公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度匯編第一章總則第一條制定目的為建立健全公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定及資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）等法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及下屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）的所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域與管理流程。第三條基本原則1.全面性：風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋公司戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、合規(guī)等全領(lǐng)域，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。2.及時(shí)性：及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，快速響應(yīng)并處置風(fēng)險(xiǎn)事件。3.成本效益：風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施成本應(yīng)低于其防范的風(fēng)險(xiǎn)損失。4.權(quán)責(zé)匹配：明確各層級(jí)、各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，確保責(zé)任可追溯。第二章風(fēng)險(xiǎn)分類與定義第四條風(fēng)險(xiǎn)分類框架公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)基于影響維度與發(fā)生場(chǎng)景，分為五大類（詳見(jiàn)附件1《公司風(fēng)險(xiǎn)分類清單》）：1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：因戰(zhàn)略制定偏差、外部環(huán)境突變（如政策調(diào)整、市場(chǎng)萎縮）或內(nèi)部資源能力不足，導(dǎo)致戰(zhàn)略目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。2.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：因流程漏洞、人員失誤、技術(shù)故障、供應(yīng)鏈中斷等，導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)效率下降或直接損失的風(fēng)險(xiǎn)（如生產(chǎn)停工、客戶流失）。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：因資金流動(dòng)性不足、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡、財(cái)務(wù)報(bào)告造假等，導(dǎo)致公司償債能力下降或聲譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn)。4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：因違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求（如稅收法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則）或公司內(nèi)部制度，導(dǎo)致法律責(zé)任或行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。5.道德風(fēng)險(xiǎn)：因員工職業(yè)操守缺失（如舞弊、泄露商業(yè)機(jī)密、利益輸送），導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失或聲譽(yù)損害的風(fēng)險(xiǎn)。第五條風(fēng)險(xiǎn)定義說(shuō)明各類風(fēng)險(xiǎn)的具體場(chǎng)景與示例如下（以運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為例）：流程漏洞：采購(gòu)流程未設(shè)置“供應(yīng)商資質(zhì)審核”環(huán)節(jié)，導(dǎo)致不合格供應(yīng)商進(jìn)入供應(yīng)鏈；人員失誤：銷售人員未核實(shí)客戶信用，導(dǎo)致應(yīng)收賬款逾期；技術(shù)故障：ERP系統(tǒng)崩潰，導(dǎo)致訂單無(wú)法處理。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理流程第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第六條識(shí)別主體與職責(zé)業(yè)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)本部門(mén)核心業(yè)務(wù)（如銷售、生產(chǎn)、采購(gòu)）的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，提交《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表》（附件2）；職能部門(mén)：財(cái)務(wù)、合規(guī)、人力資源等部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（如財(cái)務(wù)部門(mén)識(shí)別資金風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)部門(mén)識(shí)別法規(guī)遵循風(fēng)險(xiǎn)）；風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)：統(tǒng)籌公司層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，匯總各部門(mén)信息并形成《公司風(fēng)險(xiǎn)清單》。第七條識(shí)別方法與頻率1.定期識(shí)別：每季度開(kāi)展一次，采用以下方法：?jiǎn)柧碚{(diào)查：設(shè)計(jì)涵蓋“風(fēng)險(xiǎn)類型、可能場(chǎng)景、影響范圍”的問(wèn)卷，發(fā)放給部門(mén)員工及關(guān)鍵崗位（如一線銷售人員、車間主任）；流程梳理：繪制核心流程流程圖（如“客戶訂單處理流程”），標(biāo)注“審批環(huán)節(jié)缺失”“職責(zé)交叉”等漏洞；訪談法：與部門(mén)負(fù)責(zé)人、員工代表座談，了解近期工作中的“痛點(diǎn)”（如“近期供應(yīng)商延遲交貨次數(shù)增加”）。2.不定期識(shí)別：當(dāng)公司發(fā)生重大事件（如戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、新業(yè)務(wù)上線、外部環(huán)境劇變）時(shí)，啟動(dòng)專項(xiàng)識(shí)別。第八條識(shí)別結(jié)果要求各部門(mén)需在識(shí)別完成后3個(gè)工作日內(nèi)提交《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表》，內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)名稱（如“供應(yīng)商延遲交貨風(fēng)險(xiǎn)”）；風(fēng)險(xiǎn)類型（如“運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”）；發(fā)生場(chǎng)景（如“供應(yīng)商因原材料短缺無(wú)法按時(shí)交貨”）；影響范圍（如“導(dǎo)致生產(chǎn)停工，影響當(dāng)月產(chǎn)量”）；識(shí)別部門(mén)及日期。