合規(guī)審計(jì)筆試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.合規(guī)審計(jì)的主要目的是（）A.提高企業(yè)利潤(rùn)B.確保企業(yè)遵守法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定C.尋找新的商業(yè)機(jī)會(huì)D.評(píng)估員工績(jī)效答案：B2.以下哪項(xiàng)不屬于合規(guī)審計(jì)的范圍（）A.財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性B.員工著裝規(guī)范C.公司業(yè)務(wù)是否遵守行業(yè)監(jiān)管要求D.環(huán)境保護(hù)相關(guān)規(guī)定的執(zhí)行答案：B3.合規(guī)審計(jì)中，證據(jù)收集的首要原則是（）A.越多越好B.先易后難C.相關(guān)性和可靠性D.秘密性答案：C4.在合規(guī)審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為應(yīng)（）A.立即停止審計(jì)并處理B.記錄下來繼續(xù)審計(jì)C.忽略不計(jì)D.告知被審計(jì)部門自行處理答案：B5.以下哪種方法不是合規(guī)審計(jì)常用的分析方法（）A.比較分析B.比率分析C.頭腦風(fēng)暴D.趨勢(shì)分析答案：C6.合規(guī)審計(jì)的計(jì)劃階段不包括（）A.確定審計(jì)目標(biāo)B.選擇審計(jì)人員C.下達(dá)審計(jì)結(jié)論D.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域答案：C7.對(duì)于小型企業(yè)，合規(guī)審計(jì)的頻率通常（）A.每年一次B.每半年一次C.兩年一次D.根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定答案：D8.合規(guī)審計(jì)報(bào)告的主要受眾是（）A.企業(yè)管理層B.全體員工C.股東D.外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)答案：A9.在評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以下哪個(gè)因素不需要重點(diǎn)考慮（）A.法律法規(guī)的變化B.企業(yè)文化C.企業(yè)的地理位置D.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況答案：C10.合規(guī)審計(jì)人員的職業(yè)道德要求不包括（）A.客觀性B.保密性C.偏袒性D.專業(yè)性答案：C二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.合規(guī)審計(jì)的依據(jù)包括（）A.國(guó)家法律法規(guī)B.行業(yè)規(guī)范C.企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度D.國(guó)際慣例答案：ABCD2.以下哪些是合規(guī)審計(jì)的常見風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（）A.財(cái)務(wù)合規(guī)B.勞動(dòng)用工合規(guī)C.數(shù)據(jù)安全合規(guī)D.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)合規(guī)答案：ABCD3.合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)人員可以從哪些方面獲取證據(jù)（）A.文件記錄B.人員訪談C.觀察D.問卷調(diào)查答案：ABCD4.有效的合規(guī)審計(jì)計(jì)劃應(yīng)具備（）A.明確的目標(biāo)B.合理的資源分配C.詳細(xì)的時(shí)間表D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估答案：ABCD5.在合規(guī)審計(jì)的實(shí)施階段，主要工作包括（）A.收集證據(jù)B.分析證據(jù)C.與被審計(jì)部門溝通D.初步評(píng)估合規(guī)性答案：ABCD6.合規(guī)審計(jì)結(jié)果的利用可以體現(xiàn)在（）A.改進(jìn)內(nèi)部控制B.防范法律風(fēng)險(xiǎn)C.提升企業(yè)形象D.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程答案：ABCD7.以下哪些情況可能導(dǎo)致合規(guī)審計(jì)的失?。ǎ〢.審計(jì)人員缺乏專業(yè)知識(shí)B.被審計(jì)部門不配合C.審計(jì)范圍受限D(zhuǎn).缺乏有效的審計(jì)方法答案：ABCD8.合規(guī)審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)的區(qū)別在于（）A.審計(jì)重點(diǎn)不同B.審計(jì)依據(jù)部分不同C.報(bào)告對(duì)象部分不同D.審計(jì)目的部分不同答案：ABCD9.企業(yè)在應(yīng)對(duì)合規(guī)審計(jì)時(shí)應(yīng)（）A.積極配合B.提供真實(shí)資料C.對(duì)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改D.隱藏問題答案：ABC10.合規(guī)審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)包括（）A.信息化程度提高B.與風(fēng)險(xiǎn)管理融合C.國(guó)際化要求增加D.更加注重企業(yè)社會(huì)責(zé)任答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.合規(guī)審計(jì)只關(guān)注企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行情況。（）答案：錯(cuò)誤2.合規(guī)審計(jì)人員不需要了解企業(yè)的業(yè)務(wù)流程。（）答案：錯(cuò)誤3.只要企業(yè)沒有被處罰，就說明企業(yè)合規(guī)。（）答案：錯(cuò)誤4.合規(guī)審計(jì)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)列出所有審計(jì)證據(jù)。（）答案：錯(cuò)誤5.合規(guī)審計(jì)可以由企業(yè)內(nèi)部人員或外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（）答案：正確6.在合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)人員可以隨意更改審計(jì)范圍。（）答案：錯(cuò)誤7.企業(yè)規(guī)模越大，合規(guī)審計(jì)的難度就一定越大。（）答案：錯(cuò)誤8.合規(guī)審計(jì)的結(jié)果不會(huì)影響企業(yè)的戰(zhàn)略決策。（）答案：錯(cuò)誤9.合規(guī)審計(jì)與財(cái)務(wù)審計(jì)沒有任何關(guān)聯(lián)。（）答案：錯(cuò)誤10.對(duì)于新成立的企業(yè)，不需要進(jìn)行合規(guī)審計(jì)。（）答案：錯(cuò)誤四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述合規(guī)審計(jì)的基本流程。答案：基本流程包括計(jì)劃階段（確定目標(biāo)、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、制定計(jì)劃等）、實(shí)施階段（收集證據(jù)、分析證據(jù)、與被審計(jì)部門溝通等）、報(bào)告階段（撰寫報(bào)告、提出建議）和后續(xù)跟進(jìn)階段（監(jiān)督整改情況）。2.列舉三個(gè)合規(guī)審計(jì)中常用的分析方法并簡(jiǎn)要說明。答案：比較分析，將企業(yè)數(shù)據(jù)與同行業(yè)或歷史數(shù)據(jù)對(duì)比；比率分析，通過相關(guān)比率評(píng)估合規(guī)性；趨勢(shì)分析，分析數(shù)據(jù)隨時(shí)間的變化趨勢(shì)以發(fā)現(xiàn)異常。3.為什么企業(yè)要重視合規(guī)審計(jì)？答案：可防范法律風(fēng)險(xiǎn)，避免處罰；有助于改進(jìn)內(nèi)部控制，提高運(yùn)營(yíng)效率；提升企業(yè)形象，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等。4.合規(guī)審計(jì)人員應(yīng)具備哪些素質(zhì)？答案：應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)、良好的職業(yè)道德（客觀、保密、專業(yè)）、溝通能力、分析判斷能力等。五、討論題（每題5分，共4題）1.如何提高合規(guī)審計(jì)的有效性？答案：提高審計(jì)人員素質(zhì)，明確審計(jì)目標(biāo)與范圍，采用科學(xué)的審計(jì)方法，加強(qiáng)與被審計(jì)部門溝通合作等。2.在合規(guī)審計(jì)中，如何平衡審計(jì)成本和審計(jì)質(zhì)量？答案：合理規(guī)劃審計(jì)資源，確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域，采用有效的抽樣方法，避免不必要的程序。3.結(jié)合實(shí)際，談?wù)労弦?guī)審計(jì)對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的作