2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理模擬考試題庫B卷第一部分單選題(50題)1、缺口分析作為市場風險的重要計量和分析方法，通常用來衡量商業(yè)銀行當期收益對利率變動的敏感性，側重點是分析（）。

A.重新定價風險

B.期權風險

C.收益率曲線風險

D.基準風險

【答案】：A

【解析】缺口分析作為衡量商業(yè)銀行當期收益對利率變動敏感性的市場風險重要計量和分析方法，側重點在于分析重新定價風險。重新定價風險是由于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）存在差異而產(chǎn)生的風險，缺口分析通過對不同期限的資金缺口進行計算和分析，能很好地衡量利率變動對銀行當期收益因重新定價因素產(chǎn)生的影響。而期權風險是源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權，缺口分析并非主要針對其進行分析；收益率曲線風險主要是收益率曲線的斜率和形狀變化導致的風險，這不是缺口分析的側重點；基準風險則是在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下產(chǎn)生的風險，也不是缺口分析重點關注的內容。所以本題應選A。2、下列關于操作風險評估的說法錯誤的是（）。

A.商業(yè)銀行一般采用定性法和定量法相結合的方法評估操作風險

B.定量分析主要基于對內部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析進行

C.定性分析則需要依靠風險管理部門對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估

D.操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則

【答案】：C

【解析】本題可對各選項逐一分析來判斷說法是否正確。A選項：在操作風險評估中，商業(yè)銀行通常采用定性法和定量法相結合的方式。定性分析可以基于專家判斷、經(jīng)驗等對操作風險進行主觀評估，定量分析則借助數(shù)據(jù)和模型進行量化評估，兩者結合能更全面、準確地評估操作風險，該說法正確。B選項：定量分析在操作風險評估里，主要依據(jù)內部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)進行分析。通過對這些數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和建模，可以衡量操作風險的大小、損失分布等，從而為風險管理提供量化的依據(jù)，該說法正確。C選項：定性分析主要是依靠業(yè)務人員、風險管理專家等相關人員，憑借他們的經(jīng)驗、知識和判斷，對操作風險的發(fā)生可能性、影響程度等作出評估，而不是僅僅依靠風險管理部門。該選項說法錯誤。D選項：操作風險損失數(shù)據(jù)的收集需要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則?？陀^性保證數(shù)據(jù)真實可靠；全面性確保涵蓋各類操作風險損失情況；動態(tài)性適應業(yè)務和風險的變化；標準化則便于數(shù)據(jù)的處理和分析，該說法正確。綜上，本題說法錯誤的是C。3、某商業(yè)銀行年初貸款損失準備余額10億元，上半年因核銷等因素使用撥備5億元，補提7億元。如果6月末根據(jù)賬面計算應提貸款損失準備10億元，則6月末該行貸款損失準備充足率為（）。

A.100％

B.90％

C.120％

D.70％

【答案】：C

【解析】本題可先根據(jù)已知條件計算出6月末該行的貸款損失準備余額，再根據(jù)貸款損失準備充足率的計算公式得出結果。###步驟一：計算6月末該行的貸款損失準備余額已知年初貸款損失準備余額為\(10\)億元，上半年因核銷等因素使用撥備\(5\)億元，這意味著貸款損失準備余額減少了\(5\)億元；之后補提\(7\)億元，即貸款損失準備余額又增加了\(7\)億元。所以6月末該行的貸款損失準備余額為年初余額減去使用的撥備再加上補提的金額，即\(10-5+7=12\)億元。###步驟二：計算6月末該行的貸款損失準備充足率貸款損失準備充足率的計算公式為：貸款損失準備充足率\(=\)貸款實際計提準備\(\div\)貸款應提準備\(\times100\%\)。已知6月末根據(jù)賬面計算應提貸款損失準備\(10\)億元，而步驟一中已算出6月末實際計提的貸款損失準備為\(12\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：貸款損失準備充足率\(=12\div10\times100\%=120\%\)綜上，答案選C。4、下列關于市場約束的表述不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門是市場約束的核心

B.市場約束的目的在于促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營

C.市場約束機制不需要一系列配套制度也可以實現(xiàn)

D.股東通過行使權利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，有利于銀行改善治理，實現(xiàn)對銀行的市場約束

【答案】：C

【解析】本題可對各選項進行逐一分析：-A項：監(jiān)管部門是市場約束的核心，其通過制定相關政策、法規(guī)并監(jiān)督執(zhí)行等方式，對銀行等金融機構的經(jīng)營活動進行規(guī)范和約束，促使金融機構穩(wěn)健運營，該項表述正確。-B項：市場約束的目的在于通過市場機制，如投資者、債權人等對銀行的監(jiān)督和制約，促使銀行加強風險管理、改善經(jīng)營管理，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，該項表述正確。-C項：市場約束機制需要一系列配套制度來實現(xiàn)。例如，有效的信息披露制度能讓市場參與者及時、準確地了解銀行的財務狀況、經(jīng)營業(yè)績和風險水平；法律法規(guī)制度為市場約束提供了法律保障和行為準則；公司治理制度能確保銀行內部的決策和管理機制有效運行等。沒有這些配套制度，市場約束就難以有效發(fā)揮作用，該項表述錯誤。-D項：股東作為銀行的所有者，他們通過行使投票權、參與公司重大決策等權利，給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，促使銀行經(jīng)營者改善治理結構，提高經(jīng)營效率，從而實現(xiàn)對銀行的市場約束，該項表述正確。本題要求選擇表述不正確的，答案選C。5、下列關于《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中的系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為（?）。

A.5%

B.1%

C.6%

D.8%?

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%，故應選B。"6、缺口分析作為市場風險的重要計量和分析方法．通常用來衡量商業(yè)銀行當期收益對利率變動的敏感性，側重點是分析（）。

A.重新定價風險

B.期權風險

C.收益率曲線風險

D.基準風險

【答案】：A

【解析】缺口分析作為市場風險的重要計量和分析方法，主要衡量商業(yè)銀行當期收益對利率變動的敏感性。重新定價風險是指由于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）存在差異而產(chǎn)生的風險。缺口分析側重于這類因期限差異在利率變動時對收益的影響，故A正確。期權風險是期權性工具因具有不確定性而產(chǎn)生的風險，缺口分析并非主要針對其進行分析，B錯誤。收益率曲線風險是指收益率曲線形態(tài)變化導致的利率風險，缺口分析的側重點并非在此，C錯誤。基準風險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響，這也不是缺口分析的重點，D錯誤。綜上，答案選A。7、在銀行風險管理中，(?)是商業(yè)銀行的最高風險管理／決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.高級管理層

D.股東大會?

【答案】：A

【解析】在銀行風險管理體系中，董事會處于核心地位，是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構。董事會負責制定商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、政策和程序，對商業(yè)銀行的風險管理承擔最終責任。監(jiān)事會主要是對銀行的經(jīng)營活動、高級管理人員的行為等進行監(jiān)督檢查，側重于監(jiān)督職能，并不承擔風險管理的最終決策責任。高級管理層負責執(zhí)行董事會制定的風險管理戰(zhàn)略和政策，組織實施具體的風險管理工作，是風險管理的執(zhí)行層面，并非最高決策機構。股東大會是銀行的權力機構，主要行使重大事項的決定權，如選舉董事、審議銀行年度報告等，通常不直接參與日常的風險管理決策。所以答案選A。8、商業(yè)銀行對小企業(yè)進行信用風險分析時，下列一般不屬于小企業(yè)特征的是（）。

A.小企業(yè)公司治理受股東影響較大

B.小企業(yè)的財務真實性比較難以把握

C.小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受市場的影響較大

D.小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動相對平穩(wěn)

【答案】：D

【解析】本題可通過分析每個選項來判斷其是否屬于小企業(yè)的特征，進而得出答案。-A選項：小企業(yè)通常股權結構相對集中，公司的決策和治理往往會受到股東的較大影響，股東的個人意愿和決策方式對企業(yè)的運營有著重要作用，所以該選項屬于小企業(yè)特征。-B選項：相較于大型企業(yè)，小企業(yè)的財務管理可能不夠規(guī)范，財務制度不夠健全，財務數(shù)據(jù)的真實性和準確性較難把握，存在一定的財務信息不透明情況，所以該選項屬于小企業(yè)特征。-C選項：小企業(yè)規(guī)模較小，抗風險能力較弱，其生產(chǎn)經(jīng)營活動更容易受到市場波動、供求關系、經(jīng)濟形勢等市場因素的影響，當市場出現(xiàn)變化時，小企業(yè)可能面臨較大的經(jīng)營壓力，所以該選項屬于小企業(yè)特征。-D選項：小企業(yè)由于自身規(guī)模小、資源有限、抗風險能力弱等特點，其生產(chǎn)經(jīng)營活動易受市場、資金、技術等多種因素的影響，具有較大的不穩(wěn)定性，并非相對平穩(wěn)，所以該選項不屬于小企業(yè)特征。綜上，答案選D。9、下列關于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債久期缺口的分析，正確的是（）。

