印章管理使用制度相關(guān)試題（附答案）一、單項選擇題（每題2分，共20題，合計40分）1.某企業(yè)《印章管理辦法》規(guī)定，公司合同專用章的保管責(zé)任主體應(yīng)為（）A.法務(wù)部負責(zé)人B.合同經(jīng)辦部門負責(zé)人C.行政部指定專人D.財務(wù)總監(jiān)答案：C解析：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號——全面預(yù)算》及常見企業(yè)印章管理制度，合同專用章作為重要業(yè)務(wù)印章，通常由行政部或綜合管理部門指定專人保管，確保權(quán)責(zé)分離。2.下列關(guān)于印章刻制流程的表述中，正確的是（）A.新設(shè)立分支機構(gòu)可直接刻制印章，無需總部審批B.刻制電子印章需同步向公安機關(guān)備案實體印章模板C.因業(yè)務(wù)需要新增印章類型時，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過D.刻制完成后，只需保管人簽字接收即可，無需登記臺賬答案：C解析：正規(guī)企業(yè)印章刻制需遵循“申請-審批-刻制-備案-啟用”流程，新增印章類型屬于重大管理事項，需經(jīng)高層決策機構(gòu)審議（如總經(jīng)理辦公會）；分支機構(gòu)刻制印章必須經(jīng)總部審批（A錯誤）；電子印章若涉及法律效力，需按《電子簽名法》規(guī)定備案，但無需同步備案實體模板（B錯誤）；刻制完成后必須登記《印章管理臺賬》（D錯誤）。3.某銷售部員工因緊急簽約需使用公司公章，正確的審批流程應(yīng)為（）A.直接聯(lián)系公章保管人用印B.經(jīng)部門經(jīng)理簽字后用印C.填寫《用印申請單》→部門負責(zé)人審核→分管副總審批→保管人用印D.填寫《用印申請單》→法務(wù)部審核→總經(jīng)理審批→保管人用印答案：C解析：一般企業(yè)公章使用需三級審批：經(jīng)辦部門填寫《用印申請單》→部門負責(zé)人審核內(nèi)容真實性→分管業(yè)務(wù)副總審批權(quán)限→保管人核對無誤后用印。特殊情況（如涉及法律風(fēng)險）才需法務(wù)部或總經(jīng)理終審（D錯誤）。4.關(guān)于印章外帶使用的規(guī)定，正確的是（）A.外帶印章需由保管人親自攜帶，不得委托他人B.外帶使用后無需補登記，現(xiàn)場記錄即可C.外帶審批只需部門負責(zé)人同意D.外帶印章可用于與申請事項無關(guān)的其他文件答案：A解析：外帶印章必須由保管人或經(jīng)授權(quán)的專人攜帶（A正確）；外帶使用后需在24小時內(nèi)補登《用印登記薄》（B錯誤）；外帶審批需分管副總及以上層級批準（C錯誤）；外帶印章僅限申請事項使用（D錯誤）。5.下列文件中，無需使用公司公章的是（）A.對外報送的財務(wù)報表B.與供應(yīng)商簽訂的合作框架協(xié)議C.員工離職證明D.內(nèi)部部門工作聯(lián)系單答案：D解析：內(nèi)部工作聯(lián)系單屬于部門間溝通文件，使用部門章即可；公章用于對外具有法律效力的文件（A、B）或涉及員工個人權(quán)益的證明（C）。6.電子印章與實體印章的管理差異在于（）A.電子印章無需建立使用臺賬B.電子印章可由多人共享密鑰C.電子印章需定期更換加密密鑰D.電子印章丟失后無需掛失答案：C解析：電子印章管理需遵循《電子簽名法》，必須定期更換加密密鑰（C正確）；電子印章使用需同步生成電子臺賬（A錯誤）；密鑰必須專人保管（B錯誤）；丟失后需立即向CA認證機構(gòu)掛失（D錯誤）。