2025基金從業(yè)資格考試題目及答案1.以下不屬于基金客戶服務(wù)原則的是（）。A.客戶至上原則B.安全第一原則C.專業(yè)規(guī)范原則D.依法監(jiān)管原則答案：D分析：基金客戶服務(wù)原則包括客戶至上原則、有效溝通原則、安全第一原則、專業(yè)規(guī)范原則等。依法監(jiān)管原則是基金監(jiān)管的原則，并非基金客戶服務(wù)原則。2.關(guān)于基金銷售費(fèi)用，以下表述正確的是（）。A.基金銷售機(jī)構(gòu)可以自行決定向投資人收取增值服務(wù)費(fèi)B.基金銷售機(jī)構(gòu)可以以持續(xù)營銷為目的，采取抽獎(jiǎng)、回扣或者送實(shí)物、保險(xiǎn)、基金份額等方式銷售基金C.基金管理人和基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在基金銷售協(xié)議中明確約定銷售費(fèi)用的結(jié)算方式和支付方式D.對于不同的投資人，基金銷售機(jī)構(gòu)可以在基金銷售協(xié)議中約定不同的銷售費(fèi)用答案：C分析：基金銷售機(jī)構(gòu)收取增值服務(wù)費(fèi)應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，不能自行決定，A錯(cuò)誤；基金銷售機(jī)構(gòu)不得采取抽獎(jiǎng)、回扣等不正當(dāng)方式銷售基金，B錯(cuò)誤；基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照基金合同和招募說明書的約定向投資人收取銷售費(fèi)用，不得在基金銷售協(xié)議中約定不同的銷售費(fèi)用進(jìn)行不正當(dāng)競爭，D錯(cuò)誤；基金管理人和基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)在基金銷售協(xié)議中明確約定銷售費(fèi)用的結(jié)算方式和支付方式，C正確。3.下列關(guān)于開放式基金申購和贖回原則的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.股票基金、債券基金的申購和贖回按未知價(jià)交易原則B.貨幣市場基金的申購和贖回按確定價(jià)原則C.開放式基金的贖回實(shí)行金額贖回原則D.開放式基金的申購實(shí)行金額申購原則答案：C分析：開放式基金的贖回實(shí)行份額贖回原則，而不是金額贖回原則，C錯(cuò)誤；股票基金、債券基金的申購和贖回按未知價(jià)交易原則，貨幣市場基金的申購和贖回按確定價(jià)原則，開放式基金的申購實(shí)行金額申購原則，A、B、D正確。4.基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到投資者的申購（認(rèn)購）、贖回申請之日起（）個(gè)工作日內(nèi)，對該申購（認(rèn)購）、贖回的有效性進(jìn)行確認(rèn)。A.1B.2C.3D.5答案：C分析：基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到投資者的申購（認(rèn)購）、贖回申請之日起3個(gè)工作日內(nèi)，對該申購（認(rèn)購）、贖回的有效性進(jìn)行確認(rèn)。5.以下關(guān)于基金信息披露的完整性原則的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.要披露所有可能影響投資者決策的信息B.要充分披露重大信息C.不僅披露對基金份額持有人有利的信息，也要披露不利的信息D.信息披露應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)為基礎(chǔ)答案：D分析：信息披露應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)為基礎(chǔ)體現(xiàn)的是真實(shí)性原則，而非完整性原則。完整性原則要求披露所有可能影響投資者決策的信息，充分披露重大信息，且不僅披露對基金份額持有人有利的信息，也要披露不利的信息，A、B、C正確。6.基金年度報(bào)告的編制者和披露義務(wù)人是（）。A.基金托管人B.基金管理人C.獨(dú)立董事D.督察長答案：B分析：基金管理人是基金年度報(bào)告的編制者和披露義務(wù)人。7.基金托管人召集基金份額持有人大會(huì)應(yīng)至少提前（）日公告大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)和表決方式等事項(xiàng)。A.30B.45C.60D.90答案：A分析：基金托管人召集基金份額持有人大會(huì)應(yīng)至少提前30日公告大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)和表決方式等事項(xiàng)。8.下列不屬于基金信息披露禁止行為的是（）。A.對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測B.虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏C.詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)D.