2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理模考模擬試題第一部分單選題(50題)1、某客戶(hù)一筆2000萬(wàn)元的貸款，其中有1200萬(wàn)元國(guó)債質(zhì)押，其余是保證。假如該客戶(hù)違約概率為1%，貸款違約損失率為40%，則該筆貸款的預(yù)期損失是（）。

A.8萬(wàn)元

B.7.2萬(wàn)元

C.4.8萬(wàn)元

D.3.2萬(wàn)元

【答案】：D

【解析】首先，明確預(yù)期損失的計(jì)算公式為：預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×風(fēng)險(xiǎn)暴露。該客戶(hù)貸款總額為2000萬(wàn)元，其中1200萬(wàn)元有國(guó)債質(zhì)押，那么無(wú)質(zhì)押部分（即風(fēng)險(xiǎn)暴露）為2000-1200=800萬(wàn)元。已知客戶(hù)違約概率為1%，貸款違約損失率為40%。將數(shù)據(jù)代入公式可得預(yù)期損失=1%×40%×800=3.2萬(wàn)元，所以答案選D。2、商業(yè)銀行的（）承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任，并負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的實(shí)施與優(yōu)先排序。

A.合規(guī)部門(mén)

B.董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

C.業(yè)務(wù)部門(mén)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任承擔(dān)主體及操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估實(shí)施與優(yōu)先排序的負(fù)責(zé)主體。A.合規(guī)部門(mén)主要負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，并非承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任主體，也不負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的實(shí)施與優(yōu)先排序，所以A不正確。B.董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)審議風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，監(jiān)督高級(jí)管理層關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的控制情況，審議重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方案，而不是承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任，也不負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的具體實(shí)施與優(yōu)先排序，所以B不正確。C.業(yè)務(wù)部門(mén)直接參與銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，是操作風(fēng)險(xiǎn)的直接產(chǎn)生源頭，因此承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任。同時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)自身業(yè)務(wù)的流程、環(huán)節(jié)最為了解，能夠更好地實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估并進(jìn)行優(yōu)先排序，所以C正確。D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程，識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等，是操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)督部門(mén)，并非承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任主體，也不負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的實(shí)施與優(yōu)先排序，所以D不正確。綜上，本題正確答案是C。3、商業(yè)銀行正確處理投訴和批評(píng)對(duì)于維護(hù)其聲譽(yù)至關(guān)重要。據(jù)此，下列描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將接受投訴和批評(píng)看作與客戶(hù)／公眾溝通的好時(shí)機(jī)

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)會(huì)從投訴和批評(píng)中積累聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)投訴／批評(píng)可能造成的風(fēng)險(xiǎn)損失及影響

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠通過(guò)投訴和批評(píng)，深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行正確處理投訴和批評(píng)對(duì)于維護(hù)聲譽(yù)十分關(guān)鍵。A，將接受投訴和批評(píng)視為與客戶(hù)／公眾溝通的好時(shí)機(jī)，能加強(qiáng)與客戶(hù)的交流互動(dòng)，使銀行更好了解客戶(hù)需求和意見(jiàn)，有利于維護(hù)聲譽(yù)，該項(xiàng)表述合理。B，從投訴和批評(píng)中積累聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)，有助于銀行提前發(fā)現(xiàn)潛在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)采取措施加以防范，對(duì)維護(hù)聲譽(yù)有積極作用，該表述恰當(dāng)。C，雖然銀行需要重視投訴和批評(píng)，但準(zhǔn)確預(yù)測(cè)投訴／批評(píng)可能造成的風(fēng)險(xiǎn)損失及影響具有諸多不確定性，很難做到精準(zhǔn)預(yù)測(cè)。因?yàn)橥对V和批評(píng)所帶來(lái)的影響受多種因素制約，如事件傳播范圍、公眾反應(yīng)等，該項(xiàng)表述最不恰當(dāng)。D，通過(guò)投訴和批評(píng)深入發(fā)掘自身潛在風(fēng)險(xiǎn)，能讓銀行及時(shí)改進(jìn)不足之處，避免潛在風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)閷?shí)際問(wèn)題影響聲譽(yù)，這種做法合理。綜上，答案選C。4、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬簿頭寸至少（??）重估一次市值。

A.每年

B.每日

C.每月

D.每季

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行面臨著市場(chǎng)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，交易賬簿記錄著其交易類(lèi)金融工具等頭寸。為了及時(shí)準(zhǔn)確地反映這些頭寸的價(jià)值變化，有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，需要頻繁地重估其市值。A選項(xiàng)，每年重估一次市值，時(shí)間間隔過(guò)長(zhǎng)。在這一年的時(shí)間里，市場(chǎng)行情可能發(fā)生巨大變化，交易賬簿頭寸的實(shí)際價(jià)值與賬面價(jià)值可能出現(xiàn)較大偏差，無(wú)法及時(shí)捕捉市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，不能滿(mǎn)足商業(yè)銀行對(duì)交易頭寸風(fēng)險(xiǎn)管理的及時(shí)性要求，所以A選項(xiàng)不符合要求。B選項(xiàng)，每日重估市值能使商業(yè)銀行及時(shí)掌握交易賬簿頭寸在市場(chǎng)中的最新價(jià)值。市場(chǎng)行情每日都在變動(dòng)，每日重估可以讓銀行及時(shí)根據(jù)頭寸價(jià)值的變化調(diào)整策略，合理配置資產(chǎn)，有效管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，符合商業(yè)銀行對(duì)交易賬簿頭寸市值重估的及時(shí)性和準(zhǔn)確性要求，所以B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)，每月重估一次市值，相較于每年雖然有所改進(jìn)，但仍然存在一定的滯后性。在一個(gè)月內(nèi)市場(chǎng)可能會(huì)出現(xiàn)較大的波動(dòng)，不能及時(shí)反映頭寸價(jià)值的實(shí)時(shí)變化，不利于銀行及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，所以C選項(xiàng)不合適。D選項(xiàng)，每季重估一次市值，時(shí)間間隔更久，市場(chǎng)信息的時(shí)效性更差。在一個(gè)季度的時(shí)間里，市場(chǎng)環(huán)境可能發(fā)生重大變化，交易賬簿頭寸的實(shí)際價(jià)值可能已經(jīng)與賬面價(jià)值相差甚遠(yuǎn)，無(wú)法為銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供及時(shí)有效的依據(jù)，所以D選項(xiàng)也不正確。綜上，本題應(yīng)選擇B。5、CBRC流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)存貸比限額值不大于（）。

A.75％

B.60％

C.50％

D.45％

【答案】：A

【解析】CBRC流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)存貸比限額值不大于75％。存貸比是商業(yè)銀行貸款總額與存款總額的比例，它是衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)之一。為了確保商業(yè)銀行具有足夠的流動(dòng)性來(lái)應(yīng)對(duì)可能的資金需求，監(jiān)管部門(mén)會(huì)設(shè)定存貸比的限額值。在本題中，CBRC（原中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)）規(guī)定存貸比限額值不大于75％，所以答案選A。"6、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照（）進(jìn)行排序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時(shí)問(wèn)先后

C.時(shí)間先后和重要程度

D.時(shí)問(wèn)先后和緊迫性

【答案】：A

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行排序時(shí)，需要考慮能直接體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)狀況的關(guān)鍵因素。影響程度決定了風(fēng)險(xiǎn)對(duì)組織聲譽(yù)的損害大小，而緊迫性則體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)需要處理的急切程度。將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照影響程度和緊迫性排序，有助于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)優(yōu)先處理那些影響大且急需解決的風(fēng)險(xiǎn)，合理分配資源和精力，提高管理效率和效果。而時(shí)間先后不一定能準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)的重要性和處理的優(yōu)先順序，因?yàn)檩^早出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)不一定影響大或需要緊急處理；重要程度和時(shí)間先后的組合也不能很好地突出風(fēng)險(xiǎn)處理的緊迫性。所以A是正確的。7、多種信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型被廣泛應(yīng)用于國(guó)際銀行業(yè)中，其中（）直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過(guò)不斷加入宏觀因素沖擊來(lái)模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。

A.CreditMetrics模型

B.CreditPortfolioView模型

C.CreditRisk+模型

D.CreditMonitor模型

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對(duì)國(guó)際銀行業(yè)中多種信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型特點(diǎn)的掌握。A是CreditMetrics模型，它是基于資產(chǎn)組合理論和VaR（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）技術(shù)，通過(guò)計(jì)算資產(chǎn)組合價(jià)值變化的分布來(lái)衡量信用風(fēng)險(xiǎn)，并非直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故A不符合題意。B是CreditPortfolioView模型，該模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，隨后通過(guò)不斷加入宏觀因素沖擊來(lái)模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，進(jìn)而得出模型中的一系列參數(shù)值，所以B符合要求。C是CreditRisk+模型，它是一種基于保險(xiǎn)精算原理的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，主要關(guān)注違約風(fēng)險(xiǎn)，不涉及將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故C不符合。D是CreditMonitor模型，它是基于期權(quán)定價(jià)理論的信用監(jiān)測(cè)模型，主要用于對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，也不是將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故D不符合。綜上，答案選B。8、假設(shè)某商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)總額為300億元，若所有借款人的違約概率都是2%，違約回收率為30%，則該商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的預(yù)期損失是（）億元。

A.6

B.4.2

C.9

D.1.8

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)預(yù)期損失的計(jì)算公式來(lái)求解該商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的預(yù)期損失。###步驟一：明確預(yù)期損失的計(jì)算公式預(yù)期損失（EL）的計(jì)算公式為\(EL=PD\timesEAD\times(1-RR)\)，其中\(zhòng)(PD\)為違約概率，\(EAD\)為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，即預(yù)期違約時(shí)的信貸資產(chǎn)總額，\(RR\)為違約回收率。###步驟二：分析題目所給條件已知信貸資產(chǎn)總額為\(300\)億元，即違約風(fēng)險(xiǎn)暴露\(EAD=300\)億元；所有借款人的違約概率都是\(2\%\)，即\(PD=2\%=0.02\)；違約回收率為\(30\%\)，即\(RR=30\%=0.3\)。###步驟三：計(jì)算預(yù)期損失將\(PD=0.02\)、\(EAD=300\)億元、\(RR=0.3\)代入公式\(EL=PD\timesEAD\times(1-RR)\)可得：\(EL=0.02\times300\times(1-0.3)=0.02\times300\times0.7=4.2\)（億元）綜上，答案是B。9、下列關(guān)于商業(yè)銀行不相容職務(wù)分離原則的理解，錯(cuò)誤的是（）。