A.久期缺口與利率風險沒有必然聯(lián)系

B.久期缺口絕對值越小，利率風險越高

C.久期缺口絕對值越大，利率風險越高

D.久期缺口與資產(chǎn)負債比率沒有必然聯(lián)系

【答案】：C

【解析】在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債久期缺口相關知識中，對每個選項分析如下：A.久期缺口與利率風險有著緊密的聯(lián)系。久期缺口反映了銀行資產(chǎn)和負債的利率敏感性差異，當利率變動時，會對銀行的凈值產(chǎn)生影響，所以二者是存在必然聯(lián)系的，A錯誤。B.久期缺口絕對值越小，意味著資產(chǎn)和負債對利率變動的敏感性越接近，銀行面臨的利率風險越低，而不是越高，B錯誤。C.久期缺口絕對值越大，說明資產(chǎn)和負債對利率變動的敏感性差異越大。當利率變動時，銀行凈值受影響的程度就越大，即利率風險越高，C正確。D.資產(chǎn)負債比率會影響銀行的資產(chǎn)和負債結構，進而影響久期缺口，所以久期缺口與資產(chǎn)負債比率是有必然聯(lián)系的，D錯誤。綜上，本題正確答案是C。10、關于久期，下列論述不正確的是（）。

A.久期缺口絕對值的大小與利率風險有明顯聯(lián)系

B.久期缺口的絕對值越小.銀行利率風險越高

C.久期缺口的絕對值越大.銀行利率風險越高

D.久期分析能計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響

【答案】：C

【解析】本題考查對久期相關知識的理解。久期是金融領域用于衡量資產(chǎn)或負債對利率變動敏感性的指標，久期缺口則是衡量銀行資產(chǎn)負債利率敏感性差異的指標，而久期分析是一種重要的利率風險分析方法。A選項，久期缺口絕對值的大小與利率風險有明顯聯(lián)系。久期缺口反映了銀行資產(chǎn)和負債的利率敏感性差異，其絕對值大小直接影響著銀行面臨的利率風險。當市場利率發(fā)生變動時，久期缺口絕對值較大的銀行，資產(chǎn)和負債價值的變動幅度差異會更大，從而面臨更高的利率風險。所以該項論述正確。B選項，久期缺口的絕對值越小，銀行利率風險越低，而不是越高。久期缺口絕對值小意味著銀行資產(chǎn)和負債的利率敏感性較為接近，當市場利率變動時，資產(chǎn)和負債價值的變動能夠在一定程度上相互抵消，從而降低了銀行面臨的利率風險。因此該項論述錯誤。C選項，久期缺口的絕對值越大，銀行利率風險越高。因為久期缺口絕對值大，表明銀行資產(chǎn)和負債對利率變動的敏感性差異較大，當市場利率發(fā)生變動時，資產(chǎn)和負債的價值變動幅度不一致，會導致銀行經(jīng)濟價值發(fā)生較大變化，所以銀行面臨的利率風險也就越高。該項論述正確。D選項，久期分析能計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響。久期分析通過考慮資產(chǎn)和負債的期限結構以及現(xiàn)金流情況，來評估利率變動對銀行資產(chǎn)和負債價值的影響，進而衡量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響程度。所以該項論述正確。本題要求選擇論述不正確的，答案為B。11、通常情況下，下列商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性自高至低排序正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】：A

【解析】題目詢問通常情況下商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性自高至低的排序選項。正確答案為A。在分析各資產(chǎn)流動性時，一般現(xiàn)金類資產(chǎn)流動性最強，能隨時用于支付和結算；短期債券等金融資產(chǎn)可在市場較快變現(xiàn)，但流動性略弱于現(xiàn)金；貸款等資產(chǎn)由于期限和回收的不確定性，流動性較差；而固定資產(chǎn)通常難以快速變現(xiàn)且變現(xiàn)成本較高，流動性最低。按照這一規(guī)律進行排序后得出的結果與A的排列順序相符。"12、某資產(chǎn)組合包含兩個資產(chǎn)，權重相同，資產(chǎn)組合的標準差為13。資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關系數(shù)為0．5，資產(chǎn)2的標準差為19．50，則資產(chǎn)1的標準差為（）。

A.1

B.10

C.20

D.無法計算

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)資產(chǎn)組合標準差的計算公式來求解資產(chǎn)1的標準差。###步驟一：明確資產(chǎn)組合標準差的計算公式對于包含兩個資產(chǎn)的資產(chǎn)組合，其標準差\(\sigma_{p}\)的計算公式為：\(\sigma_{p}=\sqrt{w_{1}^{2}\sigma_{1}^{2}+w_{2}^{2}\sigma_{2}^{2}+2w_{1}w_{2}\rho_{1,2}\sigma_{1}\sigma_{2}}\)其中，\(w_{1}\)、\(w_{2}\)分別為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的權重，\(\sigma_{1}\)、\(\sigma_{2}\)分別為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的標準差，\(\rho_{1,2}\)為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關系數(shù)。###步驟二：分析題目所給條件并代入公式已知兩個資產(chǎn)權重相同，則\(w_{1}=w_{2}=0.5\)；資產(chǎn)組合的標準差\(\sigma_{p}=13\)；資產(chǎn)2的標準差\(\sigma_{2}=19.50\)；資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關系數(shù)\(\rho_{1,2}=0.5\)。將上述值代入資產(chǎn)組合標準差公式可得：\(13=\sqrt{0.5^{2}\sigma_{1}^{2}+0.5^{2}\times19.50^{2}+2\times0.5\times0.5\times0.5\times\sigma_{1}\times19.50}\)###步驟三：等式兩邊同時平方并化簡等式兩邊同時平方可得：\(13^{2}=0.5^{2}\sigma_{1}^{2}+0.5^{2}\times19.50^{2}+2\times0.5\times0.5\times0.5\times\sigma_{1}\times19.50\)\(169=0.25\sigma_{1}^{2}+0.25\times380.25+4.875\sigma_{1}\)\(169=0.25\sigma_{1}^{2}+95.0625+4.875\sigma_{1}\)移項可得：\(0.25\sigma_{1}^{2}+4.875\sigma_{1}+95.0625-169=0\)\(0.25\sigma_{1}^{2}+4.875\sigma_{1}-73.9375=0\)等式兩邊同時乘以4消去小數(shù)可得：\(\sigma_{1}^{2}+19.5\sigma_{1}-295.75=0\)###步驟四：求解一元二次方程對于一元二次方程\(ax^{2}+bx+c=0\)（\(aeq0\)），其求根公式為\(x=\frac{-b\pm\sqrt{b^{2}-4ac}}{2a}\)。在方程\(\sigma_{1}^{2}+19.5\sigma_{1}-295.75=0\)中，\(a=1\)，\(b=19.5\)，\(c=-295.75\)，代入求根公式可得：\(\sigma_{1}=\frac{-19.5\pm\sqrt{19.5^{2}-4\times1\times(-295.75)}}{2\times1}=\frac{-19.5\pm\sqrt{380.25+1183}}{2}=\frac{-19.5\pm\sqrt{1563.25}}{2}=\frac{-19.5\pm39.54}{2}\)解得\(\sigma_{1}=\frac{-19.5+39.54}{2}=10.02\approx10\)或\(\sigma_{1}=\frac{-19.5-39.54}{2}=-29.52\)（標準差不能為負，舍去）。綜上，資產(chǎn)1的標準差為10，答案選B。13、國別風險的評估指標不包括（）。