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第九條評(píng)估主體與工具部門(mén)自評(píng)：各部門(mén)對(duì)本部門(mén)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步評(píng)估；跨部門(mén)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)組織“業(yè)務(wù)部門(mén)+職能部門(mén)+外部專家”組成評(píng)估小組，對(duì)公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)（如“戰(zhàn)略投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)”）進(jìn)行聯(lián)合評(píng)估。評(píng)估工具：采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法（附件3《風(fēng)險(xiǎn)矩陣表》），結(jié)合“可能性”與“影響程度”劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。第十條風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分1.可能性：分為“高（≥60%）、中（30%-60%）、低（<30%）”三級(jí)，基于歷史數(shù)據(jù)（如“過(guò)去1年供應(yīng)商延遲交貨次數(shù)”）或?qū)＜遗袛啵?.影響程度：分為“重大（對(duì)利潤(rùn)影響≥10%或?qū)е轮卮舐曌u(yù)損失）、重要（5%-10%或較大聲譽(yù)損失）、一般（<5%或輕微聲譽(yù)損失）”三級(jí)；3.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：重大風(fēng)險(xiǎn)：高可能性+重大影響、中可能性+重大影響、高可能性+重要影響；重要風(fēng)險(xiǎn)：中可能性+重要影響、低可能性+重大影響、高可能性+一般影響；一般風(fēng)險(xiǎn)：低可能性+重要影響、中可能性+一般影響、低可能性+一般影響。第十一條評(píng)估結(jié)果輸出各部門(mén)需在評(píng)估完成后5個(gè)工作日內(nèi)提交《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》（附件4），風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)匯總形成《公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，內(nèi)容包括：公司整體風(fēng)險(xiǎn)分布（如“重大風(fēng)險(xiǎn)3項(xiàng)、重要風(fēng)險(xiǎn)8項(xiàng)、一般風(fēng)險(xiǎn)15項(xiàng)”）；重大風(fēng)險(xiǎn)描述（如“戰(zhàn)略投資項(xiàng)目市場(chǎng)需求不足風(fēng)險(xiǎn)”）；風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分依據(jù)；下一步應(yīng)對(duì)建議。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)第十二條應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取以下策略（示例見(jiàn)表1）：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)對(duì)策略示例重大風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避/轉(zhuǎn)移規(guī)避：停止虧損嚴(yán)重的項(xiàng)目；轉(zhuǎn)移：為重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)重要風(fēng)險(xiǎn)降低優(yōu)化流程（如增加供應(yīng)商資質(zhì)審核環(huán)節(jié)）、加強(qiáng)培訓(xùn)（如銷售人員信用評(píng)估培訓(xùn)）一般風(fēng)險(xiǎn)接受定期監(jiān)控（如“個(gè)別員工遲到風(fēng)險(xiǎn)”，通過(guò)考勤系統(tǒng)跟蹤）第十三條應(yīng)對(duì)方案制定各部門(mén)需針對(duì)評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)制定《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案》（附件5），內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)名稱及等級(jí)；應(yīng)對(duì)措施（如“降低供應(yīng)商延遲交貨風(fēng)險(xiǎn)”的措施：“增加2家備用供應(yīng)商”）；責(zé)任部門(mén)/人（如“采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人”）；完成時(shí)間（如“2024年6月30日前完成備用供應(yīng)商篩選”）；資源需求（如“需要采購(gòu)部門(mén)投入10萬(wàn)元用于供應(yīng)商調(diào)研”）。第十四條方案審批一般風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案：由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)備案；重要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案：由總經(jīng)理審批；重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案：由董事會(huì)審批。第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控第十五條監(jiān)控主體與方式部門(mén)監(jiān)控：各部門(mén)每月監(jiān)控本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)，采用“指標(biāo)跟蹤+現(xiàn)場(chǎng)檢查”方式；指標(biāo)跟蹤：設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI），如“供應(yīng)商延遲交貨率”（目標(biāo)：≤5%）、“客戶投訴率”（目標(biāo)：≤3%）；現(xiàn)場(chǎng)檢查：對(duì)“備用供應(yīng)商”“員工培訓(xùn)完成情況”等應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)地核查。職能部門(mén)監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)控“資金流動(dòng)性比率”（目標(biāo)：≥150%），合規(guī)部門(mén)監(jiān)控“法規(guī)遵循率”（目標(biāo)：100%）；風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)：每季度匯總各部門(mén)監(jiān)控信息，形成《風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告》，提交管理層。第十六條監(jiān)控結(jié)果處置1.風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定：若風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)未變化且應(yīng)對(duì)措施有效，繼續(xù)監(jiān)控；2.風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)：若“供應(yīng)商延遲交貨率”從4%上升至8%（超過(guò)預(yù)警閾值），需及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)方案（如“增加備用供應(yīng)商數(shù)量至3家”）；3.