A.不相容職務(wù)分離意味著管理人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)和中臺(tái)審批

B.雙人復(fù)核是不相容職務(wù)分離原則在實(shí)際中的應(yīng)用

C.不相容職務(wù)進(jìn)行分離，可有效降低發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊的可能性

D.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行不相容職務(wù)分離原則的理解。A項(xiàng)：不相容職務(wù)分離是為了防止權(quán)力集中和舞弊行為的發(fā)生，管理人員同時(shí)負(fù)責(zé)前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)和中臺(tái)審批，容易出現(xiàn)權(quán)力濫用等問(wèn)題，所以不相容職務(wù)分離意味著管理人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)和中臺(tái)審批，該項(xiàng)理解正確。B項(xiàng)：雙人復(fù)核主要是通過(guò)增加復(fù)核環(huán)節(jié)來(lái)保證業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，它與不相容職務(wù)分離原則有本質(zhì)區(qū)別。不相容職務(wù)分離強(qiáng)調(diào)的是將不同的、相互制約的職務(wù)進(jìn)行分離，以防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，而雙人復(fù)核重點(diǎn)在于對(duì)操作結(jié)果的再次審核，并非是不相容職務(wù)分離原則在實(shí)際中的應(yīng)用，該項(xiàng)理解錯(cuò)誤。C項(xiàng)：不相容職務(wù)進(jìn)行分離，使得一項(xiàng)業(yè)務(wù)的完成需要多個(gè)不同崗位的人員協(xié)同操作，相互監(jiān)督和制約，這樣可有效降低發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊的可能性，該項(xiàng)理解正確。D項(xiàng)：內(nèi)部控制是企業(yè)或機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、保證資產(chǎn)安全等采取的一系列措施，不相容職務(wù)分離控制通過(guò)職務(wù)分離形成相互制衡機(jī)制，是內(nèi)部控制的基本手段之一，該項(xiàng)理解正確。綜上，答案選B。10、權(quán)重法下，對(duì)微型和小型企業(yè)的債權(quán)必須滿(mǎn)足的條件之一為（）。

A.商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過(guò)100萬(wàn)元

B.商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過(guò)300萬(wàn)元

C.商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過(guò)500萬(wàn)元

D.商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過(guò)1000萬(wàn)元

【答案】：C

【解析】本題主要考查權(quán)重法下對(duì)微型和小型企業(yè)的債權(quán)必須滿(mǎn)足的條件。在權(quán)重法下，對(duì)于商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露有明確規(guī)定，當(dāng)對(duì)微型和小型企業(yè)的債權(quán)進(jìn)行考量時(shí)，其必須滿(mǎn)足的條件之一是商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過(guò)500萬(wàn)元，所以正確答案是C。而A選項(xiàng)的100萬(wàn)元、B選項(xiàng)的300萬(wàn)元以及D選項(xiàng)的1000萬(wàn)元均不符合相關(guān)規(guī)定。11、多年來(lái)國(guó)內(nèi)外銀行危機(jī)的慘痛教訓(xùn)反復(fù)證明，（）是最可能導(dǎo)致銀行危機(jī)的最主要原因。

A.銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足

B.銀行資產(chǎn)規(guī)模盲目擴(kuò)張

C.市場(chǎng)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)

D.監(jiān)管不到位

【答案】：B

【解析】本題主要考查導(dǎo)致銀行危機(jī)的最主要原因。A項(xiàng)：銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足可能會(huì)使銀行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，影響其盈利和發(fā)展，但通常不會(huì)直接導(dǎo)致銀行危機(jī)。業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足可通過(guò)改進(jìn)業(yè)務(wù)模式等方式逐步改善，并非引發(fā)銀行危機(jī)的最關(guān)鍵因素。B項(xiàng)：銀行資產(chǎn)規(guī)模盲目擴(kuò)張會(huì)使銀行面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)銀行過(guò)度追求資產(chǎn)規(guī)模，大量發(fā)放貸款或進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)，若經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生不利變化，如出現(xiàn)借款人違約、投資項(xiàng)目失敗等情況，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量會(huì)大幅下降，可能導(dǎo)致資金鏈斷裂，從而引發(fā)銀行危機(jī)。多年來(lái)國(guó)內(nèi)外銀行危機(jī)的慘痛教訓(xùn)反復(fù)證明，銀行資產(chǎn)規(guī)模盲目擴(kuò)張是最可能導(dǎo)致銀行危機(jī)的最主要原因，該項(xiàng)正確。C項(xiàng)：市場(chǎng)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)會(huì)給銀行帶來(lái)一定壓力，促使銀行降低利率、放寬貸款標(biāo)準(zhǔn)等，但只要銀行有合理的風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)策略，市場(chǎng)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)并不一定會(huì)直接引發(fā)銀行危機(jī)，它不是導(dǎo)致銀行危機(jī)的最核心因素。D項(xiàng)：監(jiān)管不到位會(huì)使銀行的違規(guī)行為得不到有效約束，增加銀行危機(jī)發(fā)生的可能性，但監(jiān)管不到位更多是從外部環(huán)境層面影響，而銀行自身資產(chǎn)規(guī)模盲目擴(kuò)張這一內(nèi)部因素才是引發(fā)銀行危機(jī)更為直接和關(guān)鍵的原因。綜上，答案選B。12、下列情形是企業(yè)出現(xiàn)的早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)的是（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率變大

B.出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)

C.總資產(chǎn)中流動(dòng)資產(chǎn)所占比例大幅上升

D.公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變

【答案】：B

【解析】本題主要考查企業(yè)早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)的相關(guān)知識(shí)。A項(xiàng)，存貨周轉(zhuǎn)率變大通常意味著企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)速度加快，存貨管理效率提高，這是企業(yè)運(yùn)營(yíng)良好的表現(xiàn)，而非早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。存貨周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)銷(xiāo)售能力和存貨管理水平的指標(biāo)，存貨周轉(zhuǎn)率越大，表明存貨銷(xiāo)售速度越快，資金占用成本越低。所以該項(xiàng)不符合要求。B項(xiàng)，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)時(shí)，意味著存貨可能存在積壓、滯銷(xiāo)等問(wèn)題，這會(huì)占用企業(yè)大量的資金，增加存貨持有成本，還可能面臨存貨跌價(jià)損失的風(fēng)險(xiǎn)，反映出企業(yè)在生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)了問(wèn)題，是企業(yè)出現(xiàn)的早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。該項(xiàng)符合題意。C項(xiàng)，總資產(chǎn)中流動(dòng)資產(chǎn)所占比例大幅上升，說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性增強(qiáng)，企業(yè)的短期償債能力可能提高，資金的靈活性增加，這通常是較為積極的信號(hào)，而不是財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。所以該項(xiàng)不符合要求。D項(xiàng)，公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變并不直接等同于財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。業(yè)務(wù)性質(zhì)改變可能是企業(yè)順應(yīng)市場(chǎng)變化、進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整的一種舉措，如果調(diào)整得當(dāng)，有可能為企業(yè)帶來(lái)新的發(fā)展機(jī)遇和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，只有在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過(guò)程中出現(xiàn)重大問(wèn)題導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化時(shí)才會(huì)成為預(yù)警信號(hào)。所以該項(xiàng)不符合要求。綜上，答案是B。13、投資組合理論是由（）提出來(lái)的。

A.詹森

B.馬柯維茨

C.馬斯洛

D.莫迪利安尼

【答案】：B

【解析】這道題主要考查投資組合理論的提出者。A選項(xiàng)詹森，他主要貢獻(xiàn)是提出了詹森指數(shù)，用于衡量基金績(jī)效，并非投資組合理論的提出者。B選項(xiàng)馬柯維茨，1952年馬柯維茨發(fā)表了一篇具有里程碑意義的論文《證券組合選擇》，標(biāo)志著現(xiàn)代投資組合理論的開(kāi)端，所以投資組合理論是由馬柯維茨提出來(lái)的，B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)馬斯洛，他最為人熟知的是提出了馬斯洛需求層次理論，該理論將人類(lèi)需求像階梯一樣從低到高按層次分為五種，與投資組合理論無(wú)關(guān)。D選項(xiàng)莫迪利安尼，他主要在生命周期消費(fèi)理論以及莫迪利安尼-米勒定理（MM定理）等方面有突出貢獻(xiàn)，和投資組合理論沒(méi)有關(guān)系。綜上，本題答案選B。14、如果商業(yè)銀行的一個(gè)5年期的貸款項(xiàng)目，第1年到第4年每年還款額的現(xiàn)值為100萬(wàn)元，第5年還款額的現(xiàn)值為1100萬(wàn)元，那么該貸款項(xiàng)目的久期為（）。

A.5年

B.4.5年

C.4.3年

D.4年

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)久期的計(jì)算公式來(lái)計(jì)算該貸款項(xiàng)目的久期。久期（Duration）也稱(chēng)為持續(xù)期，是指以未來(lái)時(shí)間發(fā)生的現(xiàn)金流，按照目前的收益率折現(xiàn)成現(xiàn)值，再用每筆現(xiàn)值乘以現(xiàn)在距離該筆現(xiàn)金流發(fā)生時(shí)間點(diǎn)的時(shí)間年限，然后進(jìn)行求和，最后以這個(gè)總和除以債券目前的價(jià)格得到的數(shù)值。在本題中，可將貸款項(xiàng)目的各期還款額現(xiàn)值看作現(xiàn)金流現(xiàn)值，來(lái)計(jì)算久期。###步驟一：計(jì)算貸款項(xiàng)目的總現(xiàn)值已知第1年到第4年每年還款額的現(xiàn)值為100萬(wàn)元，第5年還款額的現(xiàn)值為1100萬(wàn)元，則該貸款項(xiàng)目的總現(xiàn)值\(PV\)為：\(PV=100\times4+1100=400+1100=1500\)（萬(wàn)元）###步驟二：計(jì)算久期根據(jù)久期計(jì)算公式\(D=\frac{\sum_{t=1}^{n}t\timesPV_{t}}{PV}\)（其中\(zhòng)(D\)為久期，\(t\)為現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間，\(PV_{t}\)為第\(t\)期現(xiàn)金流的現(xiàn)值，\(PV\)為總現(xiàn)值），該貸款項(xiàng)目久期\(D\)為：\[\begin{align*}D&=\frac{1\times100+2\times100+3\times100+4\times100+5\times1100}{1500}\\&=\frac{100\times(1+2+3+4)+5500}{1500}\\&=\frac{100\times10+5500}{1500}\\&=\frac{1000+5500}{1500}\\&=\frac{6500}{1500}\\&=4.33\approx4.3（年）\end{align*}\]綜上，答案選C。15、假設(shè)購(gòu)買(mǎi)某種彩票中獎(jiǎng)概率為0.5%,若中獎(jiǎng)，獎(jiǎng)金為10000元，若不中獎(jiǎng)，獎(jiǎng)金為0，不考慮購(gòu)買(mǎi)彩票成本的條件下，則購(gòu)買(mǎi)該彩票收益的期望值為（）