A.數(shù)量指標

B.等級指標

C.規(guī)模指標

D.比例指標

【答案】：C

【解析】本題考查國別風險的評估指標相關知識。國別風險的評估指標主要有數(shù)量指標、等級指標、比例指標。數(shù)量指標反映一國的經(jīng)濟情況，如國民生產(chǎn)總值、國民收入等；等級指標是將國家或地區(qū)的風險進行評級；比例指標通過一些比率來衡量風險情況。而規(guī)模指標通常并不是用來評估國別風險的典型指標，本題應選C。14、商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋程度最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的（）

A.25%

B.20%

C.50%

D.8%

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素。對于保險的緩釋程度，相關規(guī)定明確其最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的20%，所以本題應選B。"15、下列不屬于戰(zhàn)略風險識別的層面的是()。

A.技術層面

B.宏觀戰(zhàn)略層面

C.中觀管理層面

D.微觀執(zhí)行層面

【答案】：A

【解析】戰(zhàn)略風險識別通常包括宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面。宏觀戰(zhàn)略層面主要關注組織的整體戰(zhàn)略方向、長期目標等宏觀層面的因素；中觀管理層面涉及組織的各項管理活動、流程和制度等方面的戰(zhàn)略風險；微觀執(zhí)行層面聚焦于具體業(yè)務操作和日常運營中的戰(zhàn)略風險。而技術層面并不屬于戰(zhàn)略風險識別的常規(guī)層面，所以答案選A。"16、下列關于國別風險限額和集中度管理的表述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.國別風險敞口限額考慮風險轉移后的最終風險敞口，即凈敞口限額

B.國別限額依據(jù)國別風險、業(yè)務機會兩個因素確定

C.經(jīng)濟資本限額的限定旨在合適地分配及控制某國家或地區(qū)所使用的經(jīng)濟資本

D.敞口限額的設定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某國家或地區(qū)

【答案】：B

【解析】本題主要考查國別風險限額和集中度管理相關知識，下面對各選項進行分析：A.國別風險敞口限額考慮風險轉移后的最終風險敞口，也就是凈敞口限額。這一表述是合理的，因為在評估和管理國別風險時，考慮風險轉移后的凈敞口能夠更準確地衡量實際面臨的風險，有助于更精準地進行風險控制和管理。B.國別限額的確定通常需要綜合考慮多個因素，除了國別風險、業(yè)務機會外，還應考慮國家或地區(qū)的經(jīng)濟狀況、政治穩(wěn)定性、外部評級等多方面因素，所以僅依據(jù)國別風險、業(yè)務機會兩個因素確定國別限額的表述是不恰當?shù)摹.經(jīng)濟資本限額的限定目的在于合理地分配及控制某國家或地區(qū)所使用的經(jīng)濟資本，以確保銀行等金融機構在不同國家或地區(qū)的業(yè)務活動在資本可承受范圍內，避免因過度投入某一國家或地區(qū)而導致資本風險過度集中。該表述是正確的。D.敞口限額的設定通過控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，能夠防止頭寸過分集中于某國家或地區(qū)，從而降低因某一國家或地區(qū)出現(xiàn)風險事件而對整體資產(chǎn)造成重大損失的可能性，這是有效管理國別風險的重要手段。該表述是正確的。綜上，最不恰當?shù)谋硎鍪荁。17、某商業(yè)銀行選取過去250天的歷史數(shù)據(jù)計算交易賬戶的風險價值（VaR）值為780萬元人民幣，置信水平為99％，持有期為1天。則該銀行在未來250個交易日內，預期會有（）天交易賬戶的損失超過780萬元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)置信水平的含義來計算未來250個交易日內交易賬戶損失超過給定風險價值（VaR）的天數(shù)。置信水平是指在一定的持有期內，某一金融工具或投資組合在給定的置信水平下的最大可能損失。本題中置信水平為99％，這意味著在未來的交易日中，有99％的可能性交易賬戶的損失不會超過計算得出的VaR值（780萬元），那么損失超過780萬元的概率就是（1-99％）。已知未來的交易天數(shù)為250天，根據(jù)上述損失超過780萬元的概率，可計算出預期損失超過780萬元的天數(shù)為：250×（1-99％）=250×0.01=2.5天。所以正確答案是A。18、絕對信用價差是指（）。

A.不同債券或貸款的收益率之間的差額

B.債券或貸款的收益率同無風險債券的收益率的差額

C.固定收益證券同權益證券的收益率的差額

D.以上都不對

【答案】：B

【解析】本題主要考查絕對信用價差的定義。A選項，不同債券或貸款的收益率之間的差額，這并非絕對信用價差的定義，不同債券或貸款收益率的差額受到多種因素影響，它不能準確描述絕對信用價差。B選項，絕對信用價差是指債券或貸款的收益率同無風險債券的收益率的差額。無風險債券通常被視為信用風險為零的基準，將債券或貸款的收益率與之相比較得到的差值，能夠很好地衡量該債券或貸款所承擔的額外信用風險，所以該選項正確。C選項，固定收益證券同權益證券的收益率的差額，固定收益證券和權益證券屬于不同類型的金融資產(chǎn)，它們收益率的差額與絕對信用價差的概念無關。D選項，由于B選項是正確的，所以該選項錯誤。綜上，本題答案選B。19、商業(yè)銀行公司治理的主要內容不包括()。

A.完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序

B.建立、健全以董事會為核心的監(jiān)督機制

C.明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權利、義務

D.建立完善的信息報告和信息披露制度

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行公司治理的主要內容，對各選項進行逐一分析。A選項，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序，是商業(yè)銀行公司治理的重要方面。合理的議事制度和決策程序有助于保障各治理主體規(guī)范運作，提高決策的科學性和有效性，確保銀行的穩(wěn)健運營，該選項屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內容。B選項，商業(yè)銀行應建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制，而非以董事會為核心。監(jiān)事會負責對銀行的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，確保銀行合規(guī)運營，維護股東和存款人的利益。所以該選項說法錯誤，不屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內容。C選項，明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權利、義務，能夠清晰界定各治理主體的職責范圍，使各主體在其職責范圍內行使權力、履行義務，避免權力濫用和職責不清的問題，是公司治理的基礎工作，屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內容。D選項，建立完善的信息報告和信息披露制度，可以增強銀行經(jīng)營管理的透明度，使股東、監(jiān)管機構和社會公眾等相關方及時、準確地了解銀行的財務狀況、經(jīng)營成果、重大事項等信息，有助于提高市場信心，促進銀行的規(guī)范發(fā)展，屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內容。綜上，答案選B。20、在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差（）意味著相同的風險狀況。

A.偶爾

B.不一定

C.一定

D.常常

【答案】：B

【解析】信用違約掉期價差是衡量信用風險的一個重要指標，但在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差并不一定意味著相同的風險狀況。市場環(huán)境是復雜多變的，除了信用違約掉期價差外，還有諸多因素會影響風險狀況，如宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)自身的經(jīng)營管理狀況等。即使信用違約掉期價差相同，不同主體面臨的這些外部和內部因素也可能存在差異，進而導致實際的風險狀況不同。所以相同的信用違約掉期價差不一定意味著相同的風險狀況，本題應選B。"21、下列關于商業(yè)銀行內部審計獨立性的表述，錯誤的是（）。

A.獨立性要求內部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上

B.獨立性是指內部審計活動獨立于他們所審查的活動之外

C.內部審計部門在一個特定的組織中，享有經(jīng)費、人事、內部管理、業(yè)務開展等方面的相對獨立性

D.審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行內部審計獨立性的理解。A選項說法錯誤。A表述的內容是客觀性的要求，客觀性要求內部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上，而非獨立性的要求。B選項，獨立性是指內部審計活動獨立于他們所審查的活動之外，這確保了內部審計能夠以客觀公正的態(tài)度開展工作，該說法正確。C選項，內部審計部門在一個特定的組織中，享有經(jīng)費、人事、內部管理、業(yè)務開展等方面的相對獨立性，這樣能使其有效履行審計職責，減少外界干擾，該說法正確。D選項，審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作，這符合獨立性的內涵，該說法正確。綜上，答案選A。22、戰(zhàn)略風險管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.聲譽風險

