2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理模擬題庫第一部分單選題(50題)1、某公司2015年銷售收入為1億元，銷售成本為8000萬元。2015年期初存貨為450萬元，2015年期末存貨為550萬元，則該公司2015年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。

A.13.0

B.15.0

C.19.8

D.22.5

【答案】：D

【解析】本題可先根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)率的計算公式求出存貨周轉(zhuǎn)率，再根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)與存貨周轉(zhuǎn)率的關(guān)系求出存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)。###步驟一：計算存貨平均余額存貨平均余額的計算公式為：存貨平均余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）÷2。已知2015年期初存貨為450萬元，期末存貨為550萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：存貨平均余額=（450+550）÷2=500（萬元）###步驟二：計算存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率的計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本÷存貨平均余額。已知銷售成本為8000萬元，存貨平均余額為500萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：存貨周轉(zhuǎn)率=8000÷500=16（次）###步驟三：計算存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷存貨周轉(zhuǎn)率。已知存貨周轉(zhuǎn)率為16次，將數(shù)據(jù)代入公式可得：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷16=22.5（天）綜上，該公司2015年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為22.5天，答案選D。""2、在商業(yè)銀行國別風(fēng)險管理中，（）的設(shè)定只在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過于集中于一國家或地區(qū)。

A.交易對手限額

B.敞口限額

C.經(jīng)濟資本限額

D.期限限額

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行國別風(fēng)險管理中不同限額設(shè)定的作用。A選項，交易對手限額主要是針對交易對手設(shè)置的，目的是控制與特定交易對手的交易風(fēng)險，而非針對某國家或地區(qū)敞口的持有量，所以A選項錯誤。B選項，敞口限額的設(shè)定是為了控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，防止頭寸過于集中于一個國家或地區(qū)，這與題干中描述的限額作用相符，所以B選項正確。C選項，經(jīng)濟資本限額是基于銀行承擔(dān)風(fēng)險能力而設(shè)定的，是為了確保銀行在一定風(fēng)險水平下能保持穩(wěn)健經(jīng)營，并非專門用于控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，所以C選項錯誤。D選項，期限限額主要是對業(yè)務(wù)期限進行限制，以管理不同期限的風(fēng)險暴露情況，并非針對某國家或地區(qū)敞口持有量的控制，所以D選項錯誤。綜上，本題正確答案是B。3、下列關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法的優(yōu)缺點分析中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：D

【解析】本題是一道關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點分析的選擇題。題干讓選出關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點分析中錯誤的選項。正確答案是D。通常在這類題目中，每一個序號（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ等）代表著對三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點的一種描述或判斷?！爸挥孝瘛北砻髦挥孝袼淼膬?nèi)容在關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點的分析中是錯誤的，而其他序號所代表的內(nèi)容在分析中是正確的。"4、主要貨幣匯率出現(xiàn)大的變化，屬于（）壓力測試情景。

A.操作風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.聲譽風(fēng)險

D.戰(zhàn)略風(fēng)險

【答案】：B

【解析】本題考查不同風(fēng)險壓力測試情景的判斷。A選項，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為錯誤、信息科技系統(tǒng)故障以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。主要貨幣匯率的變化并非操作風(fēng)險所涵蓋的范疇，所以該選項不符合題意。B選項，市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。主要貨幣匯率出現(xiàn)大的變化，會對金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)產(chǎn)生直接影響，屬于市場風(fēng)險壓力測試情景，該選項符合題意。C選項，聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。貨幣匯率變化與聲譽風(fēng)險并無直接關(guān)聯(lián)，所以該選項不符合題意。D選項，戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。主要貨幣匯率變化不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險的范疇，所以該選項不符合題意。綜上，答案選B。5、即期是指現(xiàn)金交易或現(xiàn)貨交易，交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的（）個營業(yè)日內(nèi)完成。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：B

【解析】即期交易是現(xiàn)金交易或現(xiàn)貨交易，指交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的特定營業(yè)日內(nèi)完成。在金融交易的規(guī)范中，即期交易交付及付款需在合約訂立后的2個營業(yè)日內(nèi)完成，所以這里應(yīng)選B。A選項1個營業(yè)日不符合即期交易交付及付款的時間規(guī)定；C選項3個營業(yè)日和D選項4個營業(yè)日也都不是即期交易要求的交付及付款時間。"6、下列關(guān)于商業(yè)銀行資金交易業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險隱患及其控制措施的表述，錯誤的是（）。

A.借助適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險量化模型及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)可以提高中臺風(fēng)險管理人員對交易風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性

B.建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制可以有效降低前臺交易員操作失誤概率

C.實行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)、崗位分離制度，嚴(yán)禁后臺結(jié)算操作人員與前臺交易員核對交易明細

D.代客資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向客戶充分提示有關(guān)風(fēng)險，獲取必要的履約保證

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行資金交易業(yè)務(wù)中風(fēng)險隱患及控制措施相關(guān)表述的判斷。A項：借助適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險量化模型及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，能夠為中臺風(fēng)險管理人員提供更科學(xué)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和分析依據(jù)，從而提高其對交易風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性，該項表述正確。B項：建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制，明確了前臺交易員在操作過程中的責(zé)任，促使其更加謹(jǐn)慎地進行操作，從而有效降低操作失誤概率，該項表述正確。C項：實行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)、崗位分離制度是為了防范風(fēng)險，但后臺結(jié)算操作人員與前臺交易員核對交易明細是必要的風(fēng)險控制環(huán)節(jié)，嚴(yán)禁該操作是錯誤的，會導(dǎo)致無法及時發(fā)現(xiàn)交易過程中的差錯和問題，不能有效進行風(fēng)險管控，該項表述錯誤。D項：代客資金業(yè)務(wù)中，客戶可能對相關(guān)風(fēng)險了解不足，向客戶充分提示有關(guān)風(fēng)險、獲取必要的履約保證，既保護了客戶利益，也降低了銀行自身的風(fēng)險，該項表述正確。綜上，答案選C。7、在商業(yè)銀行國別風(fēng)險管理中，（）的設(shè)定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)。