基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)確保應(yīng)予披露的基金信息在中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露答案：D分析：A、B、C選項(xiàng)均屬于基金信息披露禁止行為；基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)確保應(yīng)予披露的基金信息在中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露是基金信息披露的及時(shí)性要求，并非禁止行為。9.關(guān)于基金監(jiān)管的“三公”原則，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.公開原則要求基金市場具有充分的透明度，實(shí)現(xiàn)市場信息的公開化B.公平原則是指基金市場中不存在歧視，所有參與基金活動(dòng)的當(dāng)事人具有平等的權(quán)利C.公正原則要求監(jiān)管部門對被監(jiān)管對象給予公正的待遇D.“三公”原則中公平是基礎(chǔ)，公開是保障答案：D分析：“三公”原則中公開是基礎(chǔ)，公平是保障，D錯(cuò)誤；公開原則要求基金市場具有充分的透明度，實(shí)現(xiàn)市場信息的公開化，公平原則指基金市場中不存在歧視，所有參與基金活動(dòng)的當(dāng)事人具有平等的權(quán)利，公正原則要求監(jiān)管部門對被監(jiān)管對象給予公正的待遇，A、B、C正確。10.中國證監(jiān)會(huì)的職責(zé)不包括（）。A.辦理基金備案B.制定有關(guān)證券投資基金活動(dòng)監(jiān)管的規(guī)章、規(guī)則C.對基金托管人、基金銷售機(jī)構(gòu)及基金服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管D.依法辦理非公開募集基金的登記、備案答案：D分析：依法辦理非公開募集基金的登記、備案是基金業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)，不是中國證監(jiān)會(huì)的職責(zé)；辦理基金備案、制定有關(guān)證券投資基金活動(dòng)監(jiān)管的規(guī)章規(guī)則、對基金托管人等進(jìn)行監(jiān)管均是中國證監(jiān)會(huì)的職責(zé)，A、B、C正確。11.以下不屬于基金監(jiān)管主要手段的是（）。A.法律手段B.行政手段C.經(jīng)濟(jì)手段D.自律手段答案：D分析：基金監(jiān)管的主要手段包括法律手段、行政手段和經(jīng)濟(jì)手段，自律手段不屬于主要監(jiān)管手段。12.基金業(yè)協(xié)會(huì)的權(quán)力機(jī)構(gòu)是（）。A.理事會(huì)B.會(huì)員大會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.會(huì)長辦公會(huì)答案：B分析：基金業(yè)協(xié)會(huì)的權(quán)力機(jī)構(gòu)是會(huì)員大會(huì)。13.下列關(guān)于基金銷售適用性管理制度的內(nèi)容，不包括（）。A.對基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行設(shè)置，對基金產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的方式或方法B.對基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行調(diào)查和評價(jià)的方式和方法C.對基金銷售機(jī)構(gòu)人員的管理和監(jiān)督D.對基金產(chǎn)品和基金投資人進(jìn)行匹配的方法答案：C分析：基金銷售適用性管理制度的內(nèi)容包括對基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)設(shè)置及風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法、對基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力的調(diào)查和評價(jià)方法、對基金產(chǎn)品和基金投資人進(jìn)行匹配的方法等，對基金銷售機(jī)構(gòu)人員的管理和監(jiān)督不屬于基金銷售適用性管理制度內(nèi)容，C符合題意。14.基金銷售機(jī)構(gòu)在進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分時(shí)，應(yīng)綜合考慮客戶身份、地域、行業(yè)或職業(yè)、交易特征等因素，至少將客戶劃分為（）個(gè)等級(jí)。A.2B.3C.4D.5答案：B分析：基金銷售機(jī)構(gòu)在進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分時(shí)，至少將客戶劃分為3個(gè)等級(jí)。15.