B.戰(zhàn)略風險

C.信用風險

D.流動性風險

【答案】：B

【解析】該題考查對不同風險類型的理解與判斷。題目以全球曼氏金融破產(chǎn)這一案例為背景，需從聲譽風險、戰(zhàn)略風險、信用風險、流動性風險中選出與之對應的風險類型。聲譽風險通常是指由企業(yè)經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對企業(yè)負面評價的風險，題干未體現(xiàn)與聲譽相關的負面評價等內容，所以A選項不符合。戰(zhàn)略風險是指企業(yè)在戰(zhàn)略管理過程中，由于內外部環(huán)境的復雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認知能力和適應能力的有限性，而導致企業(yè)整體性損失和戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)的可能性及損失。全球曼氏金融破產(chǎn)可能是由于其戰(zhàn)略決策失誤，在經(jīng)營戰(zhàn)略上出現(xiàn)問題，從而導致最終破產(chǎn)，符合戰(zhàn)略風險的定義，故B選項正確。信用風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，題干未著重體現(xiàn)因交易對手違約導致金融機構破產(chǎn)的信息，所以C選項不合適。流動性風險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險，題干沒有明確表明是因流動性問題致使其破產(chǎn)，所以D選項也不正確。綜上，答案選B。23、下列關于巴塞爾協(xié)議Ⅲ的說法錯誤的是（）。

A.大幅度提高高風險業(yè)務的資本要求

B.重新界定監(jiān)管資本的構成，強調優(yōu)先股在監(jiān)管資本中的核心地位

C.建立逆周期資本監(jiān)管機制

D.提高了資本充足率監(jiān)管標準

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的相關內容，對各選項逐一分析：-**A選項**：巴塞爾協(xié)議Ⅲ大幅度提高了高風險業(yè)務的資本要求，旨在增強銀行抵御風險的能力，降低高風險業(yè)務可能帶來的潛在損失，該說法正確。-**B選項**：巴塞爾協(xié)議Ⅲ重新界定監(jiān)管資本的構成，強調核心一級資本在監(jiān)管資本中的核心地位，而不是優(yōu)先股。核心一級資本主要包括普通股和留存收益等，具有最高的損失吸收能力。所以該項說法錯誤。-**C選項**：建立逆周期資本監(jiān)管機制是巴塞爾協(xié)議Ⅲ的重要內容之一。逆周期資本要求可以在經(jīng)濟上行期增加銀行的資本儲備，以應對經(jīng)濟下行期可能出現(xiàn)的風險，平滑經(jīng)濟周期對銀行體系的影響，該說法正確。-**D選項**：巴塞爾協(xié)議Ⅲ提高了資本充足率監(jiān)管標準，要求銀行持有更高比例的資本，以增強銀行的穩(wěn)健性和抗風險能力。該說法正確。綜上，答案選B。24、對于我國大多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風險計量模型遇到最大難題是（）。

A.歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實性難以保障

B.計算機系統(tǒng)無法支持復雜的模型運算

C.數(shù)理知識過于深奧，難以掌握

D.計量模型假設條件太多，與實踐不符

【答案】：A

【解析】這道題主要考查我國大多數(shù)商業(yè)銀行開發(fā)風險計量模型時遇到的最大難題。A選項正確。在我國大多數(shù)商業(yè)銀行中，歷史數(shù)據(jù)積累不足且數(shù)據(jù)真實性難以保障是開發(fā)風險計量模型面臨的最大難題。風險計量模型的構建需要大量準確、可靠的歷史數(shù)據(jù)作為支撐，以反映不同情況下的風險特征和規(guī)律。如果歷史數(shù)據(jù)積累不足，就無法全面、準確地捕捉各種風險因素及其變化，導致模型的準確性和可靠性大打折扣。同時，數(shù)據(jù)真實性難以保障也會使模型基于錯誤或不準確的數(shù)據(jù)進行分析和預測，從而得出錯誤的結果，影響銀行對風險的評估和決策。B選項，隨著科技的不斷進步，計算機系統(tǒng)的運算能力大幅提升，雖然復雜模型運算對計算機系統(tǒng)有一定要求，但并非是大多數(shù)商業(yè)銀行開發(fā)風險計量模型遇到的最大難題，很多銀行可以通過技術手段和合理配置資源來解決計算機系統(tǒng)運算支持問題。C選項，數(shù)理知識深奧難以掌握，對于開發(fā)風險計量模型的專業(yè)人員來說，經(jīng)過專業(yè)學習和培訓是可以克服的，而且在實際工作中也有各種工具和方法輔助完成相關工作，所以這不是最大的難題。D選項，計量模型假設條件太多與實踐不符，在開發(fā)過程中可以通過不斷優(yōu)化模型、調整假設條件來使其更貼合實際情況，相比歷史數(shù)據(jù)問題，它并非是最大的阻礙。綜上，答案選A。25、從風險管理角度劃分,商業(yè)銀行所面臨的風險損失通常為（）。

A.實際損失、機會成本/損失、非預期損失

B.實際損失、無形損失、災難性損失

C.預期損失、實際損失、災難性損失

D.預期損失、非預期損失、災難性損失

【答案】：D

【解析】從風險管理角度劃分，商業(yè)銀行面臨的風險損失有預期損失、非預期損失和災難性損失。預期損失是商業(yè)銀行在一定時期內，按照統(tǒng)計平均原理計算出的可能損失，是可以預見并通過合理的成本進行準備和管理的。非預期損失是在預期損失之外的可能發(fā)生的損失，具有不確定性，其發(fā)生的概率和損失程度較難精確估計，需要通過資本來抵御。災難性損失是指超出銀行正常承受能力的損失，這種損失一旦發(fā)生，可能會對銀行造成毀滅性的打擊，通常具有極低的發(fā)生概率但極高的損失程度。A中機會成本/損失不屬于從風險管理角度劃分的商業(yè)銀行風險損失類型；B中無形損失不是該劃分下的風險損失類別；C中“實際損失”表述不準確，實際損失是已發(fā)生的損失，并非從風險管理角度進行劃分的類別，所以答案選D。26、全面風險管理模式體現(xiàn)了很多先進的風險管理理念和方法，下列選項沒有體現(xiàn)的是（）。

A.全球的風險管理體系

B.全面的風險管理范圍

C.全程的風險管理過程

D.完全的風險規(guī)避制度

【答案】：D

【解析】全面風險管理模式具有眾多先進的風險管理理念和方法。A全球的風險管理體系，強調風險管理需在全球范圍內進行統(tǒng)籌和布局，能綜合考慮不同地區(qū)的風險狀況，是全面風險管理模式的一種體現(xiàn)；B全面的風險管理范圍，意味著要涵蓋各類風險，對企業(yè)或組織面臨的所有風險進行全面管理，這也是全面風險管理模式的重要理念；C全程的風險管理過程，表明風險管理應貫穿于業(yè)務活動的整個流程，從風險的識別、評估到應對和監(jiān)控，是全面風險管理模式的應有之義。而D完全的風險規(guī)避制度并不現(xiàn)實，在實際的經(jīng)濟和業(yè)務活動中，風險是客觀存在且不可能完全規(guī)避的。全面風險管理模式追求的是在風險和收益之間尋求平衡，通過有效的風險管理策略來降低風險可能帶來的損失，而不是追求完全消除風險。所以本題答案選D。27、某商業(yè)銀行資金交易部門的上期稅前凈利潤為2億元，經(jīng)濟資本為20億元，稅率為20％，資本預期收益率為5％，則該部門上期經(jīng)濟增加值（EVA）為（）萬元。

A.6000

B.8000

C.11000

D.10000

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式進行求解。經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式為：\(EVA=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本\)。###步驟一：計算稅后凈營業(yè)利潤已知上期稅前凈利潤為\(2\)億元，稅率為\(20\%\)，根據(jù)公式“稅后凈營業(yè)利潤=稅前凈利潤×(1-稅率)”，可得：\(2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（億元）###步驟二：計算資本成本已知經(jīng)濟資本為\(20\)億元，資本預期收益率為\(5\%\)，根據(jù)公式“資本成本=經(jīng)濟資本×資本預期收益率”，可得：\(20\times5\%=1\)（億元）###步驟三：計算經(jīng)濟增加值（EVA）將稅后凈營業(yè)利潤和資本成本代入經(jīng)濟增加值（EVA）計算公式，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)（億元）因為\(1\)億元\(=10000\)萬元，所以\(0.6\)億元轉化為萬元為：\(0.6\times10000=6000\)萬元。綜上，答案是A。28、商業(yè)銀行可以利用下列哪項指標評估客戶的短期償債能力（）。

A.流動比率

B.利息保障倍數(shù)