A.交易對手限額

B.經(jīng)濟資本限額

C.敞口限額

D.期限限額

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行國別風(fēng)險管理中不同限額的概念。A選項，交易對手限額是指對與本銀行發(fā)生業(yè)務(wù)往來的客戶或交易對手設(shè)定的限額，主要是為了控制與特定交易對手的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險暴露，并非針對某國家或地區(qū)敞口的持有量進行控制，所以A選項錯誤。B選項，經(jīng)濟資本限額是銀行根據(jù)自身的風(fēng)險偏好和承受能力，為覆蓋預(yù)期損失和非預(yù)期損失而設(shè)定的資本限額，它是一種基于風(fēng)險的資本分配方式，主要目的是確保銀行在一定的風(fēng)險水平下保持充足的資本，并非直接針對國家或地區(qū)敞口持有量的控制，所以B選項錯誤。C選項，敞口限額的設(shè)定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，其作用是防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)，避免因該國家或地區(qū)的經(jīng)濟、政治等風(fēng)險因素導(dǎo)致銀行遭受重大損失，故C選項正確。D選項，期限限額是對不同期限的業(yè)務(wù)或資產(chǎn)設(shè)定的限額，主要是為了管理銀行資產(chǎn)和負債的期限結(jié)構(gòu)，防范期限錯配風(fēng)險，與某國家或地區(qū)敞口的持有量控制無關(guān)，所以D選項錯誤。綜上，答案選C。8、以下對商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的說法，錯誤的是（）。

A.銀行風(fēng)險管理部門設(shè)置應(yīng)與銀行的經(jīng)營管理架構(gòu)、銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、銀行的風(fēng)險水平相適應(yīng)

B.風(fēng)險管理要貫穿在業(yè)務(wù)經(jīng)營流程之中，進行積極、主動的風(fēng)險管理

C.要將銀行承擔(dān)的各類主要風(fēng)險全部納入統(tǒng)一的管理框架

D.風(fēng)險管理部門必須與接受風(fēng)險評估的業(yè)務(wù)部門保持絕對關(guān)聯(lián)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門相關(guān)知識的理解。A選項，銀行風(fēng)險管理部門設(shè)置應(yīng)與銀行的經(jīng)營管理架構(gòu)、銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、銀行的風(fēng)險水平相適應(yīng)。這是合理且必要的，只有這樣才能確保風(fēng)險管理部門能夠有效地識別、評估和控制銀行面臨的各類風(fēng)險，與銀行的實際情況相匹配，所以該表述正確。B選項，風(fēng)險管理要貫穿在業(yè)務(wù)經(jīng)營流程之中，進行積極、主動的風(fēng)險管理。在現(xiàn)代銀行經(jīng)營中，風(fēng)險管理不應(yīng)是事后的補救措施，而應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，主動地對風(fēng)險進行識別、評估和應(yīng)對，以減少潛在損失的可能性，該表述符合現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理理念，是正確的。C選項，要將銀行承擔(dān)的各類主要風(fēng)險全部納入統(tǒng)一的管理框架。銀行面臨著多種風(fēng)險，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等，將這些主要風(fēng)險納入統(tǒng)一的管理框架，可以實現(xiàn)對風(fēng)險的全面監(jiān)測、分析和控制，提高風(fēng)險管理的效率和效果，該表述也是正確的。D選項，風(fēng)險管理部門必須與接受風(fēng)險評估的業(yè)務(wù)部門保持絕對關(guān)聯(lián)是錯誤的。為了保證風(fēng)險管理的獨立性和客觀性，風(fēng)險管理部門應(yīng)與接受風(fēng)險評估的業(yè)務(wù)部門保持相對獨立。如果兩者保持絕對關(guān)聯(lián)，可能會導(dǎo)致風(fēng)險管理部門在評估業(yè)務(wù)部門風(fēng)險時受到利益關(guān)系或其他因素的影響，無法客觀公正地進行風(fēng)險評估和管理。綜上，答案選D。9、聲譽風(fēng)險通常與信用、市場、操作等風(fēng)險（）。

A.相互排斥、互不共存

B.相互獨立、互不影響

C.交叉存在、互相作用

D.沒有關(guān)系

【答案】：C

【解析】聲譽風(fēng)險與信用、市場、操作等風(fēng)險并非相互獨立存在，而是會相互產(chǎn)生影響。A選項“相互排斥、互不共存”錯誤，這些風(fēng)險在實際情況中是可以同時存在的。B選項“相互獨立、互不影響”也不符合實際，各類風(fēng)險之間往往存在千絲萬縷的聯(lián)系。D選項“沒有關(guān)系”明顯錯誤。而C選項“交叉存在、互相作用”準(zhǔn)確描述了聲譽風(fēng)險與其他風(fēng)險之間的關(guān)系，即它們之間會相互影響、相互作用，可能一種風(fēng)險的出現(xiàn)會引發(fā)或加劇其他風(fēng)險。所以本題正確答案是C。"10、商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于（）。