7.某公司發(fā)現(xiàn)2023年1月已停用的合同專用章被擅自使用，正確的處理程序是（）A.由保管人自行收回印章并銷毀B.立即向公安機關(guān)報案，同時通知相關(guān)合作方聲明作廢C.只需在公司內(nèi)部通報批評責(zé)任人D.重新啟用該印章并更新使用記錄答案：B解析：停用印章被擅自使用屬于重大風(fēng)險事件，需立即采取三步驟：1.向公安機關(guān)報案固定證據(jù)；2.書面通知所有可能受影響的合作方聲明該印章作廢；3.內(nèi)部調(diào)查追責(zé)（B正確）。停用印章需按程序銷毀，不得自行處理（A錯誤）；僅內(nèi)部通報不足以控制外部風(fēng)險（C錯誤）；重新啟用需重新審批（D錯誤）。8.下列關(guān)于印章保管環(huán)境的要求中，錯誤的是（）A.實體印章應(yīng)存放于帶密碼鎖的保險柜中B.保管柜鑰匙與密碼由同一人保管C.保管區(qū)域需安裝24小時監(jiān)控D.非工作時間印章必須入柜上鎖答案：B解析：為防止監(jiān)守自盜，保管柜鑰匙與密碼必須由不同人員保管（B錯誤）；其他選項均符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對資產(chǎn)保管的要求。9.新入職的行政專員小張負責(zé)保管財務(wù)專用章，下列行為中合規(guī)的是（）A.因臨時外出，將印章交予同部門同事代管B.用印時核對《用印申請單》與文件內(nèi)容一致后蓋章C.為提高效率，預(yù)先在空白合同上加蓋財務(wù)章D.每月僅核對一次印章使用記錄與臺賬答案：B解析：用印時必須“人、單、文”三相符（B正確）；印章不得委托他人代管（A錯誤）；禁止預(yù)蓋空白文件（C錯誤）；使用記錄需每日核對（D錯誤）。10.某分公司因營業(yè)執(zhí)照變更需重新刻制公章，其正確流程應(yīng)為（）A.分公司自行刻制→報總部備案→啟用B.分公司申請→總部行政部審批→分公司到公安機關(guān)備案刻制→總部登記→啟用C.分公司申請→總經(jīng)理審批→直接刻制→啟用D.分公司申請→法務(wù)部審批→刻制→啟用答案：B解析：分支機構(gòu)刻制公章需經(jīng)總部審批（A、C錯誤），并按《印章治安管理辦法》到公安機關(guān)備案刻制（B正確）；法務(wù)部負責(zé)法律審核，但最終審批權(quán)在總部行政部（D錯誤）。11.下列情況中，允許使用印章的是（）A.文件內(nèi)容不完整，經(jīng)辦人稱后續(xù)補充B.用印申請單無審批人簽字，但經(jīng)辦人稱已口頭同意C.文件簽署日期早于用印日期3天D.用印數(shù)量超過申請數(shù)量5份答案：C解析：文件簽署日期早于用印日期屬于正常情況（C允許）；內(nèi)容不完整（A）、無書面審批（B）、超量用?。―）均違反“用印三原則”（內(nèi)容完整、審批完備、數(shù)量一致）。12.關(guān)于印章移交的規(guī)定，正確的是（）A.保管人離職時，直接將印章交予接任者即可B.移交時只需填寫《印章移交清單》，無需監(jiān)交C.移交后，原保管人不再對移交前的用印行為負責(zé)D.移交需由行政部負責(zé)人作為監(jiān)交人，三方簽字確認答案：D解析：印章移交必須由第三方監(jiān)交（行政部負責(zé)人），三方（移交人、接收人、監(jiān)交人）簽字確認（D正確）；需填寫《印章移交清單》并注明移交時間、印章狀態(tài)（A、B錯誤）；原保管人對移交前的行為仍需負責(zé)（C錯誤）。13.某公司發(fā)現(xiàn)2022年12月的《用印登記薄》存在缺失頁，正確的處理是（）A.