C.有形凈值債務率

D.資產(chǎn)負債比率

【答案】：A

【解析】本題考查對評估客戶短期償債能力指標的理解。A選項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率，它衡量了企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負債的能力，是反映企業(yè)短期償債能力的重要指標。一般來說，流動比率越高，表明企業(yè)短期償債能力越強，所以商業(yè)銀行可以利用流動比率評估客戶的短期償債能力。B選項，利息保障倍數(shù)是指企業(yè)息稅前利潤與利息費用之比，它反映了企業(yè)經(jīng)營收益為所需支付的債務利息的多少倍，主要衡量的是企業(yè)長期償債能力以及支付負債利息的能力，而非短期償債能力。C選項，有形凈值債務率是企業(yè)負債總額與有形凈值的百分比，有形凈值是所有者權益減去無形資產(chǎn)凈值后的凈值，它是更為謹慎、保守地反映在企業(yè)清算時債權人投入的資本受到股東權益保障程度的指標，側重于長期償債能力的分析。D選項，資產(chǎn)負債率是期末負債總額除以資產(chǎn)總額的百分比，也就是負債總額與資產(chǎn)總額的比例關系，該指標反映債權人所提供的資本占全部資本的比例，用于衡量企業(yè)利用債權人提供資金進行經(jīng)營活動的能力，同時也反映債權人發(fā)放貸款的安全程度，主要體現(xiàn)長期償債能力。綜上，答案選A。29、在商業(yè)銀行國別風險管理中，（）的設定只在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過于集中于一國家或地區(qū)。

A.交易對手限額

B.敞口限額

C.經(jīng)濟資本限額

D.期限限額

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行國別風險管理中不同限額設定的作用。A選項，交易對手限額主要是針對交易對手設置的，目的是控制與特定交易對手的交易風險，而非針對某國家或地區(qū)敞口的持有量，所以A選項錯誤。B選項，敞口限額的設定是為了控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，防止頭寸過于集中于一個國家或地區(qū)，這與題干中描述的限額作用相符，所以B選項正確。C選項，經(jīng)濟資本限額是基于銀行承擔風險能力而設定的，是為了確保銀行在一定風險水平下能保持穩(wěn)健經(jīng)營，并非專門用于控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，所以C選項錯誤。D選項，期限限額主要是對業(yè)務期限進行限制，以管理不同期限的風險暴露情況，并非針對某國家或地區(qū)敞口持有量的控制，所以D選項錯誤。綜上，本題正確答案是B。30、假設某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資產(chǎn)負債表,資產(chǎn)A=2000億元,負債L=1700億元,資產(chǎn)久期為DA=6年,負債久期為DL=3年,根據(jù)久期分析法,如果年利率從4%上升到4.5%,則利率變化將使商業(yè)銀行的整體價值（）.

A.增加33.02億元

B.減少33.17億元

C.減少33.02億元

D.增加33.17億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析法中關于利率變動對商業(yè)銀行整體價值影響的公式來計算。###步驟一：明確久期分析中利率變動對商業(yè)銀行整體價值的計算公式久期分析法中，當市場利率變動時，資產(chǎn)價值和負債價值的變化可以用以下公式計算：\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)其中\(zhòng)(\DeltaV_{A}\)為資產(chǎn)價值的變化，\(\DeltaV_{L}\)為負債價值的變化，\(D_{A}\)為資產(chǎn)久期，\(D_{L}\)為負債久期，\(V_{A}\)為資產(chǎn)初始價值，\(V_{L}\)為負債初始價值，\(\Deltay\)為利率變動幅度，\(y\)為初始利率。商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)。###步驟二：確定各參數(shù)的值-已知資產(chǎn)\(A=V_{A}=2000\)億元，資產(chǎn)久期\(D_{A}=6\)年；-負債\(L=V_{L}=1700\)億元，負債久期\(D_{L}=3\)年；-初始年利率\(y=4\%=0.04\)，利率從\(4\%\)上升到\(4.5\%\)，則利率變動幅度\(\Deltay=4.5\%-4\%=0.5\%=0.005\)。###步驟三：分別計算資產(chǎn)價值的變化和負債價值的變化-**計算資產(chǎn)價值的變化\(\DeltaV_{A}\)：**將\(D_{A}=6\)，\(V_{A}=2000\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{A}=-6\times2000\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-6\times2000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-12000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{60}{1.04}\approx-57.69\)（億元）即資產(chǎn)價值減少約\(57.69\)億元。-**計算負債價值的變化\(\DeltaV_{L}\)：**將\(D_{L}=3\)，\(V_{L}=1700\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{L}=-3\times1700\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-5100\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{25.5}{1.04}\approx-24.52\)（億元）即負債價值減少約\(24.52\)億元。###步驟四：計算商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV\)\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)\(\DeltaV\approx-57.69-(-24.52)\)\(=-57.69+24.52=-33.17\)（億元）結果為負，說明商業(yè)銀行的整體價值減少了\(33.17\)億元。綜上，答案選B。31、銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)是（）。

A.市場準人

B.機構設置

C.業(yè)務開展

D.高級管理人員聘用

【答案】：A

【解析】銀行監(jiān)管是對銀行業(yè)金融機構的監(jiān)督管理活動。市場準入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。這是因為市場準入監(jiān)管能確保進入市場的金融機構具備良好的品質、財務狀況和管理能力等，從源頭上控制銀行業(yè)金融機構的風險，將不具備相應條件的潛在參與者拒之門外，從而維護金融市場的穩(wěn)健運行。而機構設置主要側重于銀行內部的組織架構安排；業(yè)務開展是銀行進入市場后進行經(jīng)營活動的過程；高級管理人員聘用是在銀行設立及運營過程中的一個方面，但都不是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。因此正確答案選A。"32、在現(xiàn)代金融風險管理實踐中，關于商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的表述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.對不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務可提高風險容忍度和經(jīng)濟資本配置

B.經(jīng)濟資本的分配最終表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種限制條件

C.經(jīng)濟資本的分配依據(jù)董事會制定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來實施

D.對不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務，設立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置相關表述的理解。A選項，對于不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務，應降低風險容忍度，減少經(jīng)濟資本配置，而不是提高風險容忍度和經(jīng)濟資本配置，這樣才能有效控制風險，所以該表述最不恰當。B選項，經(jīng)濟資本的分配最終會通過授信額度和交易限額等各種限制條件表現(xiàn)出來，以此來約束和規(guī)范銀行業(yè)務活動，該表述正確。C選項，董事會制定的風險戰(zhàn)略和風險偏好是經(jīng)濟資本分配的重要依據(jù)，銀行會根據(jù)其確定各業(yè)務板塊的經(jīng)濟資本分配比例，該表述正確。D選項，對于不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務，設立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本，符合風險控制和經(jīng)濟資本合理配置的原則，該表述正確。綜上，答案選A。33、從商業(yè)銀行流動性來源看，下列不屬于流動性分類的是（）。

A.資產(chǎn)流動性

B.負債流動性

C.表外流動性

D.權益流動性

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動性分類的相關知識。商業(yè)銀行的流動性來源可以分為資產(chǎn)流動性、負債流動性和表外流動性。-資產(chǎn)流動性是指銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下銷售出去，即無損失狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力，它反映了銀行資產(chǎn)對流動性需求的滿足能力。-負債流動性是指銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金，主要通過主動負債的方式，如向中央銀行借款、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券等，以滿足流動性需求。-表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、備用信貸額度、期權等表外業(yè)務來獲取流動性的能力。而權益流動性并不屬于商業(yè)銀行流動性的分類，因此答案選D。34、假定某銀行2010會計年度結束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準備8億元，專項準備1億元，特種準備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為（）。

A.15％

B.20％

C.35％

D.50％

【答案】：B

【解析】本題可先根據(jù)已知條件求出不良貸款的金額，再結合撥備覆蓋率的計算公式來計算該銀行的不良貸款撥備覆蓋率。###步驟一：計算不良貸款金額已知銀行共有貸款\(200\)億元，其中正常貸款\(150\)億元。因為貸款分為正常貸款和不良貸款，所以不良貸款金額=總貸款金額-正常貸款金額，即\(200-150=50\)（億元）。###步驟二：計算貸款損失準備金額貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。已知該銀行共有一般準備\(8\)億元，專項準備\(1\)億元，特種準備\(1\)億元，所以貸款損失準備金額=一般準備金額+專項準備金額+特種準備金額，即\(8+1+1=10\)（億元）。###步驟三：計算不良貸款撥備覆蓋率不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標，其計算公式為：不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準備/不良貸款×\(100\%\)。將步驟一和步驟二中計算得出的不良貸款金額\(50\)億元和貸款損失準備金額\(10\)億元代入公式，可得該銀行不良貸款撥備覆蓋率為：\(10\div50\times100\%=20\%\)。綜上，答案選B。35、商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要是基于對_________和_________的分析。（）

