水利公司現(xiàn)金管理安全規(guī)章

一、總則1.目的：為加強本水利公司現(xiàn)金管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本規(guī)章。2.指導思想：秉持公司“以人為本，科技興水，服務社會，追求卓越”的企業(yè)文化，以保障公司經(jīng)濟效益和社會效益為目標，確保現(xiàn)金管理工作符合公司經(jīng)營理念，助力公司在水利行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。3.基本原則：現(xiàn)金管理遵循合法性、安全性、效益性原則。嚴格遵守國家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)；采取有效措施保障現(xiàn)金安全，防止資金被盜、被挪用等風險；合理安排現(xiàn)金使用，提高資金的經(jīng)濟效益。二、適用范圍本規(guī)章適用于水利公司全體員工涉及現(xiàn)金管理的相關活動，包括但不限于公司總部、各分支機構、項目部等在日常經(jīng)營活動中的現(xiàn)金收支、保管、核算等業(yè)務。同時，對于與公司有現(xiàn)金往來的客戶，在涉及現(xiàn)金交易時需遵循本規(guī)章相關規(guī)定。三、組織架構與職責分工1.財務部門-負責制定和完善現(xiàn)金管理制度與流程，并監(jiān)督執(zhí)行。-負責公司現(xiàn)金的收付、保管、核算工作，確?，F(xiàn)金賬實相符。-定期編制現(xiàn)金流量報表，為公司資金決策提供依據(jù)。-對公司各部門的現(xiàn)金使用情況進行審核和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.業(yè)務部門-嚴格按照公司規(guī)定的業(yè)務流程開展涉及現(xiàn)金的業(yè)務活動，確?，F(xiàn)金交易的真實性和合法性。-及時將收到的現(xiàn)金上繳財務部門，不得坐支現(xiàn)金。-負責提供與現(xiàn)金業(yè)務相關的原始憑證，配合財務部門進行賬務處理。3.審計部門-定期對公司現(xiàn)金管理情況進行內部審計，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合規(guī)性以及現(xiàn)金安全保障措施的落實情況。-對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。4.安全保衛(wèi)部門-負責公司現(xiàn)金存放場所的安全保衛(wèi)工作，配備必要的安全防護設施，如監(jiān)控設備、報警裝置等。-制定安全保衛(wèi)制度，加強對現(xiàn)金存放區(qū)域的巡邏檢查，確?，F(xiàn)金安全。-在現(xiàn)金押運、交接等環(huán)節(jié)，提供必要的安全保障。四、管理內容與流程1.現(xiàn)金收入管理-收款規(guī)定：公司各業(yè)務部門在收到現(xiàn)金時，必須開具合法有效的收款憑證，注明收款日期、金額、付款單位等信息，并加蓋公司財務專用章或收款專用章。收款憑證一式多聯(lián)，分別由付款方、業(yè)務部門、財務部門留存。-現(xiàn)金繳存：業(yè)務部門收到現(xiàn)金后，應在當日下班前將現(xiàn)金繳存公司指定的銀行賬戶。如因特殊原因無法當日繳存，必須經(jīng)財務部門負責人批準，并妥善保管在公司指定的安全地點，次日及時繳存銀行。嚴禁任何部門和個人坐支現(xiàn)金，即不得以收抵支，直接將收到的現(xiàn)金用于支付各項開支。-收入核對：財務部門在收到業(yè)務部門上繳的現(xiàn)金或銀行繳存回單后，應及時與業(yè)務部門提供的收款憑證進行核對，確?，F(xiàn)金收入金額準確無誤。核對無誤后，進行賬務處理。2.現(xiàn)金支出管理-支出審批：公司的現(xiàn)金支出必須經(jīng)過嚴格的審批程序。各項現(xiàn)金支出應根據(jù)金額大小和業(yè)務性質，按照公司規(guī)定的審批權限進行審批。一般情況下，小額現(xiàn)金支出由部門負責人審批，較大金額的現(xiàn)金支出需經(jīng)公司分管領導或總經(jīng)理審批。審批通過后，方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。-支付流程：報銷人應填寫現(xiàn)金報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并附上相關的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核無誤后，按照審批權限報相關領導審批。審批通過后，出納人員根據(jù)報銷單支付現(xiàn)金，并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。-備用金管理：公司根據(jù)業(yè)務需要，對部分經(jīng)常需要使用現(xiàn)金的部門或人員核定一定金額的備用金。備用金使用部門或人員應按照規(guī)定的用途使用備用金，并定期到財務部門報銷。財務部門根據(jù)報銷情況，補足備用金定額。備用金使用完畢后，應及時歸還財務部門。3.現(xiàn)金保管-存放地點：公司設立專門的現(xiàn)金保險柜，用于存放現(xiàn)金和有價證券等貴重物品。現(xiàn)金保險柜應放置在財務部門辦公室內，且該辦公室應具備良好的安全防護設施，如防盜門、防盜窗等。