A.20%

B.30%

C.50%

D.100%

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法時，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于50%。這是相關(guān)金融監(jiān)管規(guī)定或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)所明確要求的，其目的在于確保商業(yè)銀行在風(fēng)險計量和管理中能夠合理運用內(nèi)部模型，并保證一定的風(fēng)險覆蓋范圍，以有效防范金融風(fēng)險。所以本題應(yīng)選C。"11、2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式，覆蓋7個期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種。籌集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機場建設(shè)等“一帶一路”沿線項目融資。

A.法律風(fēng)險

B.聲譽風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險

【答案】：D

【解析】題干描述了我國某銀行在多地發(fā)行“一帶一路”債券，涉及多種幣種，且資金用于“一帶一路”沿線項目融資。A項法律風(fēng)險，通常指因違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求等而面臨的風(fēng)險，題干中并未提及與法律相關(guān)的風(fēng)險因素，所以A項不符合。B項聲譽風(fēng)險，是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險，題干里沒有體現(xiàn)出可能引發(fā)聲譽受損的情況，故B項不正確。C項匯率風(fēng)險，是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致發(fā)生損失的可能性，雖然債券涉及多種幣種，但題干重點并非強調(diào)匯率波動帶來的風(fēng)險，因此C項不合適。D項轉(zhuǎn)移風(fēng)險，是指借款人或債務(wù)人由于國家宏觀經(jīng)濟政策、經(jīng)濟形勢變化及政治局勢變動等原因，無法按照合同約定履行還款義務(wù)或無法將資金匯出的風(fēng)險。在“一帶一路”沿線項目融資中，涉及不同國家和地區(qū)，可能會因為當(dāng)?shù)卣?、?jīng)濟等因素，使資金的轉(zhuǎn)移和使用受到限制，導(dǎo)致銀行面臨轉(zhuǎn)移風(fēng)險，所以本題答案選D。12、材料題風(fēng)險事件：

A.宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念

B.將部分涉事員工調(diào)崗

C.增強對客戶和公眾的透明度

D.良好處理與媒體的關(guān)系

【答案】：B

【解析】本題是關(guān)于風(fēng)險事件的選擇。對于風(fēng)險事件的應(yīng)對處理，關(guān)鍵在于判斷各項措施是否能真正解決或應(yīng)對風(fēng)險。A提到宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念，這有助于塑造銀行良好的形象，增強客戶對銀行的信任，從正面引導(dǎo)客戶和公眾對銀行的認(rèn)知，對緩解風(fēng)險有積極作用。B將部分涉事員工調(diào)崗，只是對涉事員工工作崗位的調(diào)整，并沒有從根本上解決導(dǎo)致風(fēng)險事件發(fā)生的核心問題，不能有效應(yīng)對風(fēng)險事件，甚至可能因未解決實質(zhì)問題而導(dǎo)致風(fēng)險進一步擴大或再次發(fā)生。C增強對客戶和公眾的透明度，能讓客戶和公眾更清楚地了解銀行的情況，避免因信息不透明而產(chǎn)生誤解和恐慌，有助于穩(wěn)定客戶和公眾的情緒，降低風(fēng)險。D良好處理與媒體的關(guān)系，能通過媒體正確引導(dǎo)輿論，避免負面輿論的過度傳播，減少風(fēng)險事件帶來的不良影響。綜上，不能作為有效應(yīng)對風(fēng)險事件措施的是B。13、下列關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管的說法，不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門所關(guān)注的風(fēng)險狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況、區(qū)域風(fēng)險狀況和銀行機構(gòu)自身的風(fēng)險狀況

B.銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等手段.對銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況進行全面評估和監(jiān)控

C.按照誘發(fā)風(fēng)險的原因，通?？蓪L(fēng)險分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類

D.應(yīng)將監(jiān)管的中心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險管理和外部控制質(zhì)量的評估上

【答案】：D

【解析】逐一分析各內(nèi)容。A，監(jiān)管部門關(guān)注行業(yè)整體、區(qū)域以及銀行機構(gòu)自身的風(fēng)險狀況，這是全面把握金融市場風(fēng)險態(tài)勢的合理且必要做法，能從宏觀和微觀層面綜合考量銀行業(yè)的風(fēng)險情況，該表述正確；B，銀行監(jiān)管部門運用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等手段對銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況進行全面評估和監(jiān)控，現(xiàn)場檢查可以實地查看銀行的運營情況、業(yè)務(wù)操作等，非現(xiàn)場監(jiān)管則可通過對銀行報送的數(shù)據(jù)等進行分析，兩者結(jié)合能更有效地監(jiān)管銀行風(fēng)險，該表述正確；C，按照誘發(fā)風(fēng)險的原因，將風(fēng)險分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類，這是常見且被廣泛認(rèn)可的風(fēng)險分類方式，有助于對不同類型的風(fēng)險進行針對性的管理和防控，該表述正確；D，監(jiān)管應(yīng)將中心放在銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評估上，而不是外部控制，內(nèi)部控制是銀行自身防范風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，外部控制不能替代內(nèi)部控制在銀行風(fēng)險管理中的核心地位，所以該項表述錯誤。綜上，答案選D。"14、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與（）共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險的外部保障。