由保管人自行補登缺失內(nèi)容B.立即報告行政部負責(zé)人，啟動內(nèi)部審計C.視為正常疏漏，無需處理D.用空白頁替換缺失頁答案：B解析：用印記錄缺失屬于重大管理漏洞，需立即報告并啟動審計程序（B正確）；禁止自行補登或替換（A、D錯誤）；必須嚴肅處理（C錯誤）。14.電子印章系統(tǒng)的訪問日志應(yīng)至少保存（）A.1年B.3年C.5年D.10年答案：C解析：根據(jù)《電子簽名法》及《會計檔案管理辦法》，電子印章使用日志屬于重要業(yè)務(wù)檔案，需保存至少5年（C正確）。15.下列印章中，不屬于業(yè)務(wù)類印章的是（）A.合同專用章B.財務(wù)專用章C.董事會章D.報關(guān)專用章答案：C解析：董事會章屬于決策類印章（代表公司最高決策機構(gòu)），業(yè)務(wù)類印章用于具體業(yè)務(wù)事項（A、B、D）。16.因業(yè)務(wù)需要，需臨時啟用備用公章，正確的程序是（）A.保管人直接使用B.經(jīng)部門負責(zé)人批準后使用C.報總經(jīng)理審批并登記啟用D.告知法務(wù)部后使用答案：C解析：備用印章啟用屬于特殊事項，需經(jīng)總經(jīng)理審批并在《印章管理臺賬》中登記（C正確）。17.某員工誤蓋作廢的合同專用章，正確的補救措施是（）A.直接在文件上劃掉作廢章，重新加蓋有效章B.立即收回已發(fā)出文件，聲明作廢，重新制作文件并加蓋有效章C.告知對方單位“印章作廢，文件無效”即可D.不做處理，由對方自行判斷答案：B解析：誤蓋作廢章可能導(dǎo)致法律風(fēng)險，必須收回原文件并重新簽署（B正確）；直接劃改（A）或口頭聲明（C、D）不具法律效力。18.印章保管人每月至少應(yīng)進行（）次印章實物與臺賬的核對A.1B.2C.3D.4答案：A解析：常規(guī)管理要求每月至少1次全面核對（A正確），特殊時期（如審計、檢查）需增加頻率。19.下列關(guān)于子公司印章管理的表述中，錯誤的是（）A.子公司印章樣式需報母公司備案B.子公司可自行制定印章管理制度C.母公司有權(quán)檢查子公司印章使用情況D.子公司作廢印章需移交母公司統(tǒng)一銷毀答案：B解析：子公司印章管理制度需經(jīng)母公司審核批準，不得自行制定（B錯誤）；其他選項符合集團化管理要求。20.某公司因辦公地點搬遷，印章保管柜在運輸途中丟失，正確的應(yīng)急措施是（）A.先完成搬遷，再處理丟失事宜B.立即向公安機關(guān)報案，同時通知所有合作方印章丟失C.僅在公司內(nèi)部通報，不對外公開D.重新刻制印章，無需備案答案：B解析：印章丟失需立即報案并對外聲明（B正確）；拖延處理（A）、內(nèi)部隱瞞（C）、擅自刻制（D）均可能導(dǎo)致法律風(fēng)險。二、判斷題（每題1分，共15題，合計15分）1.公司法定代表人私章可與財務(wù)專用章由同一人保管。（）答案：×解析：根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，印鑒章需分離保管，法定代表人私章與財務(wù)專用章不得由同一人保管。2.電子印章使用記錄可僅保存電子版本，無需打印歸檔。（）答案：×解析：電子印章使用記錄需同時保存電子版本和紙質(zhì)歸檔（打印后簽字確認），符合檔案管理要求。3.因業(yè)務(wù)緊急，可先使用印章后補審批手續(xù)。（）答案：×解析：嚴禁“先斬后奏”，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理特批并在24小時內(nèi)補全手續(xù)。