關(guān)于基金的投資風(fēng)格，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.成長型基金追求資本增值，主要投資于具有良好增長潛力的股票B.價(jià)值型基金追求穩(wěn)定的經(jīng)常性收入，主要投資于大盤藍(lán)籌股、公司債、政府債券等C.平衡型基金既注重資本增值又注重當(dāng)期收入D.主動(dòng)型基金是指力圖取得超越基準(zhǔn)組合表現(xiàn)的基金，被動(dòng)型基金則不主動(dòng)尋求超越市場的表現(xiàn)答案：B分析：價(jià)值型基金主要投資于價(jià)值被低估、安全性較高的股票，而大盤藍(lán)籌股、公司債、政府債券等是收入型基金的主要投資對象，B錯(cuò)誤；A、C、D選項(xiàng)關(guān)于基金投資風(fēng)格的表述均正確。16.以下不屬于債券按發(fā)行主體分類的是（）。A.政府債券B.金融債券C.公司債券D.可轉(zhuǎn)換債券答案：D分析：可轉(zhuǎn)換債券是按債券的嵌入條款分類，不是按發(fā)行主體分類；債券按發(fā)行主體可分為政府債券、金融債券、公司債券等，A、B、C不符合題意。17.關(guān)于債券的久期，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.久期是衡量債券價(jià)格變動(dòng)敏感性的指標(biāo)B.久期越長，債券價(jià)格的波動(dòng)幅度越大C.零息債券的久期等于它的到期期限D(zhuǎn).債券的息票率越高，久期越長答案：D分析：債券的息票率越高，久期越短，D錯(cuò)誤；久期是衡量債券價(jià)格變動(dòng)敏感性的指標(biāo)，久期越長，債券價(jià)格的波動(dòng)幅度越大，零息債券的久期等于它的到期期限，A、B、C正確。18.股票的價(jià)值不包括（）。A.票面價(jià)值B.賬面價(jià)值C.清算價(jià)值D.潛在價(jià)值答案：D分析：股票的價(jià)值包括票面價(jià)值、賬面價(jià)值、清算價(jià)值、內(nèi)在價(jià)值等，潛在價(jià)值不屬于股票的價(jià)值類型。19.關(guān)于股票的流動(dòng)性，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.股票的流動(dòng)性是指股票可以依法自由地進(jìn)行交易的特征B.股票的流動(dòng)性強(qiáng)意味著股票買賣容易，變現(xiàn)速度快C.大盤股的流動(dòng)性一般好于小盤股D.股票的流動(dòng)性主要取決于投資者的買賣意愿，與市場交易機(jī)制無關(guān)答案：D分析：股票的流動(dòng)性不僅取決于投資者的買賣意愿，還與市場交易機(jī)制等因素有關(guān)，D錯(cuò)誤；股票的流動(dòng)性是指股票可以依法自由地進(jìn)行交易的特征，流動(dòng)性強(qiáng)意味著買賣容易、變現(xiàn)速度快，大盤股的流動(dòng)性一般好于小盤股，A、B、C正確。20.以下不屬于衍生工具特點(diǎn)的是（）。A.跨期性B.杠桿性C.確定性D.聯(lián)動(dòng)性答案：C分析：衍生工具具有跨期性、杠桿性、聯(lián)動(dòng)性和不確定性等特點(diǎn)，確定性不屬于衍生工具的特點(diǎn)。21.按照衍生工具的產(chǎn)品形態(tài)分類，衍生工具可分為（）。A.獨(dú)立衍生工具和嵌入式衍生工具B.遠(yuǎn)期合約和期貨合約C.期權(quán)合約和互換合約D.商品衍生工具和金融衍生工具答案：A分析：按照衍生工具的產(chǎn)品形態(tài)分類，衍生工具可分為獨(dú)立衍生工具和嵌入式衍生工具；B、C選項(xiàng)是按合約類型分類，D選項(xiàng)是按合約標(biāo)的資產(chǎn)的種類分類。22.關(guān)于期貨合約和遠(yuǎn)期合約的比較，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.期貨合約是標(biāo)準(zhǔn)化合約，遠(yuǎn)期合約是非標(biāo)準(zhǔn)化合約B.期貨合約一般在交易所交易，遠(yuǎn)期合約通常在場外交易C.期貨合約的違約風(fēng)險(xiǎn)比遠(yuǎn)期合約高D.期貨合約的流動(dòng)性比遠(yuǎn)期合約好答案：C分析：期貨合約有交易所的擔(dān)保，違約風(fēng)險(xiǎn)比遠(yuǎn)期合約低，C錯(cuò)誤；期貨合約是標(biāo)準(zhǔn)化合約，在交易所交易，流動(dòng)性好，遠(yuǎn)期合約是非標(biāo)準(zhǔn)化合約，在場外交易，A、B、D正確。23.以下關(guān)于期權(quán)的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.期權(quán)的買方有權(quán)利但沒有義務(wù)執(zhí)行期權(quán)合約B.期權(quán)的賣方有義務(wù)執(zhí)行期權(quán)合約C.按期權(quán)買方執(zhí)行期權(quán)的時(shí)限分類，期權(quán)可分為歐式期權(quán)和美式期權(quán)D.