A.內部操作風險損失數(shù)據(jù)；外部操作風險損失數(shù)據(jù)

B.內部操作風險損失數(shù)據(jù)；外部數(shù)據(jù)

C.業(yè)務經(jīng)營環(huán)境；外部數(shù)據(jù)

D.業(yè)務經(jīng)營環(huán)境；內部控制因素

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要基于對特定數(shù)據(jù)的分析。逐一來看各選項：-A項，外部操作風險損失數(shù)據(jù)范圍較窄，題干強調的定量分析不僅僅局限于操作風險損失數(shù)據(jù)，故A項錯誤。-B項，內部操作風險損失數(shù)據(jù)能反映銀行自身的操作風險狀況，外部數(shù)據(jù)則可提供更廣泛的市場環(huán)境和行業(yè)動態(tài)等信息，兩者結合構成了商業(yè)銀行定量分析方法的主要數(shù)據(jù)基礎，所以B項正確。-C項，業(yè)務經(jīng)營環(huán)境并非以具體數(shù)據(jù)形式呈現(xiàn)，它是一個較為寬泛的概念，不是定量分析直接基于的數(shù)據(jù)，故C項錯誤。-D項，內部控制因素同樣不是以數(shù)據(jù)形式作為定量分析的基礎，它更多是一種管理和控制的概念，故D項錯誤。綜上，本題答案選B。36、商業(yè)銀行管理操作風險，最主要的途徑應當是（）。

A.加強內部控制體系的建設

B.購買商業(yè)保險

C.設立應急預案和連續(xù)營業(yè)計劃

D.業(yè)務外包

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行管理操作風險主要包括加強內部控制體系建設、購買商業(yè)保險、設立應急預案和連續(xù)營業(yè)計劃、業(yè)務外包等途徑。其中，加強內部控制體系的建設是最主要的途徑。內部控制體系能夠從商業(yè)銀行內部的制度、流程、人員等多方面進行規(guī)范和約束，有效識別、評估、監(jiān)測和控制操作風險，是防范操作風險的基礎和核心。購買商業(yè)保險只是在風險發(fā)生后提供一定的經(jīng)濟補償，不能從根源上消除風險；設立應急預案和連續(xù)營業(yè)計劃主要是應對風險事件發(fā)生時如何減少損失和保障業(yè)務的連續(xù)性，并非主要的風險管理途徑；業(yè)務外包雖然可以將一些非核心業(yè)務委托給外部機構處理，但同時也引入了新的風險，如外包商的信用風險等，也不是管理操作風險的最主要途徑。所以答案選A。"37、在現(xiàn)代金融風險管理實踐中，風險規(guī)避主要通過經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)，據(jù)此下列描述最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.經(jīng)濟資本的分配最終表現(xiàn)為信用限額和交易限額等各種業(yè)務限額

B.對于不擅長的業(yè)務設立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本

C.對于不擅長但愿意承擔風險的業(yè)務可提高風險容忍度和經(jīng)濟資本配置

D.經(jīng)濟資本的分配依據(jù)董事會確定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來確定

【答案】：B

【解析】本題主要考查對現(xiàn)代金融風險管理中風險規(guī)避通過經(jīng)濟資本配置實現(xiàn)方式的理解。A選項，在金融風險管理中，經(jīng)濟資本的分配最終確實會表現(xiàn)為信用限額和交易限額等各種業(yè)務限額。通過設定這些業(yè)務限額，可以對不同業(yè)務的風險進行有效控制，以實現(xiàn)風險規(guī)避，該項描述恰當。B選項，對于不擅長的業(yè)務，如果設立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本，這意味著基本上是完全回避該業(yè)務，而不是通過經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)風險規(guī)避。風險規(guī)避強調的是在可承擔的風險范圍內進行資本配置以管理風險，而不是直接拒絕業(yè)務，該項描述最不恰當。C選項，對于不擅長但愿意承擔風險的業(yè)務，提高風險容忍度和經(jīng)濟資本配置是合理的。這是在根據(jù)自身的風險偏好和戰(zhàn)略，對這類業(yè)務進行有針對性的風險控制和資本投入，從而實現(xiàn)風險規(guī)避的目的，該項描述恰當。D選項，經(jīng)濟資本的分配需要依據(jù)董事會確定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來確定。董事會作為企業(yè)的決策機構，其制定的風險戰(zhàn)略和風險偏好是企業(yè)進行風險管理的重要指導，據(jù)此進行經(jīng)濟資本分配能夠確保企業(yè)的風險控制與整體戰(zhàn)略目標相一致，該項描述恰當。綜上，答案選B。38、由于內部控制的方面的漏洞，很多金融機構在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴重的()危機。

A.操作風險

B.市場風險

C.流動性風險

D.信用風險

【答案】：C

【解析】該題的正確答案是C選項。下面對各選項進行詳細分析：A：操作風險主要是指源于不完善或有問題的內部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風險。題干中所描述的情況并非是由于程序、人員操作等方面的問題導致的，所以A不符合題意。B：市場風險是因市場價格（如利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使金融機構表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。題干重點強調的是難以籌措資金平倉的情況，并非市場價格變動導致的損失，所以B不符合題意。C：流動性風險是指金融機構無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險。題干中表明很多金融機構在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失后，短期內難以籌措足夠資金平倉，這正是典型的流動性風險的表現(xiàn)，所以C符合題意。D：信用風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性。題干并未涉及交易對手違約等信用方面的問題，所以D不符合題意。綜上，答案選C。39、以下關于操作風險評估方法的說法，不正確的是（）。

A.商業(yè)銀行通常借助自我評估法和因果分析模型，對所有業(yè)務崗位和流程中的操作風險進行全面且有針對性的識別，并建立操作風險成因和損失事件之間的關系

B.在操作風險自我評估的過程中，可依據(jù)評審對象的不同，采用不同方法

C.商業(yè)銀行可根據(jù)關鍵風險指標所反映的風險評估結果進行優(yōu)先排序

D.商業(yè)銀行應當基于操作風險自我評估法和關鍵風險指標法，定期對主要操作風險進行壓力測試和情景分析

【答案】：A

【解析】本題主要考查對操作風險評估方法相關知識的理解。A選項，商業(yè)銀行通常借助自我評估法和關鍵風險指標法，對所有業(yè)務崗位和流程中的操作風險進行全面且有針對性的識別，并建立操作風險成因和損失事件之間的關系，而非因果分析模型，所以該項說法不正確。B選項，在操作風險自我評估的過程中，根據(jù)評審對象的不同，如不同業(yè)務、不同流程等，采用不同方法是合理的，這樣能更精準地進行評估，故該項說法正確。C選項，關鍵風險指標能夠反映風險狀況，商業(yè)銀行依據(jù)這些指標所反映的風險評估結果進行優(yōu)先排序，可更有效地管理和應對風險，該項說法正確。D選項，商業(yè)銀行基于操作風險自我評估法和關鍵風險指標法，定期對主要操作風險進行壓力測試和情景分析，有助于提前預測和應對可能出現(xiàn)的風險，該項說法正確。綜上，本題答案選A。40、銀行體系的流動性主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行整體在中央銀行的（）?！?/p>

A.各項貸款總額

B.各項存款總額

C.現(xiàn)金寸頭

D.超額備付金寸頭

【答案】：D

【解析】銀行體系的流動性主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行整體在中央銀行的超額備付金寸頭。超額備付金寸頭是指商業(yè)銀行在中央銀行準備金賬戶上超過法定準備金的那部分存款，它反映了銀行可隨時用于支付和清算的資金能力，是銀行體系流動性的重要體現(xiàn)。A選項，各項貸款總額是商業(yè)銀行對客戶發(fā)放貸款的總和，它體現(xiàn)的是銀行的資產(chǎn)業(yè)務規(guī)模，與銀行體系的流動性并無直接關聯(lián)。B選項，各項存款總額是商業(yè)銀行吸收客戶存款的總和，雖然存款是銀行資金的重要來源，但它并不等同于銀行在中央銀行可隨時動用的流動性資金。C選項，現(xiàn)金寸頭強調的是銀行持有的現(xiàn)金數(shù)量，這只是銀行流動性的一部分，且該表述不如超額備付金寸頭全面準確地體現(xiàn)銀行體系在中央銀行層面的流動性狀況。綜上，本題應選D。41、下列不屬于風險限額管理環(huán)節(jié)的是（）。