A.5000元

B.500元

C.5元

D.50元

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)期望值的計(jì)算公式來(lái)計(jì)算購(gòu)買(mǎi)該彩票收益的期望值。期望值是指在一個(gè)離散性隨機(jī)變量試驗(yàn)中每次可能結(jié)果的概率乘以其結(jié)果的總和。設(shè)購(gòu)買(mǎi)該彩票的收益為隨機(jī)變量\(X\)，已知中獎(jiǎng)概率為\(0.5\%=0.005\)，此時(shí)獎(jiǎng)金為\(10000\)元；不中獎(jiǎng)概率為\(1-0.5\%=0.995\)，此時(shí)獎(jiǎng)金為\(0\)元。根據(jù)期望值的計(jì)算公式\(E(X)=x_1P_1+x_2P_2+\cdots+x_nP_n\)（其中\(zhòng)(x_i\)為第\(i\)種結(jié)果的取值，\(P_i\)為第\(i\)種結(jié)果發(fā)生的概率），可得購(gòu)買(mǎi)該彩票收益的期望值為：\(E(X)=10000\times0.005+0\times0.995=50+0=50\)（元）所以本題答案選D。16、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場(chǎng)環(huán)境。下列選項(xiàng)中，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃的是（）。

A.中國(guó)銀行業(yè)實(shí)行全面的對(duì)外開(kāi)放，競(jìng)爭(zhēng)加劇

B.房貸市場(chǎng)長(zhǎng)期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計(jì)劃推行不如預(yù)期

C.客戶(hù)的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求

D.中小企業(yè)逐漸成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要力量，而銀行一直為大型國(guó)有企業(yè)提供貸款服務(wù)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃情形的理解，即判斷在何種情況下商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化且當(dāng)前戰(zhàn)略規(guī)劃不能適應(yīng)時(shí)，銀行就需要對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整。A項(xiàng)，中國(guó)銀行業(yè)實(shí)行全面對(duì)外開(kāi)放，競(jìng)爭(zhēng)加劇，這使得市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了重大改變。在競(jìng)爭(zhēng)更加激烈的情況下，商業(yè)銀行原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無(wú)法適應(yīng)新的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，為了在新環(huán)境中生存和發(fā)展，需要對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整以應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)。B項(xiàng)，房貸市場(chǎng)長(zhǎng)期看好，只是遇到緊縮的貨幣政策導(dǎo)致房貸產(chǎn)品計(jì)劃推行不如預(yù)期。這屬于短期的市場(chǎng)波動(dòng)影響了某一產(chǎn)品計(jì)劃的推行進(jìn)度，并非市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生根本性變化，且房貸市場(chǎng)長(zhǎng)期趨勢(shì)依然向好，所以商業(yè)銀行不需要因這一短期情況就調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。C項(xiàng)，客戶(hù)的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化并提出新的需求，這意味著市場(chǎng)需求端出現(xiàn)了變動(dòng)。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)是圍繞客戶(hù)需求開(kāi)展的，客戶(hù)需求改變，原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無(wú)法滿(mǎn)足新的需求，因此需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以適應(yīng)新的客戶(hù)結(jié)構(gòu)和需求。D項(xiàng)，中小企業(yè)逐漸成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要力量，而銀行一直為大型國(guó)有企業(yè)提供貸款服務(wù)。這表明市場(chǎng)主體的結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，銀行原有的客戶(hù)定位和業(yè)務(wù)重點(diǎn)與市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)不匹配，為了更好地適應(yīng)市場(chǎng)，需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以開(kāi)拓中小企業(yè)市場(chǎng)。綜上，答案選B。17、關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.內(nèi)部評(píng)級(jí)主要對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)的交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)

B.內(nèi)部評(píng)級(jí)是主要依靠專(zhuān)家定性分析

C.內(nèi)部評(píng)級(jí)是專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評(píng)估

D.內(nèi)部評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)對(duì)象主要是政府和大企業(yè)

【答案】：A

【解析】A選項(xiàng)正確。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)主要對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)的交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，該表述符合內(nèi)部評(píng)級(jí)的核心內(nèi)容。B錯(cuò)誤，內(nèi)部評(píng)級(jí)并非主要依靠專(zhuān)家定性分析，現(xiàn)代內(nèi)部評(píng)級(jí)體系綜合運(yùn)用了定量和定性分析方法，以提高評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性和客觀性。C錯(cuò)誤，專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評(píng)估屬于外部評(píng)級(jí)，而非內(nèi)部評(píng)級(jí)。內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行自身進(jìn)行的評(píng)級(jí)。D錯(cuò)誤，內(nèi)部評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)對(duì)象不僅僅是政府和大企業(yè)，還涵蓋了各類(lèi)不同規(guī)模和性質(zhì)的客戶(hù)，包括中小企業(yè)、個(gè)人等。綜上所述，本題正確答案選A。18、銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)算方法中的利率預(yù)測(cè)的內(nèi)容不包括（）。

A.利率變動(dòng)方向

B.利率變動(dòng)水平

C.利率周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)的預(yù)測(cè)

D.利率最大化的時(shí)間

【答案】：D

【解析】該題主要考查銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)算方法中利率預(yù)測(cè)的內(nèi)容。銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)算方法里的利率預(yù)測(cè)主要圍繞利率變動(dòng)的方向、水平以及周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)等方面展開(kāi)。A選項(xiàng)，利率變動(dòng)方向即預(yù)測(cè)利率是上升還是下降，這是利率預(yù)測(cè)的重要內(nèi)容。因?yàn)椴煌睦首儎?dòng)方向會(huì)對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債等產(chǎn)生不同的影響，如果預(yù)期利率上升，銀行可能會(huì)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)以應(yīng)對(duì)。B選項(xiàng)，利率變動(dòng)水平指的是預(yù)測(cè)利率上升或下降的幅度大小。明確利率變動(dòng)水平有助于銀行更精準(zhǔn)地估算收益和風(fēng)險(xiǎn)，例如根據(jù)利率變動(dòng)水平來(lái)調(diào)整貸款定價(jià)。C選項(xiàng)，利率周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)的預(yù)測(cè)能幫助銀行把握利率在不同周期階段的轉(zhuǎn)換時(shí)機(jī)，提前做好相應(yīng)的業(yè)務(wù)調(diào)整和風(fēng)險(xiǎn)防控。而D選項(xiàng)，利率最大化并非利率預(yù)測(cè)的常規(guī)內(nèi)容，利率受多種經(jīng)濟(jì)因素和市場(chǎng)條件影響，在實(shí)際中難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)其達(dá)到最大化的具體時(shí)間。所以本題答案選D。19、風(fēng)險(xiǎn)事件：為增強(qiáng)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的有效性，推動(dòng)商業(yè)銀行提升衍生工具風(fēng)險(xiǎn)管理能力，銀監(jiān)會(huì)于2016年11月28日對(duì)外公布《衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則(征求意見(jiàn)稿)》，要求商業(yè)銀行將交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

A.在標(biāo)準(zhǔn)法下，每一筆交易的風(fēng)險(xiǎn)暴露將映射至其含有的風(fēng)險(xiǎn)因素中

B.較常用的計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的方法有現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法

C.現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法均適用于場(chǎng)外衍生工具交易違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)量

D.對(duì)于不滿(mǎn)足利用標(biāo)準(zhǔn)法，但希望提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度(相對(duì)現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法)的銀行，可以采用內(nèi)部模型法

【答案】：D

【解析】本題旨在考查對(duì)衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項(xiàng)，題干中未提及在標(biāo)準(zhǔn)法下每一筆交易的風(fēng)險(xiǎn)暴露將映射至其含有的風(fēng)險(xiǎn)因素中，該說(shuō)法缺乏依據(jù)，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，題干沒(méi)有表明現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法是較常用的計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的方法，屬于無(wú)中生有，故B項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，題干并沒(méi)有明確指出現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法均適用于場(chǎng)外衍生工具交易違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)量，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，從題干內(nèi)容來(lái)看，若銀行不滿(mǎn)足利用標(biāo)準(zhǔn)法，同時(shí)又希望提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度（相對(duì)現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法），采用內(nèi)部模型法是一種可行的選擇，該項(xiàng)說(shuō)法符合題意，所以D項(xiàng)正確。綜上，本題正確答案為D。20、下列選項(xiàng)中，不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下利率風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A.無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率

B.一信用利差風(fēng)險(xiǎn)

C.特定風(fēng)險(xiǎn)

D.股票風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下的利率風(fēng)險(xiǎn)主要涉及利率相關(guān)因素變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率是利率風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的波動(dòng)會(huì)對(duì)金融資產(chǎn)價(jià)值產(chǎn)生顯著影響，屬于利率風(fēng)險(xiǎn)范疇。B選項(xiàng)信用利差風(fēng)險(xiǎn)，信用利差與利率密切相關(guān)，它反映了信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，其變動(dòng)受利率等多種因素影響，也屬于利率風(fēng)險(xiǎn)范疇。C選項(xiàng)特定風(fēng)險(xiǎn)，在利率風(fēng)險(xiǎn)體系中，特定風(fēng)險(xiǎn)可能與特定債券或金融工具的利率波動(dòng)相關(guān)，同樣屬于利率風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)股票風(fēng)險(xiǎn)主要與股票市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)相關(guān)，股票價(jià)格的變動(dòng)主要受公司基本面、市場(chǎng)供求關(guān)系、宏觀經(jīng)濟(jì)等多種非利率因素影響，不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下的利率風(fēng)險(xiǎn)。所以本題應(yīng)選D。21、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)不包括（）。

A.數(shù)量指標(biāo)

B.等級(jí)指標(biāo)

C.規(guī)模指標(biāo)

D.比例指標(biāo)

