第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)金融租賃從業(yè)考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.金融租賃公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，以下哪種情形不屬于其監(jiān)管范圍？

A.出租人購(gòu)買(mǎi)租賃物后，將其出租給承租人使用

B.租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人

C.為承租人提供租賃物維修、保養(yǎng)等服務(wù)

D.租賃期限超過(guò)12個(gè)月

2.根據(jù)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)《金融租賃公司管理辦法》，金融租賃公司的最低注冊(cè)資本要求是多少？

A.5億元

B.10億元

C.15億元

D.20億元

3.以下哪種金融工具不屬于金融租賃公司的常規(guī)業(yè)務(wù)范圍？

A.航空租賃

B.醫(yī)療設(shè)備租賃

C.債券發(fā)行

D.車(chē)輛租賃

4.在租賃合同中，承租人未按時(shí)支付租金，出租人可以采取哪種措施？

A.直接要求承租人支付滯納金

B.無(wú)需任何措施，僅作記錄

C.撤銷(xiāo)租賃合同并要求賠償

D.強(qiáng)制收回租賃物

5.金融租賃公司開(kāi)展跨境租賃業(yè)務(wù)時(shí)，需遵守的主要監(jiān)管法規(guī)是？

A.《公司法》

B.《外匯管理?xiàng)l例》

C.《合同法》

D.《商業(yè)銀行法》

6.租賃物的殘值風(fēng)險(xiǎn)通常由誰(shuí)承擔(dān)？

A.出租人

B.承租人

C.擔(dān)保人

D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)

7.以下哪種租賃方式屬于經(jīng)營(yíng)租賃？

A.融資租賃

B.直接租賃

C.售后回租

D.稅收租賃

8.金融租賃公司在評(píng)估租賃項(xiàng)目時(shí)，通常會(huì)關(guān)注以下哪個(gè)指標(biāo)？

A.承租人的信用評(píng)級(jí)

B.租賃物的折舊率

C.租賃合同的利率

D.租賃物的市場(chǎng)價(jià)值

9.根據(jù)《金融租賃公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表制度》，金融租賃公司需定期向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送的數(shù)據(jù)不包括？

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.現(xiàn)金流量表

C.租賃合同清單

D.承租人信用報(bào)告

10.金融租賃公司的租賃物主要涉及哪些行業(yè)？

A.房地產(chǎn)

B.公路運(yùn)輸

C.能源

D.以上均正確

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

11.金融租賃公司的核心業(yè)務(wù)能力包括哪些？

A.租賃項(xiàng)目評(píng)審

B.資產(chǎn)管理

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.租賃物處置

12.租賃合同中常見(jiàn)的條款有哪些？

A.租金支付方式

B.租賃期限

C.租賃物保險(xiǎn)

D.違約責(zé)任

13.金融租賃公司開(kāi)展業(yè)務(wù)需滿(mǎn)足哪些監(jiān)管要求？

A.資本充足率達(dá)標(biāo)

B.風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率達(dá)標(biāo)

C.流動(dòng)性覆蓋率達(dá)標(biāo)

D.機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)達(dá)標(biāo)

14.租賃業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括哪些？

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

15.金融租賃公司的租賃物通常具有哪些特征？

A.單位價(jià)值較高

B.使用期限較長(zhǎng)