A.公司治理

B.資本管理

C.市場約束

D.市場準(zhǔn)入

【答案】：C

【解析】監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險的外部保障。市場約束旨在通過市場力量來監(jiān)督和約束商業(yè)銀行的行為，促使其穩(wěn)健運營。公司治理是商業(yè)銀行內(nèi)部的一種組織和管理架構(gòu)，主要側(cè)重于內(nèi)部權(quán)力分配、決策機制等方面，它是商業(yè)銀行內(nèi)部有效管理的重要內(nèi)容，而非外部保障，故A不正確。資本管理主要是對商業(yè)銀行的資本進行規(guī)劃、配置和監(jiān)管等，以確保銀行有足夠的資本來抵御風(fēng)險，這也是銀行內(nèi)部管理的一部分，并非外部保障，故B不正確。市場準(zhǔn)入是監(jiān)管部門對新的金融機構(gòu)進入市場的一種審批控制，它是一種事前的監(jiān)管措施，并非與監(jiān)督檢查共同構(gòu)成風(fēng)險管控的外部保障，故D不正確。因此，本題正確答案是C。"15、在其他條件保持不變的情況下，金融工具的到期日或距下次重新定價日的時間越長，．并且在到期日之前支付的金額越小，則其久期的絕對值（）。

A.越小

B.越大

C.無法判斷

D.不受影響

【答案】：B

【解析】久期是指以未來時間發(fā)生的現(xiàn)金流，按照目前的收益率折現(xiàn)成現(xiàn)值，再用每筆現(xiàn)值乘以現(xiàn)在距離該筆現(xiàn)金流發(fā)生時間點的時間年限，然后進行求和，以這個總和除以債券目前的價格得到的數(shù)值。在其他條件不變時，金融工具的到期日或距下次重新定價日的時間越長，意味著在更長時間段內(nèi)面臨利率等市場因素變動的可能性更大，不確定性增加；且在到期日之前支付的金額越小，說明該金融工具大部分價值集中在到期時實現(xiàn)，受市場波動影響的時間和程度更顯著。這兩方面因素都會使金融工具的價格對利率變動的敏感性增強，而久期的絕對值正是衡量金融工具價格對利率變動敏感性的指標(biāo)，敏感性增強則久期的絕對值越大，所以答案選B。"16、商業(yè)銀行正確處理投訴和批評對于維護其聲譽至關(guān)重要，據(jù)此下列描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將接受投訴和批評看作與客戶/公眾溝通的好時機

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)會從投訴和批評中積累聲譽風(fēng)險的早期預(yù)警經(jīng)驗

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠準(zhǔn)確預(yù)測投訴/批評可能造成的風(fēng)險損失及影響

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠透過投訴和批評，深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行處理投訴和批評對維護聲譽的相關(guān)知識。A選項，將接受投訴和批評看作與客戶/公眾溝通的好時機，這樣做有助于商業(yè)銀行深入了解客戶需求和意見，加強與客戶的互動和聯(lián)系，從而更好地改進服務(wù)，維護聲譽，該描述恰當(dāng)。B選項，從投訴和批評中積累聲譽風(fēng)險的早期預(yù)警經(jīng)驗，能夠讓商業(yè)銀行提前發(fā)現(xiàn)潛在的聲譽風(fēng)險，及時采取措施加以防范和應(yīng)對，從而有效維護自身聲譽，該描述恰當(dāng)。C選項，雖然商業(yè)銀行可以對投訴和批評進行分析和評估，但要準(zhǔn)確預(yù)測投訴/批評可能造成的風(fēng)險損失及影響是非常困難的，因為投訴和批評所引發(fā)的后果受到多種復(fù)雜因素的影響，具有不確定性，所以該描述最不恰當(dāng)。D選項，透過投訴和批評深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險，有助于商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)自身存在的問題并加以改進，避免問題進一步惡化，從而維護聲譽，該描述恰當(dāng)。綜上，答案選C。17、下列關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率整體壓力測試的表述，錯誤的是（）。

A.資本充足率壓力測試框架可以視為一個匯總各實質(zhì)性風(fēng)險壓力測試的平臺，能夠描繪壓力情景下銀行的整體狀況

B.資本充足率壓力測試應(yīng)在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行業(yè)范圍內(nèi)的實質(zhì)性風(fēng)險

C.銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制

D.銀行應(yīng)通過以定性分析為主的方法預(yù)測在某些不利情景下可能發(fā)生損失及風(fēng)險資產(chǎn)的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響

【答案】：D

【解析】這道題正確答案為D。下面對本題各點逐一分析：A項，資本充足率壓力測試框架可看作匯總各實質(zhì)性風(fēng)險壓力測試的平臺，能描繪壓力情景下銀行的整體狀況，該說法正確。因為通過這個框架，可將不同風(fēng)險的壓力測試結(jié)果整合起來，讓銀行清晰了解在壓力情景下自身的整體運營、財務(wù)等各方面狀況。B項，資本充足率壓力測試應(yīng)在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行業(yè)范圍內(nèi)的實質(zhì)性風(fēng)險，此表述無誤。在統(tǒng)一情景下進行測試，能保證測試的一致性和可比性，全面分析行業(yè)內(nèi)各實質(zhì)性風(fēng)險對銀行資本充足率的影響，使得測試結(jié)果更具科學(xué)性和有效性。C項，銀行在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制是合理且必要的。全面性可確保涵蓋各類風(fēng)險，審慎性能保證測試結(jié)果可靠，前瞻性有助于銀行提前應(yīng)對潛在風(fēng)險，符合銀行風(fēng)險管理的要求。D項，銀行應(yīng)采用以定量分析為主的方法預(yù)測在某些不利情景下可能發(fā)生的損失及風(fēng)險資產(chǎn)的變化，以此評估對銀行整體層面資本充足水平的影響，而不是以定性分析為主。定量分析能夠提供具體的數(shù)據(jù)和精確的結(jié)果，對于準(zhǔn)確評估風(fēng)險和資本充足水平更為有效，而定性分析更側(cè)重于對事物性質(zhì)和特征的描述，難以提供精確的風(fēng)險量化評估。所以該項表述錯誤。18、風(fēng)險事件：