期權(quán)的買方需要向賣方支付期權(quán)費(fèi)，期權(quán)費(fèi)就是期權(quán)的價(jià)值答案：D分析：期權(quán)費(fèi)是期權(quán)買方為獲得期權(quán)合約所賦予的權(quán)利而向期權(quán)賣方支付的費(fèi)用，但期權(quán)的價(jià)值不僅僅取決于期權(quán)費(fèi)，還受多種因素影響，D錯(cuò)誤；期權(quán)買方有權(quán)利無義務(wù)執(zhí)行合約，賣方有義務(wù)執(zhí)行合約，按買方執(zhí)行期權(quán)的時(shí)限可分為歐式和美式期權(quán)，A、B、C正確。24.關(guān)于互換合約，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.互換合約是指交易雙方約定在未來某一時(shí)期相互交換某種資產(chǎn)的合約B.利率互換是指雙方同意在未來的一定期限內(nèi)根據(jù)同種貨幣的同樣的名義本金交換現(xiàn)金流C.貨幣互換是指互換合約雙方同意在約定期限內(nèi)按相同或不同的利息計(jì)算方式分期向?qū)Ψ街Ц队刹煌瑤欧N的等值本金額確定的利息，并在期初和期末交換本金D.互換合約的主要類型包括利率互換、貨幣互換、股票收益互換等答案：B分析：利率互換是指雙方同意在未來的一定期限內(nèi)根據(jù)同種貨幣的同樣的名義本金交換現(xiàn)金流，其中一方的現(xiàn)金流根據(jù)浮動(dòng)利率計(jì)算，另一方的現(xiàn)金流根據(jù)固定利率計(jì)算，B表述不完整，錯(cuò)誤；A、C、D選項(xiàng)關(guān)于互換合約的表述均正確。25.以下不屬于基金業(yè)績評價(jià)需考慮的因素是（）。A.投資目標(biāo)與范圍B.基金風(fēng)險(xiǎn)水平C.基金規(guī)模D.基金管理人的性別答案：D分析：基金業(yè)績評價(jià)需考慮投資目標(biāo)與范圍、基金風(fēng)險(xiǎn)水平、基金規(guī)模等因素，基金管理人的性別與基金業(yè)績評價(jià)無關(guān)。26.以下關(guān)于夏普比率的說法，正確的是（）。A.夏普比率是衡量基金風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益的指標(biāo)B.夏普比率越高，表明基金承擔(dān)單位風(fēng)險(xiǎn)獲得的超額回報(bào)率越低C.夏普比率的計(jì)算不需要考慮無風(fēng)險(xiǎn)收益率D.夏普比率是用基金的平均收益率除以基金收益率的標(biāo)準(zhǔn)差答案：A分析：夏普比率是衡量基金風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益的指標(biāo)，A正確；夏普比率越高，表明基金承擔(dān)單位風(fēng)險(xiǎn)獲得的超額回報(bào)率越高，B錯(cuò)誤；夏普比率的計(jì)算需要考慮無風(fēng)險(xiǎn)收益率，公式為（基金平均收益率無風(fēng)險(xiǎn)收益率）/基金收益率的標(biāo)準(zhǔn)差，C、D錯(cuò)誤。27.以下關(guān)于特雷諾比率的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.特雷諾比率是衡量基金承擔(dān)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所獲得的超額收益B.特雷諾比率越大，說明基金單位系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)下的超額收益率越高C.特雷諾比率的計(jì)算需要用到貝塔系數(shù)D.特雷諾比率和夏普比率一樣，都考慮了全部風(fēng)險(xiǎn)答案：D分析：夏普比率考慮了全部風(fēng)險(xiǎn)，而特雷諾比率只考慮了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，D錯(cuò)誤；特雷諾比率衡量基金承擔(dān)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所獲得的超額收益，越大說明單位系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)下超額收益率越高，計(jì)算需要用到貝塔系數(shù)，A、B、C正確。28.關(guān)于詹森α，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.詹森α是衡量基金組合收益率與處于同等風(fēng)險(xiǎn)水平的組合期望收益率的差額B.詹森α大于0，表示基金表現(xiàn)優(yōu)于市場基準(zhǔn)組合C.詹森α的計(jì)算基于資本資產(chǎn)定價(jià)模型D.詹森α考慮了基金的全部風(fēng)險(xiǎn)答案：D分析：詹森α只考慮了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，并非全部風(fēng)險(xiǎn)，D錯(cuò)誤；詹森α衡量基金組合收益率與同等風(fēng)險(xiǎn)水平組合期望收益率的差額，大于0表示基金表現(xiàn)優(yōu)于市場基準(zhǔn)組合，計(jì)算基于資本資產(chǎn)定價(jià)模型，A、B、C正確。29.以下關(guān)于基金業(yè)績歸因的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.