C.技術(shù)更新快

D.可用于融資

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

16.金融租賃公司可以從事貸款業(yè)務(wù)。

17.租賃物的所有權(quán)在租賃期間始終屬于出租人。

18.金融租賃公司的租賃業(yè)務(wù)屬于表外業(yè)務(wù)。

19.承租人可以單方面解除租賃合同。

20.租賃業(yè)務(wù)的稅收政策與普通商品銷(xiāo)售相同。

21.金融租賃公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

22.租賃物殘值率越高，出租人的風(fēng)險(xiǎn)越小。

23.租賃合同中，租金的確定不受市場(chǎng)利率影響。

24.金融租賃公司的租賃項(xiàng)目不需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

25.租賃業(yè)務(wù)屬于金融租賃公司的核心業(yè)務(wù)。

四、填空題（共10分，每空1分）

26.金融租賃公司的主要業(yè)務(wù)模式包括__________和__________兩種。

27.租賃合同中，承租人需按照約定的__________和__________向出租人支付租金。

28.金融租賃公司的核心監(jiān)管指標(biāo)包括__________、__________和__________。

29.租賃物的殘值率通常根據(jù)租賃物的__________和__________進(jìn)行評(píng)估。

30.金融租賃公司的租賃業(yè)務(wù)需遵守的主要監(jiān)管法規(guī)是__________和__________。

五、簡(jiǎn)答題（共25分）

31.簡(jiǎn)述金融租賃公司開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)的主要流程。

32.金融租賃公司如何進(jìn)行租賃項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？

33.租賃業(yè)務(wù)與普通商品銷(xiāo)售有何區(qū)別？

六、案例分析題（共20分）

34.某金融租賃公司近期接到一筆飛機(jī)租賃訂單，承租人為某航空公司，租賃物為波音737飛機(jī)，租賃期限為5年。在項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)以下情況：

-承租人的信用評(píng)級(jí)為AA，但近期有盈利下滑趨勢(shì)；

-租賃物的殘值率評(píng)估為20%，但市場(chǎng)同類(lèi)飛機(jī)的殘值率通常為15%；

-租賃合同中約定了較低的違約責(zé)任條款。

問(wèn)題：

（1）分析該租賃項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)；

（2）提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；

（3）總結(jié)該案例對(duì)金融租賃公司業(yè)務(wù)拓展的啟示。

參考答案及解析

一、單選題（共20分）

1.B

解析：租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移屬于融資租賃的核心特征，不屬于監(jiān)管范圍；A、C、D均屬于金融租賃公司的常規(guī)業(yè)務(wù)。

2.B

解析：根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》（中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)，2018年），金融租賃公司的最低注冊(cè)資本為10億元。

3.C

解析：債券發(fā)行屬于金融租賃公司的補(bǔ)充業(yè)務(wù)，而非常規(guī)業(yè)務(wù)；A、B、D均屬于金融租賃公司的核心業(yè)務(wù)。

4.A

解析：根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》，承租人未按時(shí)支付租金，出租人可要求支付滯納金；B錯(cuò)誤，需采取措施；C、D不符合合同法規(guī)定。

5.B

解析：跨境租賃業(yè)務(wù)需遵守《外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)外匯管理規(guī)定；A、C、D不屬于主要監(jiān)管法規(guī)。

6.A

解析：租賃物的殘值風(fēng)險(xiǎn)通常由出租人承擔(dān)，屬于出租人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；B、C、D均非主要承擔(dān)者。

7.A

解析：融資租賃屬于經(jīng)營(yíng)租賃，承租人可中途解除合同；B、C、D均屬于融資租賃的范疇。

8.A

解析：金融租賃公司評(píng)估租賃項(xiàng)目時(shí)，主要關(guān)注承租人的信用評(píng)級(jí)；B、C、D均為輔助指標(biāo)。

9.D

解析：金融租賃公司需定期報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、租賃合同清單等，但無(wú)需報(bào)送承租人信用報(bào)告。

10.D

解析：金融租賃公司的租賃物涉及房地產(chǎn)、公路運(yùn)輸、能源等多個(gè)行業(yè)；A、B、C均為其中一部分。

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

11.ABCD

解析：金融租賃公司的核心業(yè)務(wù)能力包括項(xiàng)目評(píng)審、資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和租賃物處置；均屬于核心能力。

12.ABCD

解析：租賃合同中常見(jiàn)的條款包括租金支付方式、租賃期限、租賃物保險(xiǎn)和違約責(zé)任；均屬于常見(jiàn)條款。

13.ABCD

解析：金融租賃公司的監(jiān)管要求包括資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率和機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)；均屬于監(jiān)管要求。