【答案】：C

【解析】本題考查國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)相關(guān)知識(shí)。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)主要有數(shù)量指標(biāo)、等級(jí)指標(biāo)、比例指標(biāo)。數(shù)量指標(biāo)反映一國(guó)的經(jīng)濟(jì)情況，如國(guó)民生產(chǎn)總值、國(guó)民收入等；等級(jí)指標(biāo)是將國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)；比例指標(biāo)通過(guò)一些比率來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)情況。而規(guī)模指標(biāo)通常并不是用來(lái)評(píng)估國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的典型指標(biāo)，本題應(yīng)選C。22、若商業(yè)銀行通過(guò)歷史數(shù)據(jù)分析得知，借款人A、B的一年期違約可能性分別為0.02%和0.04%，則根據(jù)監(jiān)管要求，在該銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系中，A、B的一年期違約概率分別為（）。

A.0.03%，0.03%

B.0.02%，0.04%

C.0.02%，0.03%

D.0.03%，0.04%

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系中違約概率的設(shè)定。在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系中，監(jiān)管要求違約概率不得低于0.03%。借款人A的一年期違約可能性為0.02%，低于0.03%，按照監(jiān)管要求，其一年期違約概率應(yīng)設(shè)定為0.03%；借款人B的一年期違約可能性為0.04%，高于0.03%，則其一年期違約概率為0.04%。所以A、B的一年期違約概率分別為0.03%，0.04%，答案選D。"23、假設(shè)某交易日M股票的收盤(pán)價(jià)格是20.69元，M股票的賣(mài)方期權(quán)（PUTOPTION）的收盤(pán)價(jià)是0.688元，該賣(mài)方期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格為7.43元。則該賣(mài)方期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值分別為（）。

A.7.43和6.742

B.-13.26和13.948

C.7.43和20.69

D.0和0.688

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)賣(mài)方期權(quán)內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值的計(jì)算公式來(lái)分別計(jì)算該賣(mài)方期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值，進(jìn)而判斷正確答案。###步驟一：明確賣(mài)方期權(quán)內(nèi)在價(jià)值的計(jì)算方法賣(mài)方期權(quán)（看跌期權(quán)）的內(nèi)在價(jià)值是指期權(quán)立即行權(quán)時(shí)所具有的價(jià)值，其計(jì)算公式為：內(nèi)在價(jià)值=執(zhí)行價(jià)格-標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格。當(dāng)計(jì)算結(jié)果小于0時(shí)，內(nèi)在價(jià)值為0。###步驟二：計(jì)算該賣(mài)方期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值已知該交易日M股票的收盤(pán)價(jià)格（即標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格）是20.69元，賣(mài)方期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格為7.43元。將數(shù)據(jù)代入公式可得：內(nèi)在價(jià)值=7.43-20.69=-13.26元。由于計(jì)算結(jié)果小于0，根據(jù)規(guī)則，該賣(mài)方期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為0。###步驟三：明確賣(mài)方期權(quán)時(shí)間價(jià)值的計(jì)算方法期權(quán)的價(jià)值由內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值組成，即期權(quán)價(jià)值=內(nèi)在價(jià)值+時(shí)間價(jià)值。因此，時(shí)間價(jià)值=期權(quán)價(jià)值-內(nèi)在價(jià)值。###步驟四：計(jì)算該賣(mài)方期權(quán)的時(shí)間價(jià)值已知該賣(mài)方期權(quán)的收盤(pán)價(jià)（即期權(quán)價(jià)值）是0.688元，內(nèi)在價(jià)值為0。將數(shù)據(jù)代入公式可得：時(shí)間價(jià)值=0.688-0=0.688元。綜上，該賣(mài)方期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為0，時(shí)間價(jià)值為0.688，答案選D。24、銀行體系的流動(dòng)性主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行整體在中央銀行的（）?！?/p>

A.各項(xiàng)貸款總額

B.各項(xiàng)存款總額

C.現(xiàn)金寸頭

D.超額備付金寸頭

【答案】：D

【解析】銀行體系的流動(dòng)性主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行整體在中央銀行的超額備付金寸頭。超額備付金寸頭是指商業(yè)銀行在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶(hù)上超過(guò)法定準(zhǔn)備金的那部分存款，它反映了銀行可隨時(shí)用于支付和清算的資金能力，是銀行體系流動(dòng)性的重要體現(xiàn)。A選項(xiàng)，各項(xiàng)貸款總額是商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)發(fā)放貸款的總和，它體現(xiàn)的是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模，與銀行體系的流動(dòng)性并無(wú)直接關(guān)聯(lián)。B選項(xiàng)，各項(xiàng)存款總額是商業(yè)銀行吸收客戶(hù)存款的總和，雖然存款是銀行資金的重要來(lái)源，但它并不等同于銀行在中央銀行可隨時(shí)動(dòng)用的流動(dòng)性資金。C選項(xiàng)，現(xiàn)金寸頭強(qiáng)調(diào)的是銀行持有的現(xiàn)金數(shù)量，這只是銀行流動(dòng)性的一部分，且該表述不如超額備付金寸頭全面準(zhǔn)確地體現(xiàn)銀行體系在中央銀行層面的流動(dòng)性狀況。綜上，本題應(yīng)選D。25、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，商業(yè)銀行的（）負(fù)責(zé)制定本行的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

A.董事會(huì)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

C.監(jiān)事會(huì)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

【答案】：A

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定，董事會(huì)是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，在銀行的治理結(jié)構(gòu)中處于核心地位，對(duì)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理等重大事項(xiàng)負(fù)有最終責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)偏好的制定屬于銀行戰(zhàn)略層面和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，董事會(huì)有權(quán)力和職責(zé)來(lái)確定銀行愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平和類(lèi)型，以指導(dǎo)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和資源配置。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)具體的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等工作，執(zhí)行董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)偏好相關(guān)政策和措施，而不是負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)偏好。監(jiān)事會(huì)主要職責(zé)是對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保銀行的運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，并不參與風(fēng)險(xiǎn)偏好的制定工作。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通常是董事會(huì)下設(shè)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，協(xié)助董事會(huì)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，為董事會(huì)制定風(fēng)險(xiǎn)偏好提供專(zhuān)業(yè)建議和支持，但最終的決策制定權(quán)仍歸董事會(huì)。所以應(yīng)選擇A。26、下列各項(xiàng)不會(huì)影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的是（）。

A.每日客戶(hù)存取款

B.貸款發(fā)放／歸還

C.存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整

D.商業(yè)銀行減少網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量

【答案】：D

【解析】本題考查影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的因素。A項(xiàng)：每日客戶(hù)存取款會(huì)直接影響商業(yè)銀行的資金流入和流出，進(jìn)而改變銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。例如，大量客戶(hù)集中取款會(huì)使銀行短期內(nèi)資金流出增加，存款期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化；大量客戶(hù)存款則會(huì)使銀行資金流入增多，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)也會(huì)產(chǎn)生影響。B項(xiàng)：貸款發(fā)放與歸還會(huì)影響銀行的資金運(yùn)用和回收情況。貸款發(fā)放意味著銀行資金的流出并形成長(zhǎng)期資產(chǎn)，貸款歸還則使資金回流，這些操作必然會(huì)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)產(chǎn)生作用。C項(xiàng)：存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整會(huì)影響客戶(hù)的存款和貸款意愿。當(dāng)存款基準(zhǔn)利率提高時(shí)，客戶(hù)可能會(huì)增加存款，使銀行存款期限結(jié)構(gòu)變化；貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整會(huì)影響企業(yè)和個(gè)人的貸款需求，從而改變銀行的貸款期限結(jié)構(gòu)，所以存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整會(huì)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)造成影響。D項(xiàng)：商業(yè)銀行減少網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量主要影響的是銀行的物理服務(wù)渠道和運(yùn)營(yíng)成本等方面，與銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)并無(wú)直接關(guān)聯(lián)，并不會(huì)改變銀行資產(chǎn)和負(fù)債在期限上的分布情況。綜上，答案選D。27、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的常用方法，描述正確的是()。

A.分析風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)

B.情景分析法采用類(lèi)似于備忘錄的形式

C.可以把匯率風(fēng)險(xiǎn)分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素的是分解分析法

D.資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法是商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法

【答案】：C

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析：-A項(xiàng)：分析風(fēng)險(xiǎn)并非是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)。發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)的是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，而分析風(fēng)險(xiǎn)是在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度等進(jìn)行分析，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。-B項(xiàng)：情景分析法是通過(guò)模擬未來(lái)可能發(fā)生的情景來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并不是采用類(lèi)似于備忘錄的形式。采用類(lèi)似于備忘錄形式的是失誤樹(shù)分析法，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。-C項(xiàng)：分解分析法是將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)分解為多個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而分析這些風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。可以把匯率風(fēng)險(xiǎn)分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，該項(xiàng)表述正確。-D項(xiàng)：商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法是專(zhuān)家調(diào)查列舉法，而非資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是C。28、重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家暴露應(yīng)當(dāng)至少每（）向董事會(huì)報(bào)告。

A.半年

B.季度

C.一年

D.兩年

【答案】：B

【解析】重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家暴露需要及時(shí)且周期性地向董事會(huì)報(bào)告，以保障決策層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況的持續(xù)了解。通常對(duì)于此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的報(bào)告頻率有一定規(guī)范要求。從時(shí)間維度分析，半年的報(bào)告周期相對(duì)較長(zhǎng)，可能導(dǎo)致在報(bào)告間隔期間風(fēng)險(xiǎn)積累而不能及時(shí)被董事會(huì)掌握，故A不符合要求；一年和兩年的報(bào)告周期就更長(zhǎng)了，這會(huì)使董事會(huì)難以及時(shí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況做出決策，不利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控，所以C和D也不合適。而季度報(bào)告的周期相對(duì)較短，能夠讓董事會(huì)每三個(gè)月就了解一次重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家暴露的情況，便于及時(shí)采取措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)當(dāng)至少每季度向董事會(huì)報(bào)告，B正確。29、操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的非預(yù)期損失安排（）

