，建議增加人工指導(dǎo)。3.王企業(yè)負(fù)責(zé)人表示，稅務(wù)政策更新不及時(shí)，導(dǎo)致企業(yè)錯(cuò)過稅收優(yōu)惠申請(qǐng)時(shí)間。4.劉小姐抱怨，稅務(wù)服務(wù)廳環(huán)境嘈雜，缺乏無障礙設(shè)施，對(duì)殘疾人士不友好。5.陳先生建議，稅務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)稅法宣傳，避免納稅人因誤解政策造成罰款。答案：1.窗口設(shè)置不合理，排隊(duì)時(shí)間過長；2.線上系統(tǒng)操作復(fù)雜，老年人使用困難；3.稅收政策更新不及時(shí)，企業(yè)錯(cuò)過優(yōu)惠；4.服務(wù)廳環(huán)境嘈雜，無障礙設(shè)施缺失；5.稅法宣傳不足，納稅人政策理解偏差。題目2（15分）：某區(qū)稅務(wù)局在開展“稅收營商環(huán)境優(yōu)化”調(diào)研時(shí)，收集到部分企業(yè)的意見建議。請(qǐng)根據(jù)以下材料，概括企業(yè)提出的主要意見，并分類整理。（要求：分類清晰，不超過350字）材料：1.馬企業(yè)建議，稅務(wù)部門應(yīng)簡(jiǎn)化涉稅資料提交流程，減少紙質(zhì)文件要求。2.黃公司反映，跨區(qū)域經(jīng)營企業(yè)需在多地辦理備案手續(xù)，效率低下。3.趙工廠提出，稅務(wù)稽查頻次過高，企業(yè)疲于應(yīng)對(duì)，建議優(yōu)化稽查機(jī)制。4.孫個(gè)體戶表示，稅務(wù)部門應(yīng)增加移動(dòng)端繳費(fèi)功能，方便小微企業(yè)操作。5.周企業(yè)呼吁，稅務(wù)部門應(yīng)建立政策解讀平臺(tái)，及時(shí)回應(yīng)企業(yè)關(guān)切。答案：1.流程優(yōu)化類：簡(jiǎn)化資料提交，減少紙質(zhì)文件；2.跨區(qū)域服務(wù)類：優(yōu)化異地備案流程，提高效率；3.稽查機(jī)制類：降低稽查頻次，合理分配資源；4.技術(shù)賦能類：增加移動(dòng)端繳費(fèi)功能，方便操作；5.政策解讀類：建立解讀平臺(tái)，及時(shí)回應(yīng)企業(yè)需求。題目3（15分）：某市稅務(wù)局在推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè)時(shí)，收集到部分納稅人的反饋意見。請(qǐng)根據(jù)以下材料，歸納納稅人反映的主要問題，并分條作答。（要求：全面、精準(zhǔn)，不超過300字）材料：1.吳先生指出，電子稅務(wù)局功能不完善，部分業(yè)務(wù)仍需線下辦理。2.梁女士反映，稅務(wù)APP推送信息過多，存在干擾，建議優(yōu)化推送邏輯。3.鄭企業(yè)表示，智能客服響應(yīng)速度慢，無法解決復(fù)雜問題，需人工干預(yù)。4.謝先生建議，稅務(wù)數(shù)據(jù)共享程度低，企業(yè)需重復(fù)提交材料。5.韓女士抱怨，稅務(wù)部門對(duì)新興行業(yè)政策支持不足，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展受限。答案：1.電子稅務(wù)局功能不完善，部分業(yè)務(wù)線下辦理；2.稅務(wù)APP信息推送過多，干擾納稅人；3.智能客服響應(yīng)慢，復(fù)雜問題需人工協(xié)助；4.數(shù)據(jù)共享程度低，企業(yè)重復(fù)提交材料；5.新興行業(yè)政策支持不足，影響企業(yè)發(fā)展。二、提出對(duì)策題（共2題，每題20分，總分40分）題目4（20分）：當(dāng)前，某市部分中小企業(yè)因稅收政策理解偏差，錯(cuò)失優(yōu)惠機(jī)會(huì)。請(qǐng)結(jié)合材料，提出優(yōu)化政策宣傳和解讀的具體措施。（要求：針對(duì)性強(qiáng)，條理清晰，不超過400字）材料：1.稅收優(yōu)惠政策更新快，企業(yè)難以及時(shí)跟進(jìn)；2.政策解讀形式單一，以文件為主，企業(yè)閱讀積極性不高；3.部分中小企業(yè)缺乏專業(yè)財(cái)務(wù)人員，政策理解能力弱；4.稅務(wù)部門宣傳渠道有限，企業(yè)獲取信息不全面。答案：1.建立常態(tài)化更新機(jī)制：通過稅務(wù)官網(wǎng)、APP、微信公眾號(hào)等渠道及時(shí)發(fā)布政策動(dòng)態(tài)；2.