銀行審計(jì)題庫(kù)及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的主要目的不包括（）A.確保合規(guī)B.增加利潤(rùn)C(jī).發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)D.保障資產(chǎn)安全2.以下哪種不屬于銀行審計(jì)的方法（）A.抽樣審計(jì)B.詳細(xì)審計(jì)C.遠(yuǎn)程審計(jì)D.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)3.銀行內(nèi)部審計(jì)部門向（）負(fù)責(zé)。A.董事會(huì)B.管理層C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)D.股東4.對(duì)銀行貸款業(yè)務(wù)審計(jì)時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注的是（）A.貸款規(guī)模B.貸款審批流程C.貸款利率D.貸款種類5.銀行審計(jì)中，審計(jì)人員審查銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性屬于（）A.合規(guī)性審計(jì)B.績(jī)效審計(jì)C.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)D.內(nèi)部審計(jì)6.審計(jì)銀行資金交易業(yè)務(wù)，不涉及的內(nèi)容是（）A.交易流程B.交易對(duì)手信用C.資金規(guī)模D.員工考勤7.銀行審計(jì)工作底稿應(yīng)（）A.隨意修改B.妥善保管C.丟棄D.與他人共享8.銀行審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)問題應(yīng)首先向（）報(bào)告。A.媒體B.監(jiān)管部門C.銀行行長(zhǎng)D.審計(jì)組長(zhǎng)9.銀行審計(jì)中對(duì)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)主要依靠（）A.主觀判斷B.問卷調(diào)查C.測(cè)試D.經(jīng)驗(yàn)10.銀行審計(jì)的起始階段是（）A.審計(jì)實(shí)施B.審計(jì)計(jì)劃C.審計(jì)報(bào)告D.后續(xù)跟蹤答案：1.B2.C3.A4.B5.C6.D7.B8.D9.C10.B多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的內(nèi)容包括（）A.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)B.合規(guī)性審計(jì)C.內(nèi)部控制審計(jì)D.績(jī)效審計(jì)2.銀行審計(jì)常用的技術(shù)方法有（）A.數(shù)據(jù)分析B.函證C.觀察D.詢問3.銀行內(nèi)部控制的要素有（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通4.貸款業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)包括（）A.貸款投向B.貸款質(zhì)量分類C.貸款擔(dān)保D.貸款定價(jià)5.銀行資金業(yè)務(wù)審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注（）A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)6.內(nèi)部審計(jì)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用有（）A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)C.提出改進(jìn)建議D.承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)7.審計(jì)人員在審計(jì)銀行時(shí)應(yīng)遵循的原則有（）A.獨(dú)立性B.客觀性C.公正性D.保密性8.銀行審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容通常包含（）A.審計(jì)目標(biāo)B.審計(jì)范圍C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題D.審計(jì)建議9.對(duì)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)需關(guān)注（）A.資產(chǎn)真實(shí)性B.負(fù)債完整性C.利潤(rùn)準(zhǔn)確性D.報(bào)表編制合規(guī)性10.銀行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題的整改措施包括（）A.建立整改臺(tái)賬B.明確整改責(zé)任人C.規(guī)定整改期限D(zhuǎn).定期復(fù)查答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)只需要關(guān)注財(cái)務(wù)方面的問題。（）2.外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)在銀行審計(jì)中作用相同。（）3.銀行內(nèi)部控制越好，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)越低。（）4.貸款業(yè)務(wù)審計(jì)中不需要考慮借款人的信用狀況。（）5.審計(jì)銀行資金業(yè)務(wù)主要是確保資金的安全性和流動(dòng)性。（）6.銀行審計(jì)工作底稿可以不記錄審計(jì)過程。（）7.審計(jì)報(bào)告無(wú)需向銀行全體員工公布。（）8.合規(guī)性審計(jì)主要檢查銀行是否遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求。（）9.銀行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題后無(wú)需跟蹤整改情況。（）10.內(nèi)部審計(jì)部門可以直接參與銀行的業(yè)務(wù)決策。（）答案：1.×2.×3.√4.×5.√6.×7.√8.√9.×10.×簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述銀行審計(jì)的重要性答：有助于保障銀行資產(chǎn)安全，防范金融風(fēng)險(xiǎn)；確保銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)，符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求；提高銀行經(jīng)營(yíng)效率和管理水平，促進(jìn)健康穩(wěn)定發(fā)展。2.列舉銀行審計(jì)中對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)的主要內(nèi)容答：審查控制環(huán)境，如管理層態(tài)度等；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系是否健全；檢查控制活動(dòng)執(zhí)行情況；查看信息與溝通是否有效；監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制運(yùn)行。3.說明銀行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的重點(diǎn)答：重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)、負(fù)債的真實(shí)性、完整性；利潤(rùn)表中利潤(rùn)計(jì)算準(zhǔn)確性；現(xiàn)金流量表編制合規(guī)性；還要審核報(bào)表附注披露信息是否充分。4.簡(jiǎn)述銀行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題后整改的意義答：整改能消除違規(guī)隱患，規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)；完善內(nèi)部控制，降低風(fēng)險(xiǎn)；提升銀行信譽(yù)和形象，增強(qiáng)市場(chǎng)信心，保障可持續(xù)發(fā)展。討論題（每題5分，共4題）1.討論銀行內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)如何有效協(xié)同答：內(nèi)部審計(jì)熟悉銀行內(nèi)部情況，外部審計(jì)具有獨(dú)立性和專業(yè)性。兩者應(yīng)在審計(jì)計(jì)劃階段溝通協(xié)調(diào)，避免重復(fù)工作；共享部分審計(jì)成果，互相借鑒方法；定期交流反饋，共同提升銀行審計(jì)效果。2.談?wù)劥髷?shù)據(jù)技術(shù)在銀行審計(jì)中的應(yīng)用及挑戰(zhàn)答：應(yīng)用包括快速篩選分析海量數(shù)據(jù)，精準(zhǔn)定位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。挑戰(zhàn)在于數(shù)據(jù)安全管理難度大，對(duì)審計(jì)人員數(shù)據(jù)分析能力要求高，數(shù)據(jù)質(zhì)量參差不齊，需要投入大量資源處理。3.探討如何提升銀行審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)答：組織定期專業(yè)培訓(xùn)，涵蓋金融、審計(jì)、法規(guī)等知識(shí)；鼓勵(lì)參加行業(yè)研討會(huì)交流經(jīng)驗(yàn)；開展內(nèi)部案例分