A.經(jīng)濟(jì)資本

B.存款準(zhǔn)備金

C.資本充足率

D.存款保險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行在一定置信水平下，為應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失而持有的資本。操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給銀行帶來(lái)非預(yù)期損失，商業(yè)銀行安排經(jīng)濟(jì)資本能夠抵御此類(lèi)非預(yù)期損失，所以A正確。存款準(zhǔn)備金是金融機(jī)構(gòu)為保證客戶(hù)提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款，主要用于保證商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)的正常支付和金融體系的穩(wěn)定，并非用于抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的非預(yù)期損失，B錯(cuò)誤。資本充足率是一個(gè)銀行的資本總額對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率，是衡量銀行資本是否充足的指標(biāo)，而不是專(zhuān)門(mén)針對(duì)抵御操作風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失的安排，C錯(cuò)誤。存款保險(xiǎn)是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類(lèi)存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來(lái)建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，它主要保障的是存款人的利益，并非銀行抵御操作風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失的安排，D錯(cuò)誤。綜上，答案是A。30、（）是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)中逐步發(fā)展并完善起來(lái)的傳統(tǒng)信用分析方法。

A.專(zhuān)家判斷法

B.信用評(píng)分模型

C.違約概率模型

D.期望模型

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)信用分析方法的了解。A項(xiàng)，專(zhuān)家判斷法是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)中逐步發(fā)展并完善起來(lái)的傳統(tǒng)信用分析方法。它主要依賴(lài)信貸專(zhuān)家的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷來(lái)評(píng)估借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，所以該項(xiàng)正確。B項(xiàng)，信用評(píng)分模型是一種基于統(tǒng)計(jì)方法和數(shù)學(xué)模型，通過(guò)對(duì)借款人的各種特征數(shù)據(jù)進(jìn)行量化分析，得出一個(gè)信用評(píng)分來(lái)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的方法，并非傳統(tǒng)信用分析方法逐步發(fā)展而來(lái)，故該項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，違約概率模型是用于估計(jì)借款人違約概率的模型，側(cè)重于對(duì)違約可能性的精確度量，并非傳統(tǒng)信用分析方法，因此該項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)，期望模型并不是商業(yè)銀行在信用分析中常見(jiàn)的傳統(tǒng)方法，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題的正確答案是A。31、商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專(zhuān)業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)，并根據(jù)該機(jī)構(gòu)提供的調(diào)查報(bào)告，與某企業(yè)簽訂了一份長(zhǎng)期有抵押貸款合同。之后由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化導(dǎo)致該企業(yè)出現(xiàn)違約行為，同時(shí)商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)其抵押物價(jià)值嚴(yán)重貶損。在這起風(fēng)險(xiǎn)事件中，（）應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終責(zé)任。

A.貸款審批人

B.貸款企業(yè)

C.專(zhuān)業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)

D.商業(yè)銀行

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在金融業(yè)務(wù)中需對(duì)自身經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)負(fù)責(zé)。雖然商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專(zhuān)業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)，但這并不意味著可以轉(zhuǎn)嫁自身的風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任。A選項(xiàng)貸款審批人只是商業(yè)銀行內(nèi)部審批流程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，他們依據(jù)相關(guān)資料和規(guī)定進(jìn)行審批，最終的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不能僅由貸款審批人承擔(dān)。B選項(xiàng)貸款企業(yè)出現(xiàn)違約和抵押物價(jià)值貶損是風(fēng)險(xiǎn)事件的表現(xiàn)，但承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終責(zé)任并非企業(yè)，企業(yè)主要是履行貸款合同中的還款義務(wù)，出現(xiàn)違約只是引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素。C選項(xiàng)專(zhuān)業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)雖負(fù)責(zé)貸前調(diào)查并提供調(diào)查報(bào)告，但它只是商業(yè)銀行外包業(yè)務(wù)的合作方，不能替代商業(yè)銀行成為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終主體。D選項(xiàng)商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)，對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面管理和決策，外包貸前調(diào)查工作只是一種業(yè)務(wù)操作方式。在貸款業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行需要對(duì)貸款的發(fā)放、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和后續(xù)管理等全面負(fù)責(zé)，所以當(dāng)出現(xiàn)企業(yè)違約和抵押物價(jià)值貶損等風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終責(zé)任。綜上所述，答案選D。32、下列信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)中，與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)的是（）。

A.正常貸款遷徙率

B.關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率

C.可疑類(lèi)貸款遷徙率

D.預(yù)期損失率

【答案】：D

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量的相關(guān)性進(jìn)行分析。-A項(xiàng)正常貸款遷徙率：它反映的是正常貸款中變?yōu)椴涣假J款等其他類(lèi)別的比例情況，能直接體現(xiàn)商業(yè)銀行正常貸款資產(chǎn)質(zhì)量的變化，與自身資產(chǎn)質(zhì)量密切相關(guān)。當(dāng)正常貸款遷徙率上升時(shí)，意味著有更多的正常貸款轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣紶顟B(tài)，資產(chǎn)質(zhì)量變差。-B項(xiàng)關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率：關(guān)注類(lèi)貸款本身就是處于有潛在風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)，該遷徙率體現(xiàn)了關(guān)注類(lèi)貸款向不良貸款或其他類(lèi)別貸款的變動(dòng)情況，能夠反映商業(yè)銀行對(duì)于這部分有潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款資產(chǎn)質(zhì)量的管控情況，與自身資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)程度較高。若關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率升高，說(shuō)明潛在風(fēng)險(xiǎn)向?qū)嶋H不良轉(zhuǎn)化的可能性增加，資產(chǎn)質(zhì)量面臨挑戰(zhàn)。-C項(xiàng)可疑類(lèi)貸款遷徙率：可疑類(lèi)貸款已經(jīng)是不良貸款的一種，其遷徙率體現(xiàn)了可疑類(lèi)貸款最終的走向，是變?yōu)閾p失類(lèi)貸款還是有部分收回等情況，直接反映了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)中這部分可疑貸款的質(zhì)量狀況，與自身資產(chǎn)質(zhì)量緊密相關(guān)。-D項(xiàng)預(yù)期損失率：預(yù)期損失率是指未來(lái)可能損失的期望值，它更多地是從宏觀層面和基于一定統(tǒng)計(jì)模型、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等對(duì)整體可能面臨的損失進(jìn)行預(yù)估，不僅僅取決于商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)質(zhì)量，還受到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)因素、行業(yè)趨勢(shì)等多種外部因素的影響。相比之下，它與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量的直接關(guān)聯(lián)程度最低。綜上，答案選D。33、在巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征的資本是()。

A.二級(jí)資本

B.其他一級(jí)資本

C.核心一級(jí)資本

D.股東資本

【答案】：C

【解析】本題考查巴塞爾協(xié)議Ⅲ中不同類(lèi)型資本的特征。巴塞爾協(xié)議Ⅲ將銀行資本分為核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。A項(xiàng)，二級(jí)資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，二級(jí)資本的受償順序列在存款人、一般債權(quán)人之后，股權(quán)資本之前，不具有永久性且清償順序并非排在所有其他融資工具之后，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，其他一級(jí)資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下參與吸收損失的資本工具，但其清償順序并非排在所有其他融資工具之后，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，核心一級(jí)資本是銀行資本中最核心的部分，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后等特征，符合題干描述，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，股東資本是股東向公司投入的資本，概念較為寬泛，不是巴塞爾協(xié)議Ⅲ中對(duì)資本的劃分類(lèi)型，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。34、巴塞爾委員會(huì)將內(nèi)部控制過(guò)程的主要目標(biāo)概括的三個(gè)方面不包括（）。

A.員工管理

B.效率與效益

C.財(cái)務(wù)與管理信息的可靠性、完整性和及時(shí)性

D.遵守法律及管理?xiàng)l例的情況

【答案】：A

【解析】巴塞爾委員會(huì)將內(nèi)部控制過(guò)程的主要目標(biāo)概括為三個(gè)方面，分別是效率與效益、財(cái)務(wù)與管理信息的可靠性、完整性和及時(shí)性以及遵守法律及管理?xiàng)l例的情況。B選項(xiàng)“效率與效益”是內(nèi)部控制過(guò)程的主要目標(biāo)之一，良好的內(nèi)部控制能夠促進(jìn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的高效性和效益性，合理配置資源，提高生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。C選項(xiàng)“財(cái)務(wù)與管理信息的可靠性、完整性和及時(shí)性”也是重要目標(biāo)，準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)和管理信息能幫助管理層做出正確決策，保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量以及管理活動(dòng)的順利開(kāi)展。D選項(xiàng)“遵守法律及管理?xiàng)l例的情況”同樣屬于主要目標(biāo)，企業(yè)必須在法律法規(guī)和監(jiān)管要求的框架內(nèi)運(yùn)營(yíng)，內(nèi)部控制有助于確保企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)符合相關(guān)規(guī)定，避免法律風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)處罰。而A選項(xiàng)“員工管理”并非巴塞爾委員會(huì)概括的內(nèi)部控制過(guò)程主要目標(biāo)的三個(gè)方面內(nèi)容，所以本題答案選A。35、下列情形中，（）表現(xiàn)的是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

A.制定實(shí)施新戰(zhàn)略、推廣新業(yè)務(wù)之前，應(yīng)合理評(píng)估并預(yù)測(cè)其可能對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況／資產(chǎn)價(jià)值造成的不利影響

B.因錯(cuò)誤判斷市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，導(dǎo)致投資組合價(jià)值嚴(yán)重受損，從而增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，如超限額持有／投機(jī)次級(jí)金融產(chǎn)品

C.法國(guó)興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受政府救助

D.任何涉及商業(yè)銀行的負(fù)面消息，都可能削弱存款人和社會(huì)公眾的信心并造成存款資金大量流失，最終使商業(yè)銀行被動(dòng)陷入流動(dòng)性危機(jī)

【答案】：B

【解析】本題主要考查流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。A選項(xiàng)強(qiáng)調(diào)的是在制定實(shí)施新戰(zhàn)略、推廣新業(yè)務(wù)之前要進(jìn)行合理評(píng)估和預(yù)測(cè)，主要涉及的是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)價(jià)值的事前評(píng)估，并未明確體現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。B選項(xiàng)中提到因錯(cuò)誤判斷市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，這屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，導(dǎo)致投資組合價(jià)值嚴(yán)重受損，進(jìn)而增加了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，如超限額持有/投機(jī)次級(jí)金融產(chǎn)品，清晰地展示了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，體現(xiàn)了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，所以該選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)法國(guó)興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受政府救助，此情形主要體現(xiàn)的是操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的嚴(yán)重后果，而非流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。D選項(xiàng)表明任何涉及商業(yè)銀行的負(fù)面消息，會(huì)削弱存款人和社會(huì)公眾的信心，造成存款資金大量流失，使商業(yè)銀行被動(dòng)陷入流動(dòng)性危機(jī)，這主要體現(xiàn)的是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并非流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。綜上，答案選B。36、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容的表述，不正確的是（）。