創(chuàng)新解讀形式：制作短視頻、圖文問答等通俗易懂的內(nèi)容，增強(qiáng)吸引力；3.開展針對(duì)性培訓(xùn)：針對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員，組織線上線下政策宣講會(huì)；4.搭建互動(dòng)平臺(tái)：開設(shè)政策咨詢熱線、在線客服，解答企業(yè)疑問；5.聯(lián)合行業(yè)協(xié)會(huì)：合作推廣稅收優(yōu)惠，提高政策覆蓋面。題目5（20分）：某區(qū)稅務(wù)局在推進(jìn)“便民辦稅”過程中，發(fā)現(xiàn)部分納稅人因流程不熟悉，導(dǎo)致業(yè)務(wù)辦理失敗。請(qǐng)結(jié)合材料，提出優(yōu)化服務(wù)流程的具體建議。（要求：措施可行，邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，不超過400字）材料：1.納稅人線上申報(bào)時(shí)，因操作失誤頻繁提交失??；2.稅務(wù)服務(wù)廳指引標(biāo)識(shí)不清晰，導(dǎo)致納稅人走錯(cuò)窗口；3.部分業(yè)務(wù)需多部門協(xié)作，納稅人需多次跑腿；4.稅務(wù)工作人員業(yè)務(wù)不熟練，解答問題敷衍。答案：1.優(yōu)化線上系統(tǒng)：增加操作提示和模擬演示，減少錯(cuò)誤率；2.完善線下指引：改善服務(wù)廳布局，增設(shè)清晰標(biāo)識(shí)和自助服務(wù)區(qū)；3.整合業(yè)務(wù)流程：推行“一窗通辦”，減少多部門協(xié)作需求；4.加強(qiáng)人員培訓(xùn)：提升稅務(wù)人員業(yè)務(wù)能力和溝通技巧；5.引入智能引導(dǎo)：設(shè)立智能機(jī)器人或語音導(dǎo)航，輔助納稅人辦理業(yè)務(wù)。三、綜合分析題（共1題，25分）題目6（25分）：某市稅務(wù)局在推進(jìn)“綠色稅收”工作時(shí)，面臨企業(yè)參與度不高的難題。請(qǐng)結(jié)合材料，分析原因并提出改進(jìn)建議。（要求：分析深入，建議合理，不超過500字）材料：1.部分企業(yè)對(duì)綠色稅收政策認(rèn)知不足，認(rèn)為與自身無關(guān)；2.綠色稅收優(yōu)惠申請(qǐng)流程復(fù)雜，企業(yè)不愿投入精力；3.稅務(wù)部門宣傳力度不夠，企業(yè)獲取信息渠道有限；4.綠色稅收政策與環(huán)保部門銜接不暢，企業(yè)享受優(yōu)惠難。答案：原因分析：1.認(rèn)知偏差：企業(yè)對(duì)綠色稅收政策理解不足，未意識(shí)到自身可享受優(yōu)惠；2.流程障礙：申報(bào)流程繁瑣，企業(yè)缺乏動(dòng)力；3.宣傳不足：稅務(wù)部門宣傳方式單一，信息覆蓋面窄；4.部門協(xié)同問題：稅務(wù)與環(huán)保部門銜接不暢，政策落地受阻。改進(jìn)建議：1.加強(qiáng)政策宣導(dǎo)：通過企業(yè)培訓(xùn)、案例分享等方式提升政策知曉度；2.簡(jiǎn)化申報(bào)流程：推行線上申請(qǐng)，減少紙質(zhì)材料提交；3.創(chuàng)新宣傳方式：利用新媒體平臺(tái)推送政策解讀，增強(qiáng)互動(dòng)性；4.強(qiáng)化部門協(xié)作：建立跨部門信息共享機(jī)制，確保政策順暢實(shí)施；5.設(shè)立專項(xiàng)服務(wù)：組建綠色稅收服務(wù)團(tuán)隊(duì)，提供一對(duì)一咨詢。答案解析歸納概括題解析：1.題目1考察納稅人反映的“便民辦稅”問題，需提煉共性痛點(diǎn)，如排隊(duì)、系統(tǒng)操作、政策更新等，分條作答需簡(jiǎn)潔明了。2.題目2聚焦企業(yè)意見分類，需從流程、跨區(qū)域、稽查、技術(shù)、政策解讀等角度歸納，體現(xiàn)邏輯性。3.題目3關(guān)注“智慧稅務(wù)”建設(shè)中納稅人的反饋，需突出系統(tǒng)、推送、客服、數(shù)據(jù)、政策支持等問題。提出對(duì)策題解析：1.題目4考察政策宣傳優(yōu)化，需針對(duì)中小企業(yè)特點(diǎn)，提出可落地的措施，如更新機(jī)制、創(chuàng)新形式等。2.題目5聚焦服務(wù)流程優(yōu)化，需