A.風險限額預測

B.風險限額設定

C.風險限額監(jiān)測

D.風險限額控制

【答案】：A

【解析】風險限額管理是對風險進行控制和管理的重要手段，主要包含三個關鍵環(huán)節(jié)：設定、監(jiān)測、控制。B項，風險限額設定是風險限額管理的首要環(huán)節(jié)，它是根據(jù)銀行的風險偏好和經(jīng)營戰(zhàn)略，為各類風險設定合理的風險限額，是后續(xù)管理的基礎。C項，風險限額監(jiān)測是持續(xù)對風險暴露情況與設定的限額進行對比和跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)風險是否超出限額，以便采取措施。D項，風險限額控制是當風險暴露接近或超過限額時，采取相應的措施，如調整業(yè)務策略、進行風險對沖等，確保風險在可承受范圍內。而A項風險限額預測并非風險限額管理的環(huán)節(jié)，它側重于對未來風險限額可能情況的預估，不屬于風險限額管理中直接對風險進行規(guī)范和把控的核心環(huán)節(jié)。因此不屬于風險限額管理環(huán)節(jié)的是A。42、下列關于三種計算風險價值方法的優(yōu)缺點分析中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：D

【解析】本題是一道關于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點分析的選擇題。題干讓選出關于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點分析中錯誤的選項。正確答案是D。通常在這類題目中，每一個序號（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ等）代表著對三種計算風險價值方法優(yōu)缺點的一種描述或判斷?！爸挥孝瘛北砻髦挥孝袼淼膬热菰陉P于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點的分析中是錯誤的，而其他序號所代表的內容在分析中是正確的。"43、在我國銀行監(jiān)管實踐中,(?)監(jiān)管貫穿于市場準入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程,也是監(jiān)管當局評鑒商業(yè)銀行風險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)

A.資產(chǎn)收益率

B.資本收益率

C.盈利能力

D.資本充足率?

【答案】：D

【解析】該題答案選D。在我國銀行監(jiān)管實踐中，資本充足率監(jiān)管具有至關重要的地位。資本充足率是指銀行資本與風險加權資產(chǎn)的比率，它是衡量銀行以自有資本抵御經(jīng)營風險能力的重要指標。資本充足率監(jiān)管貫穿于銀行市場準入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程。在市場準入階段，監(jiān)管當局會對銀行的資本充足水平提出要求，只有達到規(guī)定標準的銀行才能進入市場開展業(yè)務；在持續(xù)經(jīng)營階段，通過監(jiān)測資本充足率，監(jiān)管當局可以評鑒商業(yè)銀行的風險狀況，當資本充足率下降時，意味著銀行面臨的風險可能增加，監(jiān)管當局會根據(jù)情況采取相應的監(jiān)管措施，如要求銀行補充資本、限制業(yè)務擴張等；在市場退出階段，資本充足率也是衡量銀行是否具備繼續(xù)經(jīng)營能力的關鍵因素之一。而資產(chǎn)收益率反映的是企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果；資本收益率是用來衡量每單位資本創(chuàng)造收益的能力；盈利能力則是一個較為寬泛的概念，涵蓋了多種反映企業(yè)盈利水平的指標。這三者都不能像資本充足率那樣貫穿銀行從準入到退出的全過程，也并非監(jiān)管當局評鑒商業(yè)銀行風險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。所以本題應選資本充足率，答案為D。44、監(jiān)管機構對于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，不包括（）。

A.銀行生成的匯總風險數(shù)據(jù)能夠滿足內部需求以及監(jiān)管問詢的要求

B.銀行的數(shù)據(jù)加總流程能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應監(jiān)管要求變化，適應組織架構變化和新業(yè)務

C.銀行應該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風險數(shù)據(jù)

D.銀行生成的匯總風險數(shù)據(jù)應該有針對性地滿足壓力/危機情境下風險管理報告的需要

【答案】：C

【解析】監(jiān)管機構對于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，重點在于數(shù)據(jù)能滿足多方面不同需求以及適應各種變化。A選項，銀行生成的匯總風險數(shù)據(jù)能夠滿足內部需求以及監(jiān)管問詢的要求，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)在滿足內部和外部監(jiān)管方面的靈活性，與監(jiān)管對數(shù)據(jù)靈活性的要求相符。B選項，銀行的數(shù)據(jù)加總流程能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應監(jiān)管要求變化、組織架構變化和新業(yè)務，強調了數(shù)據(jù)加總流程的靈活性，以應對不同情況，符合監(jiān)管對數(shù)據(jù)靈活性的期望。C選項，銀行應該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風險數(shù)據(jù)，此描述主要側重于數(shù)據(jù)獲取和匯總的全面性，而非數(shù)據(jù)的靈活性，靈活性更強調數(shù)據(jù)根據(jù)不同需求、不同情境進行調整和適應的能力，所以該項不屬于監(jiān)管機構對商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求。D選項，銀行生成的匯總風險數(shù)據(jù)應該有針對性地滿足壓力/危機情境下風險管理報告的需要，說明數(shù)據(jù)要能在特殊情境下發(fā)揮作用，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)在不同情境下的靈活性。綜上，答案選C。45、巴塞爾協(xié)議Ⅲ為不同類型風險因子設置了不同的流動性期限，其中不包括（）。

A.10天

B.20天

C.30天

D.40天

【答案】：C

【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ為不同類型風險因子設置的流動性期限中，通常有10天、20天、40天等，而30天并不在其設置范圍之內，所以答案選C。"46、下列關于風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關系，說法不正確的是()。

A.承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力

B.風險管理不能從根本上改變商業(yè)銀行的經(jīng)營模式，即從傳統(tǒng)上片面追求擴大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營模式，向風險與收益相匹配的精細化管理模式轉變等

C.風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和業(yè)務組合

D.健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值

【答案】：B

【解析】本題主要考查風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關系。A選項，承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，銀行在經(jīng)營過程中不可避免地要面對各種風險，同時對風險的有效管理能夠促使銀行不斷探索新的業(yè)務領域和方法，是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力，該項說法正確。B選項，風險管理能夠從根本上改變商業(yè)銀行的經(jīng)營模式。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營模式可能存在片面追求擴大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營問題，而通過有效的風險管理，可以使銀行更加注重風險與收益的匹配，實現(xiàn)向精細化管理模式的轉變，所以該項中“不能從根本上改變”說法錯誤。C選項，風險管理可以對各類風險進行評估和計量，從而為商業(yè)銀行風險定價提供依據(jù)，并且能夠根據(jù)風險狀況對金融資產(chǎn)和業(yè)務組合進行合理配置和有效管理，該項說法正確。D選項，健全的風險管理體系可以降低銀行面臨的風險損失，提高銀行的信譽和穩(wěn)定性，進而吸引更多的客戶和資金，為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值，該項說法正確。綜上，答案選B。47、我國規(guī)定，商業(yè)銀行本外幣合并各項貸款與各項存款的比例不得超過（）。

A.25％

B.50％

C.75％

D.85％

【答案】：C

【解析】我國規(guī)定，商業(yè)銀行本外幣合并各項貸款與各項存款的比例不得超過75%。這一比例限制是為了確保商業(yè)銀行保持一定的流動性和穩(wěn)健性。如果貸款與存款比例過高，意味著銀行將大部分存款用于發(fā)放貸款，可能會面臨資金流動性不足的風險，一旦出現(xiàn)大量存款提取的情況，銀行可能難以應對。而將該比例控制在75%以內，可以使銀行保留一定比例的資金用于滿足客戶的提款需求等，維護金融體系的穩(wěn)定。所以答案選C。"48、銀行機構進行信息披露的要求不包括（）。

A.及時

B.完整

C.真實

D.全面

【答案】：B

【解析】銀行機構進行信息披露時，應遵循真實、全面、及時等原則。真實是指披露的信息必須是客觀存在的、符合實際情況的，不能有虛假內容；全面是指要涵蓋所有與投資者決策相關的重要信息，不能有重大遺漏；及時是指要在規(guī)定的時間內將信息傳達給相關方，保證信息的時效性。而完整并不是信息披露的特定要求表述。本題答案選B。"49、商業(yè)銀行的下列風險評級中，評級結果不包含違約概率的是（）。