A.較常用的計量交易對手信用風(fēng)險暴露的方法有現(xiàn)期風(fēng)險暴露法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法

B.現(xiàn)期風(fēng)險暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法均適用于場外衍生工具交易違約風(fēng)險暴露的計量

C.在標(biāo)準(zhǔn)法下，每一筆交易的風(fēng)險暴露將映射至其含有的風(fēng)險因素中

D.對于不滿足利用標(biāo)準(zhǔn)法，但希望提高風(fēng)險敏感度(相對現(xiàn)期風(fēng)險暴露法)的銀行，可以采用內(nèi)部模型法

【答案】：D

【解析】現(xiàn)對本題各內(nèi)容分析如下：A提到較常用的計量交易對手信用風(fēng)險暴露的方法有現(xiàn)期風(fēng)險暴露法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法，這是關(guān)于計量交易對手信用風(fēng)險暴露方法的正確表述。B指出現(xiàn)期風(fēng)險暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法均適用于場外衍生工具交易違約風(fēng)險暴露的計量，這準(zhǔn)確說明了這兩種方法的適用情況。C表明在標(biāo)準(zhǔn)法下，每一筆交易的風(fēng)險暴露將映射至其含有的風(fēng)險因素中，這是對標(biāo)準(zhǔn)法中風(fēng)險暴露計量方式的正確描述。D表示對于不滿足利用標(biāo)準(zhǔn)法，但希望提高風(fēng)險敏感度（相對現(xiàn)期風(fēng)險暴露法）的銀行，可以采用內(nèi)部模型法。然而，采用內(nèi)部模型法需要銀行滿足一定的條件，不是不滿足標(biāo)準(zhǔn)法就可以隨意采用的，所以該項說法錯誤。因此本題答案選D。19、商業(yè)銀行在組合風(fēng)險限額管理中確定資本分配的權(quán)重時，不需考慮的因素是（）。

A.組合的風(fēng)險權(quán)重

B.組合在戰(zhàn)略層面上的重要性

C.經(jīng)濟前景(宏觀經(jīng)濟狀況預(yù)測)

D.當(dāng)前組合集中度情況

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行在組合風(fēng)險限額管理中確定資本分配權(quán)重時需考慮的因素。對于B選項，組合在戰(zhàn)略層面上的重要性是確定資本分配權(quán)重時需要考慮的因素。因為戰(zhàn)略層面重要的組合，銀行往往會給予更多的資源和資本支持，以保障其發(fā)展，所以在確定資本分配權(quán)重時必須考量其戰(zhàn)略重要性。對于C選項，經(jīng)濟前景（宏觀經(jīng)濟狀況預(yù)測）也會影響資本分配權(quán)重。宏觀經(jīng)濟狀況對不同組合的影響差異較大，在經(jīng)濟前景較好時，一些高風(fēng)險高收益的組合可能更有投資價值，銀行會相應(yīng)調(diào)整資本分配；而在經(jīng)濟下行時，則可能傾向于更穩(wěn)健的組合，因此經(jīng)濟前景是重要的考慮因素。對于D選項，當(dāng)前組合集中度情況同樣需要考慮。如果某一組合的集中度較高，意味著風(fēng)險較為集中，可能面臨較大的潛在損失，銀行需要根據(jù)集中度情況調(diào)整資本分配權(quán)重，以分散風(fēng)險。而A選項組合的風(fēng)險權(quán)重并非確定資本分配權(quán)重時需要考慮的因素。資本分配權(quán)重的確定主要圍繞與組合的戰(zhàn)略地位、宏觀經(jīng)濟影響以及風(fēng)險分散等相關(guān)因素，組合的風(fēng)險權(quán)重通常是在其他風(fēng)險計量過程中使用，并非確定資本分配權(quán)重的直接考慮因素。綜上，答案選A。20、貸款損失準(zhǔn)備金充足率低于()時，信用風(fēng)險狀況趨向惡化。

A.50％

B.60％

C.100％

D.150％

【答案】：C

【解析】貸款損失準(zhǔn)備金充足率是衡量銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的重要指標(biāo)。當(dāng)該比率低于100%時，意味著銀行提取的貸款損失準(zhǔn)備金不足以彌補可能發(fā)生的貸款損失，這反映出銀行在應(yīng)對信用風(fēng)險方面的能力可能不足，信用風(fēng)險狀況趨向惡化。當(dāng)比率高于100%時，說明銀行有較為充足的準(zhǔn)備金來應(yīng)對潛在損失，信用風(fēng)險相對可控。所以本題正確答案是C。"21、下列屬于企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的特點的是（）。

