匯報(bào)人：文小庫(kù)2025-07-05職代會(huì)醫(yī)院財(cái)務(wù)決算與財(cái)務(wù)預(yù)算contents目錄財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)分析年度財(cái)務(wù)工作概述財(cái)務(wù)預(yù)算編制框架財(cái)務(wù)規(guī)范化管理措施工作成效與反饋下階段規(guī)劃部署020103040506contentscontents01年度財(cái)務(wù)工作概述整體收支執(zhí)行概況包括醫(yī)療收入、藥品收入、檢查收入等各項(xiàng)收入。總收入情況涵蓋人員經(jīng)費(fèi)、藥品耗材、設(shè)備購(gòu)置、基建工程等支出。總支出情況分析收入與支出的差額及其原因，評(píng)估醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況。收支結(jié)余情況決算與預(yù)算聯(lián)動(dòng)關(guān)系預(yù)算執(zhí)行情況對(duì)比年度預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況的差異，分析原因。01決算對(duì)預(yù)算的影響根據(jù)決算數(shù)據(jù)調(diào)整下一年度預(yù)算，確保財(cái)務(wù)穩(wěn)健。02滾動(dòng)預(yù)算管理將決算數(shù)據(jù)作為編制未來(lái)預(yù)算的重要參考，實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)預(yù)算。03職代會(huì)審議核心重點(diǎn)財(cái)務(wù)透明度確保決算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，向職工代表公開(kāi)，接受監(jiān)督。未來(lái)財(cái)務(wù)規(guī)劃結(jié)合醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃，審議未來(lái)財(cái)務(wù)策略，確?？沙掷m(xù)發(fā)展?？?jī)效考核與獎(jiǎng)懲依據(jù)決算數(shù)據(jù)對(duì)各部門(mén)進(jìn)行績(jī)效考核，制定獎(jiǎng)懲措施。02財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)分析總支出結(jié)構(gòu)分解說(shuō)明人員經(jīng)費(fèi)支出包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)等。公用經(jīng)費(fèi)支出涵蓋辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等日常開(kāi)支。其他支出無(wú)法歸入上述類別的支出，需單獨(dú)列示并說(shuō)明具體情況。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出詳細(xì)列出各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用情況，包括項(xiàng)目名稱、預(yù)算、實(shí)際支出等。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行效果專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)范性檢查專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理是否符合醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度。03評(píng)估專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是否有效支持醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展。02專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與業(yè)務(wù)發(fā)展的匹配度專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用效率分析專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的實(shí)際使用效果，是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。01同比/環(huán)比對(duì)比結(jié)論支出增長(zhǎng)情況對(duì)比去年同期或上一季度的支出情況，分析支出增長(zhǎng)的原因。01支出結(jié)構(gòu)變化情況分析支出結(jié)構(gòu)是否發(fā)生顯著變化，以及變化的原因和合理性。02財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比分析選取關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，如收入、支出、結(jié)余等，進(jìn)行對(duì)比分析，以評(píng)估醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)營(yíng)效率。0303財(cái)務(wù)預(yù)算編制框架法律法規(guī)《醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度》、《預(yù)算法》等相關(guān)法規(guī)，確保預(yù)算編制合法合規(guī)。上級(jí)部門(mén)要求遵循衛(wèi)生部門(mén)、財(cái)政部門(mén)等相關(guān)上級(jí)部門(mén)的預(yù)算編制要求和指導(dǎo)。醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃結(jié)合醫(yī)院長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，制定切實(shí)可行的預(yù)算方案。歷史數(shù)據(jù)參考上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)算預(yù)測(cè)。預(yù)算編制政策依據(jù)科室分配動(dòng)態(tài)調(diào)整策略臨床科室重點(diǎn)保障優(yōu)先保障臨床科室的預(yù)算需求，確保其正常運(yùn)行和業(yè)務(wù)發(fā)展。績(jī)效考核掛鉤根據(jù)科室的績(jī)效考核結(jié)果，動(dòng)態(tài)調(diào)整預(yù)算分配，激勵(lì)科室提高運(yùn)營(yíng)效率?？鐚W(xué)科協(xié)同發(fā)展鼓勵(lì)跨學(xué)科合作，對(duì)于需要多科室協(xié)同的項(xiàng)目給予預(yù)算支持。靈活調(diào)整機(jī)制建立預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，根據(jù)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)情況和科室需求變化及時(shí)調(diào)整預(yù)算。成本控制風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判藥品耗材成本控制固定資產(chǎn)管理人員經(jīng)費(fèi)管理預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)對(duì)藥品和醫(yī)用耗材的采購(gòu)、使用和管理，降低采購(gòu)成本，減少浪費(fèi)。