A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況包括其單一分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平

B.監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管包括對(duì)技術(shù)管理人員實(shí)施任職資格審核和對(duì)商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評(píng)估

C.監(jiān)管部門(mén)高度關(guān)注銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況和銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況

D.監(jiān)管部門(mén)對(duì)管理信息系統(tǒng)有效性的評(píng)判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性來(lái)衡量

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。-A：銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況不僅涵蓋整個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)情況，也包括其單一分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平，該表述正確。-B：監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管，主要是對(duì)高級(jí)管理人員實(shí)施任職資格審核，而非技術(shù)管理人員。同時(shí)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評(píng)估。所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。-C：監(jiān)管部門(mén)確實(shí)會(huì)高度關(guān)注銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，既包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況，也包括銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況，該項(xiàng)表述正確。-D：管理信息系統(tǒng)有效性可以通過(guò)質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性等指標(biāo)來(lái)評(píng)判，監(jiān)管部門(mén)能夠依據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷管理信息系統(tǒng)是否有效，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選B。37、下列關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）和預(yù)期尾部損失（ES）的表述正確的是（）。

A.置信區(qū)間發(fā)生變動(dòng)時(shí)，VaR隨之變動(dòng)，但ES不變

B.ES是一定置信水平下，超過(guò)VaR值水平的潛在損失均值

C.2019年1月《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求》采用VaR代替ES

D.VaR和ES計(jì)算，都需要基于正態(tài)分布假設(shè)

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析來(lái)判斷其正確性。-**A選項(xiàng)**：置信區(qū)間變動(dòng)時(shí)，不僅VaR會(huì)隨之變動(dòng)，ES同樣會(huì)變動(dòng)。因?yàn)镋S是在一定置信水平下計(jì)算超過(guò)VaR值水平的潛在損失均值，置信區(qū)間變化會(huì)影響到潛在損失的范圍和均值，所以ES也會(huì)改變，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**B選項(xiàng)**：預(yù)期尾部損失（ES）是指在一定的置信水平下，超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）的潛在損失的平均值，也就是超過(guò)VaR值水平的潛在損失均值，該選項(xiàng)正確。-**C選項(xiàng)**：2019年1月《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求》采用預(yù)期尾部損失（ES）替代了風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR），而不是用VaR代替ES，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**D選項(xiàng)**：VaR的計(jì)算通常基于正態(tài)分布假設(shè)，但ES的計(jì)算并非一定需要基于正態(tài)分布假設(shè)，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是B。38、下列各項(xiàng)中，最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是（）。

A.柜面業(yè)務(wù)

B.法人信貸業(yè)務(wù)

C.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

D.資金交易業(yè)務(wù)

【答案】：A

【解析】本題主要考查容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。A選項(xiàng)柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜面業(yè)務(wù)涵蓋范圍廣，業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多，涉及大量的人工操作和客戶(hù)交互，包括現(xiàn)金存取、賬戶(hù)管理、票據(jù)業(yè)務(wù)等。在操作過(guò)程中，由于人員、系統(tǒng)、流程等多方面因素，可能出現(xiàn)諸如操作失誤、違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等問(wèn)題，從而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)法人信貸業(yè)務(wù)主要涉及對(duì)企業(yè)法人的貸款等業(yè)務(wù)，雖然也存在一定操作風(fēng)險(xiǎn)，但相較于柜面業(yè)務(wù)，其操作流程相對(duì)集中和專(zhuān)業(yè)化，風(fēng)險(xiǎn)控制措施較為完善，引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性相對(duì)較小。C選項(xiàng)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)面向個(gè)人客戶(hù)，如住房貸款、信用卡業(yè)務(wù)等，其操作規(guī)范和流程有一定標(biāo)準(zhǔn)，但操作環(huán)節(jié)相對(duì)柜面業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)沒(méi)有那么繁雜，引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的概率也不如柜面業(yè)務(wù)高。D選項(xiàng)資金交易業(yè)務(wù)主要是銀行進(jìn)行資金的買(mǎi)賣(mài)和投資等活動(dòng)，通常有較為嚴(yán)格的交易規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，專(zhuān)業(yè)程度較高，操作風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控，并非最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。綜上，最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是柜面業(yè)務(wù)，答案選A。39、2006年()提出一系列風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，使得商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式發(fā)生了本質(zhì)變化。

A.《巴塞爾新資本協(xié)議》

B.《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》

C.《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)》

D.《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》

【答案】：A

【解析】2006年《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，促使商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式發(fā)生了本質(zhì)變化。《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》主要是針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充；《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)》是關(guān)于金融工具會(huì)計(jì)處理等方面的準(zhǔn)則；《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》主要是對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的管理作出規(guī)定。所以本題答案選A。"40、下列屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的是（）。

A.技術(shù)進(jìn)步

B.行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析

C.環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)

D.自然災(zāi)害等

【答案】：B

【解析】這題考查對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容的理解。A選項(xiàng)，技術(shù)進(jìn)步更多體現(xiàn)的是科技領(lǐng)域的發(fā)展動(dòng)態(tài)，它不一定直接就等同于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)進(jìn)步可能給某些行業(yè)帶來(lái)機(jī)遇，如推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、提高生產(chǎn)效率等，并非專(zhuān)門(mén)針對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分析內(nèi)容。B選項(xiàng)，行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。行業(yè)監(jiān)管政策的變化會(huì)直接影響行業(yè)內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和發(fā)展，比如政策的放寬或收緊會(huì)改變行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件、競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則等；行業(yè)有關(guān)環(huán)境分析包括行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，這些因素都對(duì)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況有著重要影響，所以該項(xiàng)符合題意。C選項(xiàng)，環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)屬于社會(huì)意識(shí)層面的變化，它對(duì)行業(yè)有一定影響，但不是直接的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容。環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)可能促使一些行業(yè)調(diào)整生產(chǎn)方式等，但這更偏向于一種外部影響因素，而非專(zhuān)門(mén)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析因素。D選項(xiàng)，自然災(zāi)害等屬于不可抗力因素，雖然可能對(duì)行業(yè)造成沖擊，但它是外部的突發(fā)因素，不屬于對(duì)行業(yè)本身風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性分析，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析更側(cè)重于從行業(yè)自身的政策、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)等內(nèi)在因素進(jìn)行考量。綜上，答案選B。41、按照國(guó)際慣例，下列關(guān)于信用評(píng)定方法的說(shuō)法，正確的是（）。

A.對(duì)企業(yè)采用評(píng)級(jí)方法，對(duì)個(gè)人客戶(hù)采用評(píng)分方法

B.對(duì)企業(yè)采用評(píng)分方法，對(duì)個(gè)人客戶(hù)采用評(píng)級(jí)方法

C.對(duì)企業(yè)客戶(hù)和個(gè)人客戶(hù)都采用評(píng)級(jí)方法

D.對(duì)企業(yè)客戶(hù)和個(gè)人客戶(hù)都采用評(píng)分方法

【答案】：A

【解析】按照國(guó)際慣例，在信用評(píng)定時(shí)，對(duì)于企業(yè)一般采用評(píng)級(jí)方法，評(píng)級(jí)是對(duì)企業(yè)整體信用狀況進(jìn)行全面、綜合的評(píng)估和等級(jí)劃分，考量的是企業(yè)多方面的因素，如企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、信用歷史等；而對(duì)于個(gè)人客戶(hù)通常采用評(píng)分方法，評(píng)分是依據(jù)個(gè)人的一些特定指標(biāo)和數(shù)據(jù)，如信用歷史記錄、收入水平、負(fù)債情況等給予一個(gè)量化的分?jǐn)?shù)來(lái)反映其信用狀況。所以A表述正確。B將企業(yè)和個(gè)人采用的信用評(píng)定方法說(shuō)反了；C對(duì)企業(yè)和個(gè)人都采用評(píng)級(jí)方法不符合國(guó)際慣例；D對(duì)企業(yè)和個(gè)人都采用評(píng)分方法也不符合國(guó)際慣例。因此本題正確答案是A。"42、已知一家商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額為300億，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為200億，其中資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口為80億，預(yù)期損失為40億，那么該商業(yè)銀行的預(yù)期損失率是（）。

A.0.5

B.0.O8

C.0.2

D.0.13

【答案】：A

【解析】預(yù)期損失率的計(jì)算公式為：預(yù)期損失率=預(yù)期損失÷資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口。已知預(yù)期損失為40億，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口為80億，將數(shù)據(jù)代入公式可得：40÷80=0.5，所以該商業(yè)銀行的預(yù)期損失率是0.5，答案選A。"43、下列不屬于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)的是（）。

A.公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)

B.交易和銷(xiāo)售

C.零售銀行業(yè)務(wù)

D.公司金融

【答案】：A

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析來(lái)判斷是否屬于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。A項(xiàng)：公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)是中央銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)節(jié)市場(chǎng)流動(dòng)性的主要貨幣政策工具，通過(guò)中央銀行與指定交易商進(jìn)行有價(jià)證券和外匯交易，實(shí)現(xiàn)貨幣政策調(diào)控目標(biāo)。所以公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)是中央銀行的業(yè)務(wù)，并非商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。B項(xiàng)：交易和銷(xiāo)售是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)內(nèi)容之一。在交易和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行會(huì)參與各種金融市場(chǎng)的交易活動(dòng)，如債券交易、外匯交易等，通過(guò)買(mǎi)賣(mài)金融資產(chǎn)來(lái)獲取利潤(rùn)。C項(xiàng)：零售銀行業(yè)務(wù)主要是針對(duì)個(gè)人客戶(hù)提供的一系列金融服務(wù)，包括儲(chǔ)蓄、貸款、信用卡、個(gè)人理財(cái)?shù)?。零售銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行重要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域之一。D項(xiàng)：公司金融業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為企業(yè)客戶(hù)提供的金融服務(wù)，涵蓋了企業(yè)融資、項(xiàng)目融資、現(xiàn)金管理、貿(mào)易融資等多個(gè)方面，是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)之一。綜上，不屬于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的是A。44、商業(yè)銀行最基本、最常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是（）。