A.多向交互式、智能化

B.多向交互式、系統(tǒng)化

C.單向式、智能化

D.單向式、系統(tǒng)化

【答案】：A

【解析】本題考查企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的特點。企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)具有多向交互式、智能化的特點。多向交互式意味著系統(tǒng)能夠與不同層級、不同部門的用戶進行雙向或多向的信息交互，使得信息能夠在系統(tǒng)內(nèi)高效流通和反饋；智能化則體現(xiàn)在系統(tǒng)能夠運用先進的技術(shù)和算法，對大量的風(fēng)險數(shù)據(jù)進行分析、處理和預(yù)測，為企業(yè)的風(fēng)險管理決策提供智能支持。而“單向式”不符合企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的特征，因為單向式不能實現(xiàn)良好的信息交互，不利于對風(fēng)險信息的全面掌握和及時反饋；“系統(tǒng)化”雖然企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)本身是一個系統(tǒng)工程，但這不是其區(qū)別于其他系統(tǒng)的關(guān)鍵獨特特點，本題強調(diào)的是其交互方式和智能特性。綜上，正確答案是A。22、商業(yè)銀行可以利用下列哪項指標(biāo)評估客戶的短期償債能力（）。

A.流動比率

B.利息保障倍數(shù)

C.有形凈值債務(wù)率

D.資產(chǎn)負債比率

【答案】：A

【解析】本題考查對評估客戶短期償債能力指標(biāo)的理解。A選項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率，它衡量了企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負債的能力，是反映企業(yè)短期償債能力的重要指標(biāo)。一般來說，流動比率越高，表明企業(yè)短期償債能力越強，所以商業(yè)銀行可以利用流動比率評估客戶的短期償債能力。B選項，利息保障倍數(shù)是指企業(yè)息稅前利潤與利息費用之比，它反映了企業(yè)經(jīng)營收益為所需支付的債務(wù)利息的多少倍，主要衡量的是企業(yè)長期償債能力以及支付負債利息的能力，而非短期償債能力。C選項，有形凈值債務(wù)率是企業(yè)負債總額與有形凈值的百分比，有形凈值是所有者權(quán)益減去無形資產(chǎn)凈值后的凈值，它是更為謹(jǐn)慎、保守地反映在企業(yè)清算時債權(quán)人投入的資本受到股東權(quán)益保障程度的指標(biāo)，側(cè)重于長期償債能力的分析。D選項，資產(chǎn)負債率是期末負債總額除以資產(chǎn)總額的百分比，也就是負債總額與資產(chǎn)總額的比例關(guān)系，該指標(biāo)反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，用于衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進行經(jīng)營活動的能力，同時也反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度，主要體現(xiàn)長期償債能力。綜上，答案選A。23、一般來說，（）作為風(fēng)險監(jiān)測的一部分，由風(fēng)險管理部門負責(zé)，并定期發(fā)布監(jiān)測報告。

A.風(fēng)險限額設(shè)定

B.風(fēng)險限額監(jiān)測

C.風(fēng)險限額控制

D.風(fēng)險限額識別

【答案】：B

【解析】本題考查風(fēng)險監(jiān)測相關(guān)內(nèi)容。A項，風(fēng)險限額設(shè)定是指對各類風(fēng)險設(shè)定限額，通常是在風(fēng)險評估等基礎(chǔ)上，為了控制風(fēng)險暴露而預(yù)先確定的額度標(biāo)準(zhǔn)，并非作為風(fēng)險監(jiān)測一部分由風(fēng)險管理部門負責(zé)并定期發(fā)布監(jiān)測報告，所以A項錯誤。B項，風(fēng)險限額監(jiān)測是風(fēng)險監(jiān)測的重要組成部分，一般由風(fēng)險管理部門承擔(dān)此項工作，并按照一定周期定期發(fā)布監(jiān)測報告，以反映風(fēng)險限額的執(zhí)行情況、風(fēng)險狀況等信息，故B項正確。C項，風(fēng)險限額控制是在風(fēng)險限額監(jiān)測的基礎(chǔ)上，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)接近或超過限額時，采取相應(yīng)措施進行控制和調(diào)整，其重點在于對風(fēng)險的管控操作，而非側(cè)重于監(jiān)測報告的發(fā)布，所以C項錯誤。D項，風(fēng)險限額識別主要是識別可能面臨的風(fēng)險并確定與之對應(yīng)的限額范圍，是風(fēng)險限額管理過程中的前期環(huán)節(jié)，并非是負責(zé)定期發(fā)布監(jiān)測報告的環(huán)節(jié)，所以D項錯誤。綜上，本題答案選B。24、根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行使用監(jiān)管映射法計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，監(jiān)管類別“優(yōu)”所對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重為（）。

A.100％

B.50％

C.70％

D.0

【答案】：C

【解析】根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行使用監(jiān)管映射法計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，不同監(jiān)管類別對應(yīng)著不同的風(fēng)險權(quán)重。對于監(jiān)管類別“優(yōu)”，其對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重為70%，所以應(yīng)選C。"25、計算機2000年問題，又叫做“千年蟲”“電腦千禧年千年蟲問題”或“千年危機”，是指在某些使用了計算機程序的智能系統(tǒng)中，由于其中的年份只使用兩位十進制數(shù)來表示，因此當(dāng)系統(tǒng)進行跨世紀(jì)的日期處理運算時，就會出現(xiàn)錯誤的結(jié)果，進而引發(fā)各種各樣的系統(tǒng)功能紊亂甚至崩潰。電腦“千年蟲”屬于典型的（）風(fēng)險。