4.分支機構(gòu)負責(zé)人可直接審批本機構(gòu)所有印章使用。（）答案：×解析：涉及重大合同、擔(dān)保等事項的用印，需報總部審批，分支機構(gòu)負責(zé)人無終審權(quán)。5.作廢印章可由保管人自行銷毀。（）答案：×解析：作廢印章需經(jīng)行政部、法務(wù)部共同確認，在監(jiān)銷人監(jiān)督下銷毀，并記錄銷毀過程。6.員工離職時，需歸還所有曾使用的印章。（）答案：×解析：員工僅需歸還保管的印章，曾使用但非保管的印章無需歸還（如部門章由專人保管）。7.用印時，若文件頁數(shù)較多，只需在最后一頁蓋章。（）答案：×解析：多頁文件需加蓋騎縫章，確保文件完整性。8.電子印章系統(tǒng)管理員可同時擔(dān)任用印審批員。（）答案：×解析：需遵循“不相容職責(zé)分離”原則，系統(tǒng)管理員與審批員不得兼任。9.因合同條款變更，可在已蓋章的合同上直接修改并加蓋印章。（）答案：×解析：修改已蓋章文件需重新簽署，直接修改并蓋章可能導(dǎo)致條款歧義。10.印章保管人休假期間，可將鑰匙交予上級領(lǐng)導(dǎo)代管。（）答案：×解析：休假期間需辦理正式移交手續(xù)，由指定人員代管并登記，不得隨意交予他人。11.分公司刻制的業(yè)務(wù)專用章無需在總部備案。（）答案：×解析：所有分支機構(gòu)印章均需報總部備案，納入統(tǒng)一管理。12.用印申請單保存期限為3年。（）答案：×解析：用印申請單作為重要業(yè)務(wù)檔案，需保存至少5年（與用印日志一致）。13.為提高效率，可將印章使用權(quán)限下放至部門負責(zé)人自行管理。（）答案：×解析：重要印章（如公章、合同章）必須由公司級部門統(tǒng)一保管，不得下放。14.電子印章與實體印章具有同等法律效力。（）答案：√解析：《電子簽名法》第十四條規(guī)定，可靠的電子簽名與手寫簽名或蓋章具有同等法律效力。15.發(fā)現(xiàn)印章被偽造后，只需內(nèi)部更換印章即可，無需追究責(zé)任。（）答案：×解析：需立即報案并追究偽造者法律責(zé)任，同時更換印章并通知相關(guān)方。三、簡答題（每題5分，共5題，合計25分）1.簡述企業(yè)印章管理的“五分離原則”。答案：（1）印章保管與用印審批分離：保管人不具備審批權(quán)；（2）用印申請與用印操作分離：申請人不得自行用?。唬?）電子印章系統(tǒng)管理員與用印操作員分離；（4）空白文件用印與內(nèi)容審核分離：禁止未經(jīng)審核在空白文件上用印；（5）印章刻制與備案登記分離：刻制人員不得負責(zé)備案登記。2.請列舉用印時需重點審核的五項內(nèi)容。答案：（1）用印文件內(nèi)容是否與《用印申請單》描述一致；（2）審批流程是否完整（簽字、權(quán)限層級是否符合規(guī)定）；（3）文件是否存在涂改、缺頁等異常情況；（4）用印數(shù)量是否與申請數(shù)量一致；（5）文件簽署方是否具備合法資質(zhì)（如對方公司名稱、簽章是否匹配）。3.說明停用印章的處理程序。答案：（1）提出停用申請：由使用部門或保管人提交《印章停用申請表》，說明停用原因；（2）審批確認：經(jīng)行政部、法務(wù)部審核，報分管副總批準；（3）收回印章：由行政部從保管人處收回停用印章，登記《印章停用臺賬》；（4）公告聲明：通過書面通知、官網(wǎng)公告等方式告知相關(guān)合作方該印章作廢；（5）銷毀處理：停用滿6個月無糾紛后，在行政部、法務(wù)部、審計部監(jiān)銷下銷毀，記錄銷毀時間、方式并歸檔。4.電子印章管理需重點關(guān)注的風(fēng)險點有哪些？