A.情景分析法

B.資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法

C.制作風(fēng)險(xiǎn)清單

D.專(zhuān)家調(diào)查列舉法

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行最基本、最常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。A選項(xiàng)，情景分析法是通過(guò)對(duì)多種情景下的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，能夠幫助銀行考慮不同情況下的潛在風(fēng)險(xiǎn)，但它并非最基本、最常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。B選項(xiàng)，資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法主要是對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，以評(píng)估銀行的財(cái)務(wù)健康狀況和潛在風(fēng)險(xiǎn)，它也不是最基本、最常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。C選項(xiàng)，制作風(fēng)險(xiǎn)清單是將可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐一列舉出來(lái)，是商業(yè)銀行最基本、最常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。通過(guò)制作風(fēng)險(xiǎn)清單，可以系統(tǒng)地識(shí)別銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理提供基礎(chǔ)。所以C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)，專(zhuān)家調(diào)查列舉法依靠專(zhuān)家的經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)，對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行列舉和評(píng)估，這種方法主觀性較強(qiáng)，且相對(duì)較為復(fù)雜，不是最基本、最常用的方法。綜上，答案選C。45、下列關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法的優(yōu)缺點(diǎn)分析中，錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：A

【解析】本題是關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)分析的正誤判斷選擇題。答案選A，這意味著“Ⅰ和Ⅲ”所涉及的關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的分析是錯(cuò)誤的表述。具體“Ⅰ”和“Ⅲ”對(duì)應(yīng)的關(guān)于計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的內(nèi)容雖未給出，但根據(jù)題目所設(shè)定的情境以及正確答案，可推斷在本題給出的幾種關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的分析內(nèi)容里，“Ⅰ”和“Ⅲ”的表述不符合實(shí)際的優(yōu)缺點(diǎn)情況，而其他未選的表述是正確的關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的分析。"46、在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中，行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化的預(yù)警指標(biāo)不包括（）。

A.金融危機(jī)對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響

B.行業(yè)產(chǎn)能明顯過(guò)剩

C.市場(chǎng)需求出現(xiàn)明顯下降

D.行業(yè)個(gè)別企業(yè)出現(xiàn)虧損

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化的預(yù)警指標(biāo)相關(guān)知識(shí)。A選項(xiàng)，金融危機(jī)對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響，這種宏觀層面的危機(jī)通常會(huì)波及行業(yè)內(nèi)眾多企業(yè)，使得整個(gè)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境變差，會(huì)導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)企業(yè)面臨更多的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，屬于行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化的預(yù)警指標(biāo)。B選項(xiàng)，行業(yè)產(chǎn)能明顯過(guò)剩意味著市場(chǎng)上該行業(yè)的產(chǎn)品供給遠(yuǎn)超過(guò)需求，企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)加劇，產(chǎn)品價(jià)格可能下降，企業(yè)利潤(rùn)空間被壓縮，會(huì)對(duì)整個(gè)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)生負(fù)面影響，是行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化的預(yù)警指標(biāo)之一。C選項(xiàng)，市場(chǎng)需求出現(xiàn)明顯下降，會(huì)使得企業(yè)的產(chǎn)品銷(xiāo)售困難，庫(kù)存積壓，進(jìn)而影響企業(yè)的營(yíng)收和利潤(rùn)，導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變差，所以屬于預(yù)警指標(biāo)。D選項(xiàng)，行業(yè)個(gè)別企業(yè)出現(xiàn)虧損可能是由于該企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理不善、決策失誤等特定原因造成的，并不一定代表整個(gè)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化，不能作為行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化的普遍預(yù)警指標(biāo)。綜上，答案選D。47、政治風(fēng)險(xiǎn)是影響銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部事件之一。它是指由于戰(zhàn)爭(zhēng)、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險(xiǎn)。以下不屬于銀行面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A.政府新興的立法

B.公共利益集團(tuán)持續(xù)的壓力／運(yùn)動(dòng)

C.極端組織的行動(dòng)或政變

D.國(guó)家進(jìn)行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關(guān)政策

【答案】：D

【解析】政治風(fēng)險(xiǎn)是指由于戰(zhàn)爭(zhēng)、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險(xiǎn)，是影響銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部事件之一。對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：A項(xiàng)：政府新興的立法屬于政府行為，會(huì)給銀行帶來(lái)不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，符合政治風(fēng)險(xiǎn)的范疇。B項(xiàng)：公共利益集團(tuán)持續(xù)的壓力/運(yùn)動(dòng)可能會(huì)促使政府出臺(tái)相關(guān)政策或采取行動(dòng)，從而對(duì)銀行產(chǎn)生影響，屬于可能引發(fā)政治風(fēng)險(xiǎn)的因素。C項(xiàng)：極端組織的行動(dòng)或政變會(huì)造成社會(huì)不穩(wěn)定，這會(huì)對(duì)銀行的運(yùn)營(yíng)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，屬于政治風(fēng)險(xiǎn)中的戰(zhàn)爭(zhēng)、社會(huì)動(dòng)蕩等情況。D項(xiàng)：國(guó)家進(jìn)行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關(guān)政策是商業(yè)銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策導(dǎo)向做出的自身經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整，這是銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理行為，并非由外部的戰(zhàn)爭(zhēng)、征用、罷工以及政府異常行為等政治因素直接引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，不屬于銀行面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)。所以答案選D。48、下列指標(biāo)不屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好收益類(lèi)指標(biāo)的是（）。

A.每股收益增長(zhǎng)率

B.經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益

C.收益波動(dòng)率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好收益類(lèi)指標(biāo)的定義，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。-**A選項(xiàng)每股收益增長(zhǎng)率**：每股收益增長(zhǎng)率反映了公司每股收益的增長(zhǎng)情況，是衡量公司盈利能力和股東收益增長(zhǎng)的重要指標(biāo)。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好收益類(lèi)指標(biāo)中，通常會(huì)關(guān)注收益的增長(zhǎng)情況，每股收益增長(zhǎng)率能夠體現(xiàn)銀行在一定時(shí)期內(nèi)盈利增長(zhǎng)的能力，與收益相關(guān)，所以它屬于收益類(lèi)指標(biāo)。-**B選項(xiàng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益**：經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益是在考慮了風(fēng)險(xiǎn)因素后對(duì)收益進(jìn)行的調(diào)整，它綜合了風(fēng)險(xiǎn)和收益兩個(gè)方面，能夠更準(zhǔn)確地反映銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所獲得的回報(bào)。商業(yè)銀行在追求收益的同時(shí)，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和控制，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益是評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和收益獲取能力的重要指標(biāo)，屬于收益類(lèi)指標(biāo)。-**C選項(xiàng)收益波動(dòng)率**：收益波動(dòng)率衡量的是收益的波動(dòng)程度，它反映了銀行收益的穩(wěn)定性和不確定性。較高的收益波動(dòng)率意味著銀行的收益可能會(huì)有較大的波動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高；較低的收益波動(dòng)率則表示收益相對(duì)較為穩(wěn)定。收益波動(dòng)率與銀行的收益表現(xiàn)密切相關(guān)，是評(píng)估銀行收益質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)特征的重要指標(biāo)，屬于收益類(lèi)指標(biāo)。-**D選項(xiàng)資本充足率**：資本充足率是指銀行資本總額與加權(quán)平均風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，它反映了銀行在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的資本儲(chǔ)備情況和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，主要是衡量銀行資本是否充足以應(yīng)對(duì)可能的損失，側(cè)重于銀行的資本狀況和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，而不是直接與銀行的收益相關(guān)，不屬于收益類(lèi)指標(biāo)。綜上，答案選D。49、下列對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加總的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.可以采用多種風(fēng)險(xiǎn)加總方法，但不應(yīng)采取簡(jiǎn)單加總法

B.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染

C.應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

D.若考慮風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)，成基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期

【答案】：A

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析，判斷其對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加總的表述是否恰當(dāng)。A選項(xiàng)，雖然簡(jiǎn)單加總法有其局限性，但在某些特定情況下或?yàn)榱顺醪椒治龅饶康?，也可能?huì)采用簡(jiǎn)單加總法，“不應(yīng)采取簡(jiǎn)單加總法”的表述過(guò)于絕對(duì)，所以該項(xiàng)最不恰當(dāng)。B選項(xiàng)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總時(shí)，充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染是非常必要的。集中度風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致某一領(lǐng)域或某一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中，對(duì)銀行造成較大沖擊；而風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染可能會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)范圍擴(kuò)大、程度加深，因此該表述是恰當(dāng)?shù)摹選項(xiàng)，建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，能夠確保在不同層次上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，這有助于銀行全面、及時(shí)地掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行管理和應(yīng)對(duì)，該表述合理恰當(dāng)。D選項(xiàng)，若考慮風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)，基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù)且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期是合理的。因?yàn)橐粋€(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期包含了經(jīng)濟(jì)的繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇階段，通過(guò)覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期的數(shù)據(jù)，可以更準(zhǔn)確地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分散化的效果，避免因數(shù)據(jù)觀察期過(guò)短而導(dǎo)致的片面性，該表述也是恰當(dāng)?shù)?。綜上，答案選A。50、（）將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八大類(lèi)業(yè)務(wù)條線(xiàn)：公司金融、交易和銷(xiāo)售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)。

A.期望均值法

B.標(biāo)準(zhǔn)法

C.替代標(biāo)準(zhǔn)法

D.高級(jí)計(jì)量法

【答案】：B

【解析】正確答案選B。在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八大類(lèi)業(yè)務(wù)條線(xiàn)，即公司金融、交易和銷(xiāo)售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)。而期望均值法并非用于業(yè)務(wù)條線(xiàn)劃分的方法；替代標(biāo)準(zhǔn)法是標(biāo)準(zhǔn)法的一種補(bǔ)充和簡(jiǎn)化形式，其基礎(chǔ)也是標(biāo)準(zhǔn)法的業(yè)務(wù)條線(xiàn)劃分；高級(jí)計(jì)量法是更為復(fù)雜的計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法，重點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的運(yùn)用，并非用于業(yè)務(wù)條線(xiàn)劃分。所以本題正確答案是標(biāo)準(zhǔn)法。"第二部分多選題(30題)1、在商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理應(yīng)急計(jì)劃中應(yīng)當(dāng)包括（）等方面的內(nèi)容。