A.不完善或有問題的內(nèi)部程序

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.外部事件

【答案】：C

【解析】本題主要考查對不同風(fēng)險類型的理解和判斷。首先分析題干，計算機2000年問題（千年蟲）是由于在某些使用計算機程序的智能系統(tǒng)中，年份只使用兩位十進制數(shù)來表示，導(dǎo)致系統(tǒng)進行跨世紀(jì)的日期處理運算時出現(xiàn)錯誤結(jié)果，引發(fā)系統(tǒng)功能紊亂甚至崩潰。接下來分析各個選項：-A選項“不完善或有問題的內(nèi)部程序”，主要強調(diào)的是程序本身在邏輯、功能等方面存在缺陷，而題干中“千年蟲”問題是由于系統(tǒng)在設(shè)計時對年份表示方式的局限性導(dǎo)致的，并非單純的程序內(nèi)部邏輯或功能不完善，所以A選項不符合。-B選項“人員因素”，通常是指由于人員的操作失誤、違規(guī)行為、能力不足等人為方面的原因?qū)е碌娘L(fēng)險，而“千年蟲”問題是系統(tǒng)設(shè)計層面的問題，并非人員操作導(dǎo)致，所以B選項不正確。-C選項“系統(tǒng)缺陷”，“千年蟲”問題是因為系統(tǒng)在設(shè)計時對年份表示方式考慮不周全，存在缺陷，當(dāng)遇到跨世紀(jì)的日期處理運算時就會出現(xiàn)錯誤，符合系統(tǒng)存在缺陷從而引發(fā)風(fēng)險的情況，所以C選項正確。-D選項“外部事件”，是指來自系統(tǒng)外部的、不可預(yù)見的事件，如自然災(zāi)害、政治事件等對系統(tǒng)造成的影響，而“千年蟲”問題是系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)計不合理導(dǎo)致的，并非外部事件引發(fā)，所以D選項錯誤。綜上，答案選C。26、對于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險報告的主要作用不包括（）

A.使業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間及時知道和保持各自的風(fēng)險語言（術(shù)語）

B.利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持

C.明確員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé)

D.確保對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險報告的主要作用，需要對每個選項進行分析，判斷其是否屬于風(fēng)險報告的主要作用。A項：使業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間及時知道和保持各自的風(fēng)險語言（術(shù)語）并非風(fēng)險報告的主要作用。風(fēng)險報告更側(cè)重于傳遞風(fēng)險相關(guān)的關(guān)鍵信息、支持風(fēng)險管理決策等方面，而統(tǒng)一風(fēng)險語言通常是風(fēng)險管理體系建設(shè)中其他環(huán)節(jié)的工作重點，所以該項符合題意。B項：利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持，這是風(fēng)險報告的重要作用之一。通過收集和整合各類信息，風(fēng)險報告能夠為銀行的風(fēng)險管理活動提供數(shù)據(jù)依據(jù)和決策參考，助力銀行實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。C項：明確員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé)，風(fēng)險報告可以將風(fēng)險管理的要求和責(zé)任清晰地傳達給各個崗位的員工，讓他們清楚自己在風(fēng)險管理中的具體職責(zé)，從而推動全面風(fēng)險管理工作的有效開展。D項：確保對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識，風(fēng)險報告可以向銀行內(nèi)部各層級人員傳達風(fēng)險管理的重要意義和目標(biāo)，提高全員對風(fēng)險管理工作的重視程度，促進全面風(fēng)險管理理念的深入人心。綜上，答案是A。27、當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)久期缺口為正時，如果市場利率下降且其他條件保持不變，則商業(yè)銀行的流動性將（）。

A.增強

B.無法確定

C.保持不變

D.減弱

【答案】：A

【解析】久期缺口是資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負債加權(quán)平均久期和資產(chǎn)負債率乘積的差額。當(dāng)久期缺口為正時，資產(chǎn)的加權(quán)平均久期大于負債的加權(quán)平均久期與資產(chǎn)負債率的乘積，意味著資產(chǎn)價值對利率變動的敏感性要大于負債價值對利率變動的敏感性。當(dāng)市場利率下降且其他條件保持不變時，資產(chǎn)的價值會增加，負債的價值也會增加，但由于資產(chǎn)價值對利率變動更敏感，資產(chǎn)價值增加的幅度會大于負債價值增加的幅度，商業(yè)銀行的凈值會增加，銀行的資金來源相對更充足，從而其流動性將增強。所以本題應(yīng)選A。28、聲譽風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽風(fēng)險因素按照（）進行排序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時問先后

C.時間先后和重要程度

D.時問先后和緊迫性

【答案】：A

【解析】聲譽風(fēng)險管理部門對收集到的聲譽風(fēng)險因素進行排序時，需要考慮能直接體現(xiàn)風(fēng)險狀況的關(guān)鍵因素。影響程度決定了風(fēng)險對組織聲譽的損害大小，而緊迫性則體現(xiàn)了風(fēng)險需要處理的急切程度。將聲譽風(fēng)險因素按照影響程度和緊迫性排序，有助于聲譽風(fēng)險管理部門優(yōu)先處理那些影響大且急需解決的風(fēng)險，合理分配資源和精力，提高管理效率和效果。而時間先后不一定能準(zhǔn)確反映風(fēng)險的重要性和處理的優(yōu)先順序，因為較早出現(xiàn)的風(fēng)險不一定影響大或需要緊急處理；重要程度和時間先后的組合也不能很好地突出風(fēng)險處理的緊迫性。所以A是正確的。29、國別風(fēng)險不同于商業(yè)銀行所面臨的一般風(fēng)險。據(jù)此，下列表述錯誤的是（）。