合理控制人員編制和薪酬水平，降低人員經(jīng)費(fèi)支出占比。建立健全固定資產(chǎn)管理制度，提高資產(chǎn)使用效率，減少閑置浪費(fèi)。加強(qiáng)預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和監(jiān)督等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，防范預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)。04財(cái)務(wù)規(guī)范化管理措施內(nèi)控制度升級(jí)方向完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估能力，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)安全。強(qiáng)化預(yù)算管理控制加強(qiáng)預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整等全流程控制，提高預(yù)算管理水平。健全內(nèi)部控制體系建立完善的內(nèi)控體系，覆蓋醫(yī)院財(cái)務(wù)管理各個(gè)環(huán)節(jié)。優(yōu)化資金管控措施加強(qiáng)資金監(jiān)管，確保資金安全、高效使用。實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)一體化升級(jí)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)縫對(duì)接，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和時(shí)效性。引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理效率。業(yè)財(cái)融合系統(tǒng)優(yōu)化加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘和分析。推廣電子支付結(jié)算實(shí)現(xiàn)線上線下支付一體化，提高資金結(jié)算效率。邀請(qǐng)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，提高審計(jì)公信力。建立外部審計(jì)機(jī)制對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)整改，確保審計(jì)效果得到落實(shí)。強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)01020304定期對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)合法。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力度建立健全的審計(jì)制度，規(guī)范審計(jì)流程和審計(jì)行為。完善審計(jì)制度建設(shè)審計(jì)監(jiān)督機(jī)制強(qiáng)化05工作成效與反饋關(guān)鍵指標(biāo)達(dá)成數(shù)據(jù)醫(yī)療收入增長(zhǎng)率預(yù)算執(zhí)行率成本控制率資產(chǎn)負(fù)債率反映醫(yī)院財(cái)務(wù)決算與財(cái)務(wù)預(yù)算中的收入情況，比較實(shí)際收入與預(yù)算收入的差異。反映醫(yī)院在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中成本控制的效果，包括人力成本、物資成本等。衡量醫(yī)院在執(zhí)行預(yù)算過(guò)程中的嚴(yán)謹(jǐn)性和執(zhí)行力，以及預(yù)算與實(shí)際支出的差異。反映醫(yī)院資產(chǎn)與負(fù)債之間的比例關(guān)系，衡量醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和償債能力。資金使用效率提升優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)推行預(yù)算管理強(qiáng)化績(jī)效考核通過(guò)調(diào)整資金來(lái)源和用途，提高資金使用效率，降低資金成本。定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保資金使用的合規(guī)性和有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題。建立完善的預(yù)算管理制度，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的精細(xì)化管理和控制，避免資金浪費(fèi)。將資金使用效率納入績(jī)效考核體系，激勵(lì)各部門(mén)和員工提高資金使用效率。廣泛收集職工代表提出的關(guān)于財(cái)務(wù)決算與財(cái)務(wù)預(yù)算的提案，并進(jìn)行整理和分類。對(duì)提案進(jìn)行深入分析，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，提出合理的反饋意見(jiàn)和建議。將可行的提案納入醫(yī)院財(cái)務(wù)決算與財(cái)務(wù)預(yù)算工作中，并跟蹤實(shí)施效果，確保提案得到有效落實(shí)。建立與職工代表的溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制，及時(shí)反饋提案處理情況，增強(qiáng)職工對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)工作的參與感和滿意度。職工代表提案回應(yīng)提案收集與整理提案分析與反饋提案實(shí)施與跟蹤溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制06下階段規(guī)劃部署預(yù)算精細(xì)化管理改革細(xì)化預(yù)算編制將各項(xiàng)收支細(xì)化到具體部門(mén)、具體項(xiàng)目，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和透明度。預(yù)算績(jī)效考核建立科學(xué)的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，確保各項(xiàng)預(yù)算嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行，杜絕超預(yù)算情況。智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)數(shù)據(jù)分析與預(yù)測(cè)利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，為醫(yī)院決策提供數(shù)據(jù)支持。03通過(guò)智能系統(tǒng)生成各類財(cái)務(wù)報(bào)表，減少人工干預(yù)，提高報(bào)表的準(zhǔn)確性和效率。02自動(dòng)化財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集成實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集成，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。01財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)專業(yè)能力培養(yǎng)定期培訓(xùn)組織財(cái)務(wù)人員參加專