A.國別評級

B.主權評級

C.法人客戶評級

D.個人客戶評級

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同風險評級中是否包含違約概率。A選項國別評級主要反映的是一個國家的政治、經(jīng)濟、社會等多方面的綜合風險狀況，側重于對一個國家宏觀層面的風險評估，其評級結果通常不包含違約概率。B選項主權評級是對主權國家或地區(qū)政府的信用風險進行評估，違約概率是評估主權信用風險的重要因素之一，所以主權評級結果包含違約概率。C選項法人客戶評級是對企業(yè)法人等客戶的信用風險進行評估，會考慮該法人客戶的違約可能性，即違約概率是法人客戶評級的重要內容之一。D選項個人客戶評級是對個人客戶的信用風險進行評估，同樣會涉及到對個人違約概率的測算和考量。綜上，答案選A。50、由于第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失事件是（）。

A.內部欺詐事件

B.外部欺詐事件

C.客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動事件

D.執(zhí)行、交割和流程管理事件

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同損失事件類型的理解和區(qū)分。A選項，內部欺詐事件是指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失事件，此類事件是由商業(yè)銀行內部人員實施的，而題干強調的是第三方，所以A選項不符合。B選項，外部欺詐事件是指由于第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失事件，與題干描述相符，所以B選項正確。C選項，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動事件是指因未按有關規(guī)定造成未對特定客戶履行分內義務（如誠信責任和適當性要求）或產(chǎn)品性質或設計缺陷導致的損失事件，并非題干中描述的情況，所以C選項錯誤。D選項，執(zhí)行、交割和流程管理事件是指因交易處理或流程管理失敗，以及與交易對手方、外部供應商及銷售商發(fā)生糾紛導致的損失事件，與題干所表達的第三方欺詐情形不同，所以D選項錯誤。綜上，答案選B。第二部分多選題(30題)1、戰(zhàn)略風險管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.流動性風險

B.市場風險

C.信用風險

D.戰(zhàn)略風險

E.聲譽風險

【答案】：ABC

【解析】本題聚焦于全球曼氏金融破產(chǎn)這一戰(zhàn)略風險管理案例，考查與之相關的風險類型。A選項“流動性風險”，是指企業(yè)無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險。在金融機構運營中，流動性至關重要，若資金鏈出現(xiàn)問題，無法滿足日常運營或債務償還需求，就可能導致破產(chǎn)，全球曼氏金融在運營過程中很可能面臨這種情況，所以存在流動性風險。B選項“市場風險”，主要是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使金融機構表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。金融市場環(huán)境復雜多變，利率波動、匯率變化等都可能對全球曼氏金融的業(yè)務和資產(chǎn)價值產(chǎn)生重大影響，進而使其陷入財務困境最終破產(chǎn)，因此市場風險是其可能面臨的風險之一。C選項“信用風險”，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性。在金融行業(yè)，信用是基石，如果全球曼氏金融的交易對手出現(xiàn)違約等信用問題，或者自身信用評級下降，都會影響其業(yè)務開展和資金獲取，從而引發(fā)破產(chǎn)危機。D選項“戰(zhàn)略風險”，題目強調的是戰(zhàn)略風險管理案例，但這并不意味著該案例中僅體現(xiàn)戰(zhàn)略風險。戰(zhàn)略風險通常涉及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃不當、戰(zhàn)略執(zhí)行不力等方面，但題干中并未明確表明全球曼氏金融破產(chǎn)主要是由戰(zhàn)略層面的問題直接導致，故不選。E選項“聲譽風險”，一般是指由金融機構經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對金融機構負面評價的風險。雖然聲譽受損可能會對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生一定影響，但題干中沒有相關信息表明聲譽風險是導致全球曼氏金融破產(chǎn)的關鍵因素，所以該選項不符合。綜上，答案選ABC。2、下列可以有效控制商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的措施有（）。

A.強化一線實時監(jiān)督檢查，促進事后監(jiān)管向專業(yè)化、規(guī)范化邁進

B.加強業(yè)務系統(tǒng)建設，并在系統(tǒng)中設置自動監(jiān)控要點

C.加強崗位培訓，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務水平

D.完善規(guī)章制度和業(yè)務操作流程，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊

E.解雇缺乏操作經(jīng)驗的柜員

【答案】：ABCD

【解析】該題考查有效控制商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的措施。A項強化一線實時監(jiān)督檢查，推動事后監(jiān)管向專業(yè)化、規(guī)范化發(fā)展，能夠及時發(fā)現(xiàn)和糾正柜面業(yè)務操作中的問題，有效降低操作風險，此措施可行。B項加強業(yè)務系統(tǒng)建設，在系統(tǒng)中設置自動監(jiān)控要點，可以利用技術手段實時監(jiān)控業(yè)務操作流程，當出現(xiàn)異常情況時能及時預警，有助于控制操作風險。C項加強崗位培訓，提升柜員操作技能和業(yè)務水平，使柜員能夠更加熟練、準確地進行業(yè)務操作，減少因操作失誤導致的風險。D項完善規(guī)章制度和業(yè)務操作流程，建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，為柜員提供明確的操作指引，讓柜員清楚知道如何正確操作，能夠規(guī)范操作行為，降低操作風險。而E項解雇缺乏操作經(jīng)驗的柜員，這種做法過于簡單粗暴，缺乏操作經(jīng)驗并不等同于一定會產(chǎn)生操作風險，且大量解雇員工還會帶來人力成本上升、人員流動不穩(wěn)定等一系列問題，不能從根本上控制操作風險，因此該項不可取。綜上，正確答案為ABCD。3、下列關于客戶信用評級的說法，正確的有（）。

A.客戶信用評級是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)

B.客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行

C.客戶評級的評價目標是客戶違約風險

D.客戶評價結果是信用等級和違約概率

E.客戶信用評級反映客戶違約風險的大小

【答案】：BCD

【解析】信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)，而客戶信用評級是信用風險計量的一個重要組成部分，并非現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)，所以A錯誤?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，其主要職責是對客戶的信用狀況進行評估和判斷，B正確。客戶評級的核心就是評估客戶的違約風險，所以其評價目標是客戶違約風險，C正確?？蛻粼u價結果通常以信用等級和違約概率的形式呈現(xiàn)，以此來直觀反映客戶的信用狀況，D正確?？蛻粜庞迷u級不僅反映客戶違約風險的大小，還綜合考慮了客戶的信用狀況、還款能力等多方面因素，E表述不全面，錯誤。故本題正確的有BCD。4、2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式，覆蓋7個期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種。籌集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機場建設等“一帶一路”沿線項目融資。

A.商品風險

B.利率風險

C.匯率風險

D.戰(zhàn)略風險

E.投資風險

【答案】：BC

【解析】本題可依據(jù)題干中債券的相關信息，對各風險類型進行逐一分析。###選項B：利率風險題干中表明該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式。采用浮動利率時，由于利率會隨市場情況等因素變動，當利率發(fā)生不利變動時，可能會給債券發(fā)行方或投資者帶來損失，所以存在利率風險，選項B正確。###選項C：匯率風險從題干可知，該債券覆蓋50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種。不同幣種之間的匯率是不斷波動的，在債券的發(fā)行、交易、資金兌換等過程中，匯率的波動可能會導致價值的變化，進而給相關主體帶來損失，因此存在匯率風險，選項C正確。###選項A：商品風險商品風險主要與商品價格波動相關，題干中未涉及商品價格波動相關內容，所以不存在商品風險，選項A錯誤。###選項D：戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險是指在戰(zhàn)略管理過程中，由于內外部環(huán)境的復雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認知能力和適應能力的有限性，而導致企業(yè)整體性損失和戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)的可能性。題干主要描述的是債券的發(fā)行、計息方式、幣種等情況，未體現(xiàn)戰(zhàn)略方面的風險，選項D錯誤。###選項E：投資風險投資風險是指對未來投資收益的不確定性，在投資中可能會遭受收益損失甚至本金損失的風險。題干重點在于債券發(fā)行及相關情況，并非強調投資收益不確定性帶來的損失風險，選項E錯誤。綜上，答案選BC。5、下列關于商業(yè)銀行客戶信用評級和債項評級的表述，正確的有（）。