企業(yè)形象策劃公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)企業(yè)形象策劃公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門，配備專業(yè)財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和公司制度，制定公司財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法。（2）負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（3）負(fù)責(zé)公司的資金管理，合理籌集和使用資金，確保公司資金安全。（4）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，建立健全資產(chǎn)管理制度，確保公司資產(chǎn)的安全完整。（5）負(fù)責(zé)公司的成本管理，制定成本核算辦法，控制成本費(fèi)用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（6）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理，依法納稅，合理籌劃稅收，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（7）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保公司財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，每年編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為依據(jù)，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）堅(jiān)持實(shí)事求是，量力而行，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性。（3）堅(jiān)持勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，確保公司資源的合理利用。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容：（1）收入預(yù)算：包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。（2）成本預(yù)算：包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本等。（3）費(fèi)用預(yù)算：包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。（4）投資預(yù)算：包括固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)投資等。（5）資金預(yù)算：包括資金籌集、資金使用等。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整預(yù)算。（2）財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（3）對(duì)確需調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算的，要按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則，確保公司資金的安全高效使用。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理籌集資金，可以通過銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式籌集資金。（2）籌集資金要遵循合法、合理、效益的原則，確保資金成本最低。3.資金使用：（1）公司資金的使用要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算使用資金。（2）資金使用要堅(jiān)持先審批后使用的原則，嚴(yán)格審批程序。（3）資金使用要注重效益，提高資金使用效率。4.資金結(jié)算：（1）公司資金結(jié)算要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，不得坐支現(xiàn)金。（2）資金結(jié)算要采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式，確保資金安全。（3）財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算的監(jiān)督管理，及時(shí)核對(duì)賬目，確保資金結(jié)算準(zhǔn)確無(wú)誤。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。2.流動(dòng)資產(chǎn)的管理：（1）貨幣資金的管理：公司要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度管理貨幣資金，確保貨幣資金的安全完整。（2）應(yīng)收賬款的管理：公司要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（3）存貨的管理：公司要加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，降低存貨成本。3.固定資產(chǎn)的管理：（1）固定資產(chǎn)的購(gòu)置：公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置要嚴(yán)格按照公司審批程序進(jìn)行，確保固定資產(chǎn)的購(gòu)置符合公司發(fā)展需要。（2）固定資產(chǎn)的折舊：公司要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)的價(jià)值得到合理補(bǔ)償。（3）固定資產(chǎn)的清查：公司要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)的安全完整。4.無(wú)形資產(chǎn)的管理：（1）無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)：公司要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)，確保無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值得到合理體現(xiàn)。（2）無(wú)形資產(chǎn)的攤銷：公司要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度攤銷無(wú)形資產(chǎn)，確保無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值得到合理補(bǔ)償。（3）無(wú)形資產(chǎn)的清查：公司要定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保無(wú)形資產(chǎn)的安全完整。六、成本費(fèi)用管理1.公司要加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，建立健全成本費(fèi)用管理制度，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。2.成本費(fèi)用的核算：（1）公司要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度核算成本費(fèi)用，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確無(wú)誤。（2）成本費(fèi)用的核算要堅(jiān)持實(shí)際成本原則，不得隨意調(diào)整成本費(fèi)用。3.成本費(fèi)用的控制：（1）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制，制定成本費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。（2）成本費(fèi)用的控制要堅(jiān)持事前控制、事中控制、事后控制相結(jié)合的原則，確保成本費(fèi)用控制有效。4.成本費(fèi)用的分析：（1）公司要定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用管理中存在的問題，提出改進(jìn)措施。（2）成本費(fèi)用分析要堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正的原則，確保分析結(jié)果準(zhǔn)確可靠。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.公司要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。3.公司要定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。4.財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等。5.財(cái)務(wù)分析的方法包括比較分析法、比率分析法、趨勢(shì)分析法等。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司要建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查，確保公司財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、資產(chǎn)管理