A.明確在危機(jī)情況下各部門(mén)的分工和應(yīng)采取的措施

B.彌補(bǔ)現(xiàn)金流量不足的工作程序

C.如何維持良好的公共關(guān)系.樹(shù)立積極的公眾形象

D.制定在危機(jī)情況下對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的處置措施

E.如何處理與利益持有者之間的關(guān)系

【答案】：ABCD

【解析】商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理應(yīng)急計(jì)劃是應(yīng)對(duì)流動(dòng)性危機(jī)的關(guān)鍵安排，應(yīng)涵蓋多方面內(nèi)容以有效應(yīng)對(duì)危機(jī)情況。A項(xiàng)，明確在危機(jī)情況下各部門(mén)的分工和應(yīng)采取的措施十分必要。清晰的分工可以避免職責(zé)不清導(dǎo)致的混亂，使各個(gè)部門(mén)在危機(jī)面前能迅速、有序地開(kāi)展工作，提高應(yīng)對(duì)危機(jī)的效率，所以該項(xiàng)應(yīng)包含在應(yīng)急計(jì)劃中。B項(xiàng)，彌補(bǔ)現(xiàn)金流量不足的工作程序是應(yīng)急計(jì)劃的重要組成部分。當(dāng)銀行面臨流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，現(xiàn)金流量可能出現(xiàn)不足，制定相應(yīng)的彌補(bǔ)程序可以保證銀行及時(shí)獲得所需資金，維持正常運(yùn)營(yíng)，因此該項(xiàng)合理。C項(xiàng)，維持良好的公共關(guān)系、樹(shù)立積極的公眾形象有助于穩(wěn)定公眾信心。在危機(jī)情況下，公眾信心對(duì)于銀行的穩(wěn)定至關(guān)重要，如果公眾對(duì)銀行失去信心，可能會(huì)引發(fā)擠兌等更嚴(yán)重的問(wèn)題，所以應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)考慮這方面內(nèi)容。D項(xiàng)，制定在危機(jī)情況下對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的處置措施能夠幫助銀行優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高資金流動(dòng)性。通過(guò)合理處置資產(chǎn)和負(fù)債，可以更好地應(yīng)對(duì)流動(dòng)性壓力，因此該項(xiàng)也是應(yīng)急計(jì)劃不可或缺的部分。E項(xiàng)，如何處理與利益持有者之間的關(guān)系雖然是銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中需要考慮的重要方面，但它并非專(zhuān)門(mén)針對(duì)流動(dòng)性管理應(yīng)急計(jì)劃的核心內(nèi)容，流動(dòng)性管理應(yīng)急計(jì)劃更側(cè)重于應(yīng)對(duì)流動(dòng)性危機(jī)時(shí)的實(shí)際操作和措施安排。綜上，應(yīng)選ABCD。2、下列關(guān)于凈穩(wěn)定資金比率的敘述中，正確的有（）。

A.NSFR=(可用穩(wěn)定資金÷所需穩(wěn)定資金)×100％

B.凈穩(wěn)定資金比率定義為可用穩(wěn)定資金與所需穩(wěn)定資金之比，這個(gè)比率必須大于80％

C.凈穩(wěn)定資金比例指標(biāo)包含兩部分內(nèi)容：可用穩(wěn)定資金(ASF)和所需穩(wěn)定資金(RSF)

D.可用穩(wěn)定資金估算銀行持續(xù)處于壓力狀態(tài)下，仍然有穩(wěn)定的資金來(lái)源以供銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)和生存1年以上

E.所需穩(wěn)定資金估算在持續(xù)1年的流動(dòng)性緊張環(huán)境中，無(wú)法通過(guò)自然到期、出售或抵押借款而變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)量

【答案】：ACD

【解析】A正確，凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）的計(jì)算公式為(可用穩(wěn)定資金÷所需穩(wěn)定資金)×100％。B錯(cuò)誤，凈穩(wěn)定資金比率要求該比率必須大于100%而非80%，以確保銀行在1年的流動(dòng)性緊張環(huán)境中能夠擁有充足的穩(wěn)定資金來(lái)源。C正確，凈穩(wěn)定資金比例指標(biāo)包含可用穩(wěn)定資金(ASF)和所需穩(wěn)定資金(RSF)兩部分內(nèi)容。D正確，可用穩(wěn)定資金是在估算銀行持續(xù)處于壓力狀態(tài)下，仍能有穩(wěn)定的資金來(lái)源以供銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)和生存1年以上。E錯(cuò)誤，所需穩(wěn)定資金是估算在持續(xù)1年的流動(dòng)性緊張環(huán)境中，銀行需要多少穩(wěn)定資金來(lái)確保其資產(chǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)敞口得以持續(xù)。并非是無(wú)法通過(guò)自然到期、出售或抵押借款而變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)量。綜上，本題答案選ACD。3、2017年《巴塞爾Ⅲ最終方案》對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法進(jìn)行了修訂，下列表述正確的有（）

A.對(duì)無(wú)條件可撤銷(xiāo)貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)（CCF），其他貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%

B.公司風(fēng)險(xiǎn)暴露細(xì)分一般公司、投資級(jí)公司、和中小企業(yè)三類(lèi)，分別適用85%，65%和100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

C.新設(shè)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露類(lèi)型，根據(jù)LTV（貸款金額/押品價(jià)值）指標(biāo)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

D.銀行可采用外部評(píng)估法（ECRA）或標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估法（SCRA）計(jì)算銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露RWA

E.修訂內(nèi)容主要圍繞風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)，風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子選擇和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重校準(zhǔn)三個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題

【答案】：CD

【解析】本題主要考查對(duì)2017年《巴塞爾Ⅲ最終方案》中信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法修訂內(nèi)容的理解。C選項(xiàng)：《巴塞爾Ⅲ最終方案》新設(shè)了房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露類(lèi)型，并且會(huì)根據(jù)LTV（貸款金額/押品價(jià)值）指標(biāo)來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，該選項(xiàng)表述與實(shí)際修訂內(nèi)容相符，所以C正確。D選項(xiàng)：在計(jì)算銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露RWA時(shí)，銀行可采用外部評(píng)估法（ECRA）或標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估法（SCRA），這也是《巴塞爾Ⅲ最終方案》的規(guī)定內(nèi)容，所以D正確。A項(xiàng)：對(duì)無(wú)條件可撤銷(xiāo)貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)（CCF）為0，其他貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%，而非該項(xiàng)所說(shuō)的其他貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%，所以A錯(cuò)誤。B項(xiàng)：公司風(fēng)險(xiǎn)暴露細(xì)分一般公司、投資級(jí)公司和中小企業(yè)三類(lèi)，分別適用100%、65%和85%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并非該項(xiàng)表述的分別適用85%，65%和100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，所以B錯(cuò)誤。E項(xiàng)：修訂內(nèi)容主要圍繞風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子選擇三個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，而非圍繞風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)，風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子選擇和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重校準(zhǔn)三個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，所以E錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案選CD。4、下列關(guān)于商業(yè)銀行客戶(hù)信用評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的表述，正確的有（）。

A.它們是反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個(gè)維度

B.同一個(gè)債務(wù)人的不同債項(xiàng)可以有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)

C.債項(xiàng)評(píng)級(jí)由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定

D.同一個(gè)債務(wù)人可以有多個(gè)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)

E.客戶(hù)信用評(píng)級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定

【答案】：AB

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行客戶(hù)信用評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各點(diǎn)表述進(jìn)行逐一分析。A.它們是反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個(gè)維度?？蛻?hù)信用評(píng)級(jí)主要針對(duì)債務(wù)人的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，而債項(xiàng)評(píng)級(jí)側(cè)重于對(duì)具體債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，二者從不同方面反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平，是反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個(gè)維度，該項(xiàng)表述正確。B.同一個(gè)債務(wù)人的不同債項(xiàng)可以有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)會(huì)受到債項(xiàng)的具體條款、抵押情況、還款優(yōu)先順序等多種因素影響，所以同一個(gè)債務(wù)人的不同債項(xiàng)，由于這些因素的差異，完全可以有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)，該項(xiàng)表述正確。C.債項(xiàng)評(píng)級(jí)由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定。債項(xiàng)評(píng)級(jí)不僅僅取決于債務(wù)人的信用水平，還與債項(xiàng)的具體特征如抵押品、還款優(yōu)先級(jí)等密切相關(guān)，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。D.同一個(gè)債務(wù)人可以有多個(gè)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)。客戶(hù)信用評(píng)級(jí)是對(duì)債務(wù)人整體信用狀況的評(píng)估，一個(gè)債務(wù)人的基本信用狀況是相對(duì)穩(wěn)定的，通常只有一個(gè)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。E.客戶(hù)信用評(píng)級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定。表述過(guò)于絕對(duì)，客戶(hù)信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)償債能力和償債意愿的綜合計(jì)量和評(píng)價(jià)，除了債務(wù)人自身的信用水平外，還會(huì)考慮宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r等多種因素，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，正確答案是AB。5、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化是由（）組成的。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)

B.公司治理原則

C.內(nèi)部控制體系

D.風(fēng)險(xiǎn)管理理念

E.風(fēng)險(xiǎn)管理制度

【答案】：AD

【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化由風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理理念組成。風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)是風(fēng)險(xiǎn)文化的基礎(chǔ)，它涵蓋了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制等方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，是銀行從業(yè)人員理解和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理論依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理理念則是風(fēng)險(xiǎn)文化的核心，它體現(xiàn)了商業(yè)銀行對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài)度、價(jià)值取向和行為準(zhǔn)則，引導(dǎo)著銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中如何平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益。公司治理原則主要涉及銀行的組織架構(gòu)、決策機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制等方面，目的是確保銀行的有效運(yùn)作和利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)，并非直接構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)文化的內(nèi)容。內(nèi)部控制體系是銀行通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制，它是銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，但不屬于風(fēng)險(xiǎn)文化的范疇。風(fēng)險(xiǎn)管理制度是基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念制定的具體規(guī)則和流程，用于規(guī)范銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，它是將風(fēng)險(xiǎn)管理理念和知識(shí)付諸實(shí)踐的載體，本身并不等同于風(fēng)險(xiǎn)文化。所以答案選AD。6、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)用于衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，主要包括（）。

A.不良貸款遷徙率

B.資本充足程度

C.核心負(fù)債比例

D.盈利能力

E.準(zhǔn)備金充足程度

【答案】：BD

【解析】風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)是用于衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失能力的指標(biāo)。對(duì)各要點(diǎn)分析如下：B選項(xiàng)資本充足程度，資本是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。當(dāng)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，充足的資本可以為其提供緩沖，保障銀行在遭受損失后仍能維持正常運(yùn)營(yíng)，所以資本充足程度是衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失能力的重要指標(biāo)之一。D選項(xiàng)盈利能力，商業(yè)銀行通過(guò)盈利可以不斷積累資金，這些資金可以用于彌補(bǔ)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失。較強(qiáng)的盈利能力意味著銀行有更多的資源