基金業(yè)績歸因是分析基金業(yè)績的來源B.絕對收益歸因是考察各個(gè)因素對基金總收益的貢獻(xiàn)C.相對收益歸因是通過分析基金與比較基準(zhǔn)在資產(chǎn)配置、證券選擇等方面的差異，來找出基金跑贏或跑輸基準(zhǔn)的原因D.業(yè)績歸因只能采用定量方法答案：D分析：業(yè)績歸因可以采用定量方法，也可以結(jié)合定性方法，D錯(cuò)誤；A、B、C選項(xiàng)關(guān)于基金業(yè)績歸因的表述均正確。30.以下不屬于基金公司投資決策委員會(huì)職責(zé)的是（）。A.制定公司投資管理相關(guān)制度B.確定基金投資的原則、策略、選股原則等C.審批基金經(jīng)理的投資組合報(bào)告D.執(zhí)行投資決策答案：D分析：執(zhí)行投資決策是基金經(jīng)理的職責(zé)，不是投資決策委員會(huì)的職責(zé)；投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)制定公司投資管理相關(guān)制度、確定基金投資原則等、審批基金經(jīng)理的投資組合報(bào)告等，A、B、C不符合題意。31.關(guān)于基金公司研究部的主要職責(zé)，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.對宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)狀況、市場行情等進(jìn)行研究B.向基金投資決策部門提供研究報(bào)告及投資建議C.對上市公司進(jìn)行深入研究，挖掘投資機(jī)會(huì)D.負(fù)責(zé)基金的交易執(zhí)行答案：D分析：負(fù)責(zé)基金的交易執(zhí)行是交易部的職責(zé)，不是研究部的職責(zé)；研究部負(fù)責(zé)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場研究，提供研究報(bào)告和投資建議，挖掘上市公司投資機(jī)會(huì)，A、B、C正確。32.以下關(guān)于基金交易員的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.基金交易員是基金投資運(yùn)作的具體執(zhí)行人員B.基金交易員的主要職責(zé)是執(zhí)行投資指令C.基金交易員需要及時(shí)反饋市場信息D.基金交易員可以自主決定買賣股票答案：D分析：基金交易員不能自主決定買賣股票，需嚴(yán)格按照基金經(jīng)理的投資指令進(jìn)行交易，D錯(cuò)誤；基金交易員是投資運(yùn)作的具體執(zhí)行人員，主要職責(zé)是執(zhí)行投資指令，需及時(shí)反饋市場信息，A、B、C正確。33.關(guān)于基金的投資交易流程，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.投資決策委員會(huì)制定投資策略和投資組合的總體目標(biāo)和比例B.基金經(jīng)理根據(jù)投資決策委員會(huì)的決策，制定具體的投資組合方案C.交易部在執(zhí)行交易指令時(shí)，要確保指令在合法合規(guī)的前提下高效執(zhí)行D.交易完成后，交易員不需要向基金經(jīng)理反饋交易執(zhí)行情況答案：D分析：交易完成后，交易員需要向基金經(jīng)理反饋交易執(zhí)行情況，D錯(cuò)誤；投資決策委員會(huì)制定投資策略和總體目標(biāo)比例，基金經(jīng)理制定具體投資組合方案，交易部合法合規(guī)高效執(zhí)行指令，A、B、C正確。34.以下關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程B.基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價(jià)值C.基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人D.基金份額凈值是按照每個(gè)開放日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算答案：C分析：基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，C錯(cuò)誤；A、B、D選項(xiàng)關(guān)于基金資產(chǎn)估值的表述均正確。35.以下關(guān)于基金資產(chǎn)估值的原則，說法錯(cuò)誤的是（）。A.對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值B.對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值C.有充足理由表明按上述估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值D.對有明確鎖定期的股票，無論是否存在活躍市場，均應(yīng)按成本價(jià)估值答案：D分析：對有明確鎖定期的股票，若存在活躍市場，應(yīng)根據(jù)不同情況進(jìn)行估值，并非均按成本價(jià)估值，D錯(cuò)誤；A、B、C選項(xiàng)關(guān)于基金資產(chǎn)估值原則的表述正確。36.