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生：若“供應(yīng)商因火災(zāi)停工”導(dǎo)致交貨延遲，需立即啟動(dòng)《應(yīng)急處置預(yù)案》（如“啟用備用供應(yīng)商”），并在24小時(shí)內(nèi)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。第四章職責(zé)分工第十七條董事會(huì)審批公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案；監(jiān)督管理層風(fēng)險(xiǎn)管理工作；審議《公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》。第十八條監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事會(huì)、管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理履職情況；檢查風(fēng)險(xiǎn)管理措施執(zhí)行情況；向股東大會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第十九條管理層（總經(jīng)理辦公會(huì)）組織實(shí)施董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略；審批重要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案；定期向董事會(huì)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)展。第二十條風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)制定風(fēng)險(xiǎn)管理流程與標(biāo)準(zhǔn)（如《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別操作指南》）；匯總各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)信息，編制《公司風(fēng)險(xiǎn)清單》《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》；監(jiān)督各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況；推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)。第二十一條業(yè)務(wù)部門(mén)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)；執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)管理要求，提交風(fēng)險(xiǎn)信息與監(jiān)控報(bào)告；配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展工作。第二十二條職能部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)資金風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的管控，制定《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度》；合規(guī)部門(mén)：負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控，制定《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度》，開(kāi)展法規(guī)培訓(xùn)；人力資源部門(mén)：負(fù)責(zé)道德風(fēng)險(xiǎn)管控，制定《員工職業(yè)操守準(zhǔn)則》，開(kāi)展誠(chéng)信教育；信息技術(shù)部門(mén)：負(fù)責(zé)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管控，制定《信息系統(tǒng)安全管理制度》，保障系統(tǒng)穩(wěn)定。第五章制度保障第二十三條制度體系公司建立“基本制度+具體制度+操作流程”的風(fēng)險(xiǎn)管理制體系：基本制度：本《公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度匯編》；具體制度：《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度》《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度》《供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》等；操作流程：《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別操作指南》《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作指南》《應(yīng)急處置預(yù)案》等。第二十四條培訓(xùn)機(jī)制全員培訓(xùn)：每年至少開(kāi)展1次全員風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，內(nèi)容包括“風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法、公司制度”；專項(xiàng)培訓(xùn)：針對(duì)關(guān)鍵崗位（如財(cái)務(wù)人員、銷售人員）開(kāi)展專項(xiàng)培訓(xùn)（如“財(cái)務(wù)人員資金流動(dòng)性管理培訓(xùn)”“銷售人員客戶信用評(píng)估培訓(xùn)”）；新員工培訓(xùn)：入職培訓(xùn)包含“風(fēng)險(xiǎn)管理”模塊，確保新員工了解公司風(fēng)險(xiǎn)要求。第二十五條考核與激勵(lì)將風(fēng)險(xiǎn)管理納入部門(mén)及員工績(jī)效考核，權(quán)重不低于10%；對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及時(shí)、應(yīng)對(duì)措施有效的部門(mén)/員工”給予獎(jiǎng)勵(lì)（如獎(jiǎng)金、晉升機(jī)會(huì)）；對(duì)“因風(fēng)險(xiǎn)管理不到位導(dǎo)致?lián)p失的部門(mén)/員工”給予處罰（如扣減獎(jiǎng)金、降薪、解除勞動(dòng)合同）。第二十六條信息化建設(shè)公司建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)以下功能：風(fēng)險(xiǎn)信息錄入與存儲(chǔ)：各部門(mén)通過(guò)系統(tǒng)提交《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表》《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》；風(fēng)險(xiǎn)分析與預(yù)警：系統(tǒng)自動(dòng)生成風(fēng)險(xiǎn)矩陣、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）預(yù)警（如“資金流動(dòng)性比率低于150%時(shí)，發(fā)送預(yù)警通知”）；報(bào)告生成：自動(dòng)生成《公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》《風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告》，減少人工匯總工作量。第六章附則第二十七條制度解釋權(quán)本制度由公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第二十八條制度修訂當(dāng)國(guó)家法律法規(guī)修訂、公司戰(zhàn)略調(diào)整或內(nèi)部環(huán)境變化時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)修訂本制度，修訂后需提交董事