建筑公司部門預算管理規(guī)定

一、總則本規(guī)定旨在加強公司各部門預算管理，優(yōu)化資源配置，提高公司經(jīng)濟效益，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標。公司秉持“誠信為本、質量至上、創(chuàng)新發(fā)展、合作共贏”的經(jīng)營理念，通過科學合理的預算管理，確保公司各項工作有序開展，為客戶提供優(yōu)質的建筑產(chǎn)品和服務。預算管理遵循全員參與、上下結合、分級編制、綜合平衡的原則，以市場為導向，以成本控制為重點，強化預算的剛性執(zhí)行與動態(tài)調整。二、適用范圍本規(guī)定適用于建筑公司全體部門，包括但不限于工程管理部、市場營銷部、技術研發(fā)部、財務部、人力資源部等各個職能部門以及下屬各項目團隊。三、組織架構與職責分工1.預算管理委員會：由公司高層領導組成，負責制定預算管理的政策、目標和原則；審批公司年度預算方案；協(xié)調解決預算編制和執(zhí)行過程中的重大問題；對預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.財務部：作為預算管理的牽頭部門，負責組織公司年度預算的編制、匯總、審核和上報；跟蹤、監(jiān)控預算執(zhí)行情況，定期進行預算分析和報告；負責預算調整的審核和報批工作；配合預算管理委員會開展預算考核評價工作。3.各部門：負責本部門預算的編制、執(zhí)行和控制；提供預算編制所需的基礎數(shù)據(jù)和相關資料；對本部門預算執(zhí)行情況進行分析和總結；配合財務部和預算管理委員會做好預算管理的各項工作。四、管理內容與流程1.預算編制-下達目標：每年[具體時間]，預算管理委員會根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，下達年度預算編制的總體要求和目標框架。-編制上報：各部門按照預算管理委員會的要求，結合本部門的工作計劃和業(yè)務需求，編制本部門年度預算草案，并在規(guī)定時間內上報財務部。-審核匯總：財務部對各部門上報的預算草案進行審核，對不符合要求的預算草案退回相關部門進行修改；審核通過后，財務部將各部門預算草案進行匯總，形成公司年度預算草案。-審議批準：公司年度預算草案提交預算管理委員會審議，經(jīng)修改完善后報公司董事會審批。董事會審批通過后，正式下達各部門執(zhí)行。2.預算執(zhí)行-分解下達：各部門將公司下達的年度預算指標分解到季度和月度，明確各階段的預算執(zhí)行目標，并將分解情況報財務部備案。-執(zhí)行監(jiān)控：各部門按照預算安排組織開展各項工作，嚴格控制預算支出。財務部定期對預算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。-預算調整：在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導致預算執(zhí)行出現(xiàn)偏差，各部門可提出預算調整申請。預算調整申請需詳細說明調整原因、調整金額及對公司整體預算的影響，經(jīng)財務部審核后報預算管理委員會審批。3.預算分析-定期分析：每月末，各部門對本部門預算執(zhí)行情況進行分析，形成預算分析報告報財務部。財務部對各部門預算分析報告進行匯總分析，形成公司月度預算分析報告，提交預算管理委員會。-專題分析：針對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題或異常情況，財務部組織相關部門進行專題分析，提出解決方案和建議，為公司決策提供依據(jù)。4.預算考核-考核指標設定：預算管理委員會根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和預算管理要求，設定預算考核指標體系，包括預算執(zhí)行率、成本控制率、項目進度完成率等指標。-考核周期：預算考核按年度進行，每年年初對上一年度各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。-考核實施：財務部根據(jù)各部門預算執(zhí)行情況和相關數(shù)據(jù)資料，對各部門進行考核評分?？己私Y果經(jīng)預算管理委員會審核后，作為各部門績效獎金發(fā)放、員工晉升和評優(yōu)評先的重要依據(jù)。五、權利與義務1.各部門權利-有權參與公司預算管理政策的制定和討論，提出本部門的意見和建議。-在預算范圍內，有權自主安排本部門的工作和資源使用，以實現(xiàn)本部門的工作目標。-有權要求財務部和其他相關部門提供預算編制、執(zhí)行和分析所需的支持和幫助。2.各部門義務-嚴格按照公司預算管理規(guī)定和要求，編制本部門預算草案，確保預算編制的準確性和合理性。-認真執(zhí)行公司下達的預算指標，積極采取措施控制預算支出，確保預算目標的實現(xiàn)。-及時、準確地向財務部和預算管理委員會提供預算執(zhí)行情況的相關數(shù)據(jù)和資料，配合做好預算分析和考核工作。3.公司權利-有權根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營需要，調整各部門的預算指標和工作任務。-有權對各部門預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對違反預算管理規(guī)定的行為進行糾正和處罰。4.公司義務-為各部門預算管理工作提供必要的培訓和指導，幫助各部門提高預算管理水平。-根據(jù)各部門預算執(zhí)行情況和考核結果，及時兌現(xiàn)績效獎金和相關獎勵，保障員工的合法權益。六、監(jiān)督與考核機制1.監(jiān)督機制-內部審計部門定期對公司預算管理情況進行審計監(jiān)督，檢查預算編制、執(zhí)行、調整等環(huán)節(jié)是否符合公司規(guī)定和相關法律法規(guī)要求，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。-預算管理委員會對各部門預算執(zhí)行情況進行不定期抽查，了解預算執(zhí)行的實際情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。2.考核機制-建立健全預算考核評價體系，將預算考核結果與各部門和員工的績效獎金、薪酬調整、晉升晉級等掛鉤，充分調動各部門和員工的積極性和主動性。-對預算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對預算執(zhí)行不力、違反預算管理規(guī)定的部門和個人進行嚴肅批評和處罰，處罰措施包括扣減績效獎金、警告、降職等。七、附則1.本規(guī)定由公司財務部負責解釋和修訂。2.本規(guī)定自發(fā)布之日起生效實施，公司原有相關預算管理規(guī)定同