以下關(guān)于基金利潤的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.基金利潤是指基金在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果B.基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益、其他收入和公允價(jià)值變動(dòng)損益等C.基金的利息收入主要來自于債券的利息收入和銀行存款利息收入D.基金的投資收益不包括買賣股票、債券的差價(jià)收入答案：D分析：基金的投資收益包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，D錯(cuò)誤；基金利潤是一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果，來源包括利息收入、投資收益等，利息收入主要來自債券和銀行存款利息，A、B、C正確。37.關(guān)于基金利潤分配，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.封閉式基金的收益分配每年不得少于一次B.開放式基金的基金合同應(yīng)當(dāng)約定每年基金利潤分配的最多次數(shù)和基金利潤分配的最低比例C.貨幣市場基金每日進(jìn)行收益分配D.基金利潤分配會(huì)導(dǎo)致基金份額凈值的下降，因此會(huì)降低投資者的收益答案：D分析：基金利潤分配會(huì)使基金份額凈值下降，但投資者的總資產(chǎn)不變，不會(huì)降低投資者的收益，D錯(cuò)誤；封閉式基金收益分配每年不得少于一次，開放式基金合同應(yīng)約定分配次數(shù)和比例，貨幣市場基金每日進(jìn)行收益分配，A、B、C正確。38.以下關(guān)于基金稅收的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，暫免征收增值稅B.基金取得的股利收入、債券利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅C.對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅D.個(gè)人投資者買賣基金份額暫免征收印花稅答案：B分析：基金取得的股利收入、債券利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳10%的個(gè)人所得稅，B錯(cuò)誤；A、C、D選項(xiàng)關(guān)于基金稅收的表述均正確。39.關(guān)于基金的市場營銷，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金市場營銷的核心是銷售基金產(chǎn)品B.基金市場營銷不同于有形產(chǎn)品營銷，更強(qiáng)調(diào)專業(yè)性、服務(wù)性和持續(xù)性C.基金市場營銷的內(nèi)容包括目標(biāo)市場與客戶的確定、營銷環(huán)境的分析、營銷組合的設(shè)計(jì)等D.基金市場營銷的目的是滿足投資者的需求，實(shí)現(xiàn)基金管理人的經(jīng)營目標(biāo)答案：A分析：基金市場營銷的核心是滿足投資者需求，而不是單純銷售基金產(chǎn)品，A錯(cuò)誤；基金市場營銷強(qiáng)調(diào)專業(yè)性等特點(diǎn)，內(nèi)容包括目標(biāo)市場確定等，目的是滿足投資者需求和實(shí)現(xiàn)管理人經(jīng)營目標(biāo)，B、C、D正確。40.以下關(guān)于基金銷售渠道的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.基金銷售渠道可分為直銷渠道和代銷渠道B.直銷渠道是指基金公司直接銷售基金產(chǎn)品的渠道C.代銷渠道是指通過銀行、證券公司等銷售機(jī)構(gòu)銷售基金產(chǎn)品的渠道D.直銷渠道的銷售隊(duì)伍專業(yè)性較差，而代銷渠道的銷售隊(duì)伍專業(yè)性較強(qiáng)答案：D分析：直銷渠道的銷售隊(duì)伍專業(yè)性較強(qiáng)，他們對基金產(chǎn)品的了解更深入，代銷渠道的銷售隊(duì)伍由于要銷售多種產(chǎn)品，專業(yè)性相對較弱，D錯(cuò)誤；A、B、C選項(xiàng)關(guān)于基金銷售渠道的表述正確。41.關(guān)于基金銷售機(jī)構(gòu)的客戶服務(wù)，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.客戶服務(wù)是基金銷售機(jī)構(gòu)從客戶需求出發(fā)，所進(jìn)行的一系列活動(dòng)B.基金銷售機(jī)構(gòu)的客戶服務(wù)內(nèi)容包括售前服務(wù)、售中服務(wù)和售后服務(wù)C.基金銷售機(jī)構(gòu)的客戶服務(wù)應(yīng)遵循客戶至上、有效溝通等原則D.客戶服務(wù)只是為了提高客戶的滿意度，對基金銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展沒有幫助答案：D分析：良好的客戶服務(wù)可以提高客戶滿意度，增強(qiáng)客戶忠誠度，促進(jìn)基金銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展，D錯(cuò)誤；客戶服務(wù)是從客戶需求出發(fā)的系列活動(dòng)，包括售前、售中、售后服務(wù)，遵循客戶至上等原則，A、B、C正確。