14.ABCD

解析：租賃業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)；均屬于常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。

15.ABD

解析：租賃物通常具有單位價(jià)值高、使用期限長(zhǎng)、技術(shù)更新快等特征；C不屬于典型特征。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

16.×

解析：金融租賃公司不可以從事貸款業(yè)務(wù)，屬于監(jiān)管限制范圍。

17.√

解析：租賃期間，租賃物的所有權(quán)始終屬于出租人。

18.×

解析：租賃業(yè)務(wù)屬于表內(nèi)業(yè)務(wù)，需納入資產(chǎn)負(fù)債表管理。

19.×

解析：承租人需按照合同約定履行義務(wù)，不能單方面解除合同。

20.×

解析：租賃業(yè)務(wù)的稅收政策與普通商品銷(xiāo)售不同，需按照租賃相關(guān)規(guī)定納稅。

21.×

解析：金融租賃公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)，非中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

22.×

解析：殘值率越高，出租人的風(fēng)險(xiǎn)越大；B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

23.×

解析：租金的確定受市場(chǎng)利率影響，屬于浮動(dòng)利率。

24.×

解析：租賃項(xiàng)目需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，屬于監(jiān)管要求。

25.√

解析：租賃業(yè)務(wù)是金融租賃公司的核心業(yè)務(wù)，屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)范疇。

四、填空題（共10分，每空1分）

26.直接租賃；融資租賃

解析：金融租賃公司的主要業(yè)務(wù)模式包括直接租賃和融資租賃兩種。

27.金額；時(shí)間

解析：承租人需按照約定的金額和時(shí)間向出租人支付租金。

28.資本充足率；風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率；流動(dòng)性覆蓋率

解析：金融租賃公司的核心監(jiān)管指標(biāo)包括資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率和流動(dòng)性覆蓋率。

29.使用年限；市場(chǎng)行情

解析：租賃物的殘值率根據(jù)使用年限和市場(chǎng)行情進(jìn)行評(píng)估。

30.《金融租賃公司管理辦法》；《外匯管理?xiàng)l例》

解析：金融租賃公司的租賃業(yè)務(wù)需遵守《金融租賃公司管理辦法》和《外匯管理?xiàng)l例》。

五、簡(jiǎn)答題（共25分）

31.答：金融租賃公司開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)的流程包括：

①項(xiàng)目申請(qǐng)：承租人提交租賃申請(qǐng)；

②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：評(píng)估承租人信用和租賃物價(jià)值；

③合同簽訂：雙方簽訂租賃合同；

④資金支付：出租人支付租賃物購(gòu)買(mǎi)款；

⑤租賃交付：租賃物交付承租人使用；

⑥租金回收：承租人按期支付租金；

⑦資產(chǎn)處置：租賃期滿(mǎn)后處置租賃物。

32.答：金融租賃公司進(jìn)行租賃項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括：

①信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：分析承租人財(cái)務(wù)狀況和信用記錄；

②市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：評(píng)估租賃物市場(chǎng)價(jià)值和殘值率；

③操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：審查合同條款和業(yè)務(wù)流程；

④法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：確保租賃合同符合法律法規(guī)。

33.答：租賃業(yè)務(wù)與普通商品銷(xiāo)售的區(qū)別包括：

①交易對(duì)象不同：租賃業(yè)務(wù)涉及租賃物，而非普通商品；

②資金占用不同：租賃業(yè)務(wù)需長(zhǎng)期占用資金，普通銷(xiāo)售為短期資金周轉(zhuǎn)；

③風(fēng)險(xiǎn)控制不同：租賃業(yè)務(wù)需進(jìn)行更嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，普通銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)較低。

六、案例分析題（共20分）

34.答：

（1）潛在風(fēng)險(xiǎn)：