-保管要求：現(xiàn)金應按照面值分類存放，做到整齊有序。每日下班前，出納人員應將現(xiàn)金保險柜內的現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符?，F(xiàn)金保險柜的鑰匙和密碼應由出納人員專人保管，不得隨意轉借他人。如因工作需要交接鑰匙和密碼，必須辦理嚴格的交接手續(xù)，并記錄在案。-安全防護：現(xiàn)金存放場所應配備必要的安全防護設施，如監(jiān)控設備、報警裝置等，確保24小時監(jiān)控。安全保衛(wèi)部門應加強對現(xiàn)金存放區(qū)域的巡邏檢查，特別是在夜間和節(jié)假日等重要時段，增加巡邏頻次，確?，F(xiàn)金安全。4.現(xiàn)金核算與盤點-賬務處理：財務部門應按照國家財務制度和公司會計核算辦法，及時、準確地對現(xiàn)金收支進行賬務處理。設置“現(xiàn)金日記賬”，由出納人員根據(jù)審核無誤的收付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應計算當日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結余數(shù)，并與庫存現(xiàn)金實有數(shù)進行核對，做到賬實相符。-定期盤點：公司應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作由財務部門負責人組織，出納人員和其他財務人員共同參與。盤點時，應編制“現(xiàn)金盤點表”，記錄現(xiàn)金的實際庫存數(shù)、賬面余額、賬實差異等信息。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理。-不定期抽查：審計部門和公司管理層有權對庫存現(xiàn)金進行不定期抽查。抽查時，應提前通知財務部門，財務部門應積極配合。抽查結果應形成書面報告，對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時責令相關部門進行整改。五、權利與義務1.員工權利-員工有權了解公司現(xiàn)金管理制度的相關內容，對于不明確的規(guī)定，有權向財務部門咨詢。-員工在按照規(guī)定履行現(xiàn)金收支手續(xù)后，有權要求財務部門及時進行賬務處理，確保個人報銷等業(yè)務得到及時辦理。-員工對公司現(xiàn)金管理工作中存在的問題，有權向相關部門提出意見和建議。2.員工義務-全體員工應嚴格遵守公司現(xiàn)金管理制度，不得違反規(guī)定進行現(xiàn)金收支活動。-員工在涉及現(xiàn)金業(yè)務時，應如實提供相關信息和原始憑證，不得弄虛作假。-員工有義務配合公司財務部門、審計部門等對現(xiàn)金管理工作的監(jiān)督檢查，不得拒絕或阻礙相關工作的開展。3.客戶權利-客戶有權要求公司按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，提供合法有效的現(xiàn)金收款憑證。-客戶對公司現(xiàn)金交易過程中的服務質量有提出意見和建議的權利。4.客戶義務-客戶在與公司進行現(xiàn)金交易時，應遵守公司的現(xiàn)金管理制度，按照規(guī)定的流程和要求進行付款。-客戶應如實提供與現(xiàn)金交易相關的信息，不得隱瞞或提供虛假信息。六、監(jiān)督與考核機制1.內部監(jiān)督-財務部門應加強對公司現(xiàn)金管理工作的日常監(jiān)督，定期對現(xiàn)金收支、保管、核算等業(yè)務進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。-審計部門應按照公司內部審計計劃，定期對現(xiàn)金管理情況進行專項審計。審計內容包括現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合規(guī)性、現(xiàn)金賬實相符情況等。審計結束后，應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。-公司管理層應不定期對現(xiàn)金管理工作進行檢查和指導，確?，F(xiàn)金管理工作符合公司整體經(jīng)營管理要求。2.外部監(jiān)督-公司應接受國家有關部門的監(jiān)督檢查，如財政部門、稅務部門等對公司現(xiàn)金管理情況的檢查。對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，公司應積極配合整改，并將整改情況及時反饋給相關部門。3.績效考核-將現(xiàn)金管理工作納入公司績效考核體系，對各部門和員工在現(xiàn)金管理方面的工作表現(xiàn)進行考核評價?？己酥笜税ìF(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的準確性和及時性、現(xiàn)金安全保障措施的落實情況等。-對于在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，公司將給予表彰和獎勵，如績效加分、獎金等。對于違反現(xiàn)金管理制度的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，如績效扣分、警告、罰款等。情節(jié)嚴重的，將依法追究法律責任。七、附則1.解釋權：本規(guī)章由公司財務部門負責解釋。如有未盡事宜，財務部門可根據(jù)國家法律法規(guī)和公