答案：（1）密鑰泄露風(fēng)險：電子印章加密密鑰被非法獲取導(dǎo)致偽造；（2）系統(tǒng)安全風(fēng)險：電子印章系統(tǒng)被攻擊，導(dǎo)致用印記錄篡改；（3）越權(quán)使用風(fēng)險：用戶權(quán)限設(shè)置不當(dāng)，非授權(quán)人員使用電子印章；（4）數(shù)據(jù)丟失風(fēng)險：用印日志未及時備份，導(dǎo)致記錄缺失；（5）法律合規(guī)風(fēng)險：未按《電子簽名法》要求使用可靠電子簽名，導(dǎo)致法律效力存疑。5.簡述印章丟失后的應(yīng)急處理流程。答案：（1）立即保管人發(fā)現(xiàn)丟失后1小時內(nèi)向行政部負責(zé)人、分管副總報告；（2）內(nèi)部封鎖：暫停所有涉及該印章的業(yè)務(wù)操作，追溯最近3個月的用印記錄；（3）外部公告：24小時內(nèi)向公安機關(guān)報案（取得《報案回執(zhí)》），并通過官方渠道（如官網(wǎng)、報紙）發(fā)布《印章丟失聲明》；（4）風(fēng)險控制：聯(lián)系近3個月有業(yè)務(wù)往來的合作方，書面告知印章丟失情況，提醒核實文件真實性；（5）后續(xù)處理：經(jīng)公安機關(guān)調(diào)查無異常后，按刻制流程重新刻制印章并備案，原丟失印章在聲明中明確作廢。四、案例分析題（每題10分，共2題，合計20分）案例1：2023年5月，某科技公司銷售部員工小王為促成一筆200萬元的訂單，在未完成《用印申請單》審批的情況下，趁行政部印章保管人小李去衛(wèi)生間時，擅自取出公司公章加蓋在銷售合同上。次日，合作方發(fā)現(xiàn)合同上的公章模糊，要求重新蓋章。小王再次找到小李，稱“合同已談好，補個審批就行”，小李因與小王私交較好，未核對原審批流程，直接補蓋了清晰公章。2個月后，合作方以“合同條款與口頭約定不符”為由拒絕付款，公司調(diào)查發(fā)現(xiàn)合同關(guān)鍵條款被小王擅自修改。問題：指出案例中存在的違規(guī)行為及對應(yīng)的制度漏洞，并提出改進建議。答案：違規(guī)行為：（1）小王未履行用印審批程序，擅自使用公章（違反“先審批后用印”原則）；（2）小王修改合同關(guān)鍵條款未重新審批用印（違反“內(nèi)容變更需重新申請”規(guī)定）；（3）小李作為保管人，未嚴格履行用印審核義務(wù)（未核對《用印申請單》與文件內(nèi)容一致性，且允許補蓋已失效文件）；（4）小李因私交放寬審核標(biāo)準（違反“用印審核獨立性”要求）。制度漏洞：（1）用印審批流程缺乏剛性控制（未設(shè)置系統(tǒng)強制審批，依賴人工執(zhí)行）；（2）保管人職責(zé)監(jiān)督機制缺失（未對保管人用印行為進行日常審計）；（3）空白合同管理不嚴（未禁止在未完成審批的合同上用印）；（4）員工合規(guī)培訓(xùn)不足（小王、小李均未意識到違規(guī)用印的法律風(fēng)險）。改進建議：（1）升級用印系統(tǒng)，設(shè)置“審批完成前無法用印”的強制控制；（2）實行“雙人用印”制度（保管人+審核人共同確認后用?。?；（3）建立用印追溯機制，對每份用印文件生成唯一編碼，關(guān)聯(lián)審批記錄；（4）每月由審計部抽查用印記錄與文件原件，發(fā)現(xiàn)異常立即追責(zé)；（5）開展全員印章管理合規(guī)培訓(xùn)，明確違規(guī)用印的法律后果（如賠償責(zé)任、刑事責(zé)任）。案例2：2023年8月，某集團公司下屬A分公司因業(yè)務(wù)調(diào)整需停用“A分