42.以下關(guān)于基金銷售人員的資格管理，說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金銷售人員應(yīng)當(dāng)具備從事基金銷售活動(dòng)所必需的法律法規(guī)、金融、財(cái)務(wù)等專業(yè)知識(shí)和技能B.基金銷售人員應(yīng)當(dāng)取得基金從業(yè)資格C.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對基金銷售人員進(jìn)行持續(xù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平D.基金銷售人員可以自行向投資者推薦基金產(chǎn)品，不需要遵循銷售適用性原則答案：D分析：基金銷售人員向投資者推薦基金產(chǎn)品時(shí)，必須遵循銷售適用性原則，D錯(cuò)誤；基金銷售人員應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)和技能，取得從業(yè)資格，銷售機(jī)構(gòu)要對其持續(xù)培訓(xùn)，A、B、C正確。43.關(guān)于基金的信息披露，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金信息披露是指基金市場上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運(yùn)作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會(huì)公眾進(jìn)行的信息披露B.基金信息披露的作用主要包括有利于投資者的價(jià)值判斷、防止利益沖突與利益輸送、提高證券市場的效率等C.基金信息披露的原則包括真實(shí)性原則、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、及時(shí)性原則、公平性原則等D.基金信息披露只需要披露對投資者有利的信息答案：D分析：基金信息披露需要披露所有可能影響投資者決策的信息，包括有利和不利的信息，D錯(cuò)誤；A、B、C選項(xiàng)關(guān)于基金信息披露的表述均正確。44.以下關(guān)于基金托管人的職責(zé)，說法錯(cuò)誤的是（）。A.安全保管基金財(cái)產(chǎn)B.按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶C.對基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見D.自行決定基金的投資運(yùn)作答案：D分析：基金托管人不參與基金的投資運(yùn)作決策，自行決定基金投資運(yùn)作是基金管理人的職責(zé)，D錯(cuò)誤；基金托管人負(fù)責(zé)安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開設(shè)賬戶、對基金報(bào)告出具意見等，A、B、C正確。45.關(guān)于基金托管人的內(nèi)部控制，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金托管人內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證業(yè)務(wù)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保托管資產(chǎn)的安全完整，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益B.基金托管人內(nèi)部控制的原則包括合法性原則、完整性原則、及時(shí)性原則、審慎性原則等C.基金托管人內(nèi)部控制的內(nèi)容包括資產(chǎn)保管、資金清算、投資監(jiān)督等D.基金托管人內(nèi)部控制制度的制定不需要考慮法律法規(guī)的要求答案：D分析：基金托管人內(nèi)部控制制度的制定必須考慮法律法規(guī)的要求，D錯(cuò)誤；A、B、C選項(xiàng)關(guān)于基金托管人內(nèi)部控制的表述正確。46.以下關(guān)于基金管理人的內(nèi)部控制，說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金管理人內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是保證公司經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營管理效益，確?；鸷凸镜呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)B.基金管理人內(nèi)部控制的原則包括健全性原則、有效性原則、獨(dú)立性原則、相互制約原則等C.基金管理人內(nèi)部控制的內(nèi)容包括投資管理業(yè)務(wù)控制、信息披露控制、信息技術(shù)系統(tǒng)控制等D.基金管理人內(nèi)部控制制度的執(zhí)行