A.國別風(fēng)險產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟、金融和貿(mào)易活動中

B.國別風(fēng)險不可以轉(zhuǎn)移

C.國別風(fēng)險是和國家主權(quán)密切相關(guān)的風(fēng)險

D.國別風(fēng)險是由不可抗拒的國外風(fēng)險因素造成的

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)國別風(fēng)險的相關(guān)概念和特點，對各選項進行逐一分析。A選項：國別風(fēng)險產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟、金融和貿(mào)易活動中。在跨國的經(jīng)濟、金融和貿(mào)易活動里，由于不同國家的政治、經(jīng)濟、社會等環(huán)境存在差異，這些差異會給相關(guān)主體帶來風(fēng)險，所以國別風(fēng)險通常會在跨國活動中產(chǎn)生或存在，該表述正確。B選項：國別風(fēng)險是可以轉(zhuǎn)移的。例如，商業(yè)銀行可以通過購買保險、進行風(fēng)險對沖等方式將國別風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他機構(gòu)或主體，所以“國別風(fēng)險不可以轉(zhuǎn)移”這一表述錯誤。C選項：國別風(fēng)險是和國家主權(quán)密切相關(guān)的風(fēng)險。國家主權(quán)涵蓋了一個國家的政治、經(jīng)濟、外交等多方面的權(quán)力，國家主權(quán)相關(guān)的因素，如政治局勢變動、政府政策調(diào)整等，往往會引發(fā)國別風(fēng)險，因此該表述正確。D選項：國別風(fēng)險是由不可抗拒的國外風(fēng)險因素造成的。國外的風(fēng)險因素，像戰(zhàn)爭、政治動蕩、自然災(zāi)害等，通常是企業(yè)或金融機構(gòu)難以控制和抗拒的，這些因素會導(dǎo)致國別風(fēng)險的產(chǎn)生，所以該表述正確。綜上，表述錯誤的是B。30、下列關(guān)于商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的理解，最恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.聲譽風(fēng)險通過系統(tǒng)化方法來管理

B.聲譽風(fēng)險無法通過改善內(nèi)部控制來避免

C.聲譽風(fēng)險不會損害到銀行的經(jīng)濟價值

D.聲譽風(fēng)險與其他風(fēng)險不具有相關(guān)性

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析。A.聲譽風(fēng)險可以通過系統(tǒng)化方法來管理。聲譽風(fēng)險管理是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，銀行可以通過建立有效的聲譽風(fēng)險管理體系、制定聲譽風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案、加強輿情監(jiān)測等系統(tǒng)化方法來識別、評估、監(jiān)測和控制聲譽風(fēng)險，所以該項表述正確。B.聲譽風(fēng)險可以通過改善內(nèi)部控制來避免。完善的內(nèi)部控制能夠有效防范操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等可能引發(fā)聲譽風(fēng)險的因素，從而在一定程度上避免聲譽風(fēng)險的發(fā)生。例如，加強員工培訓(xùn)、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程等內(nèi)部控制措施，有助于減少因內(nèi)部管理不善而導(dǎo)致的負面事件，進而降低聲譽風(fēng)險，所以該項表述錯誤。C.聲譽風(fēng)險會損害到銀行的經(jīng)濟價值。聲譽是商業(yè)銀行的重要無形資產(chǎn)，一旦聲譽受損，可能會導(dǎo)致客戶流失、業(yè)務(wù)萎縮、融資成本上升等問題，進而嚴(yán)重損害銀行的經(jīng)濟價值。例如，一家銀行出現(xiàn)重大聲譽事件后，客戶可能會將存款轉(zhuǎn)移到其他銀行，導(dǎo)致該銀行資金來源減少，所以該項表述錯誤。D.聲譽風(fēng)險與其他風(fēng)險具有相關(guān)性。聲譽風(fēng)險常常與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等其他風(fēng)險相互交織、相互影響。例如，銀行若出現(xiàn)大量不良貸款（信用風(fēng)險），可能會引發(fā)公眾對銀行的信任危機，進而產(chǎn)生聲譽風(fēng)險；操作風(fēng)險引發(fā)的違規(guī)事件也可能導(dǎo)致銀行聲譽受損，所以該項表述錯誤。綜上，答案選A。31、某一投資組合由兩種證券組成，證券甲的預(yù)期收益率為8%，權(quán)重為0.3，證券乙的預(yù)期收益率為6%，權(quán)重為0.7，則該投資組合的收益率為（）。

A.6.6%

B.2.4%

C.3.2%

D.4.2%

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)投資組合收益率的計算公式來計算該投資組合的收益率。投資組合收益率的計算公式為：投資組合收益率=證券甲預(yù)期收益率×證券甲權(quán)重+證券乙預(yù)期收益率×證券乙權(quán)重。已知證券甲的預(yù)期收益率為8%，權(quán)重為0.3；證券乙的預(yù)期收益率為6%，權(quán)重為0.7。將數(shù)據(jù)代入公式可得：該投資組合的收益率=8%×0.3+6%×0.7=0.024+0.042=6.6%。故本題正確答案選A。32、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險文化的描述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風(fēng)險文化應(yīng)當(dāng)隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化而不斷修正

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)章制度并實施績效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風(fēng)險文化

C.風(fēng)險文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要由商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門來完成

D.風(fēng)險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達到目的

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行風(fēng)險文化相關(guān)內(nèi)容的理解。A項，內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境處于不斷變化中，風(fēng)險文化只有隨之不斷修正，才能適應(yīng)新環(huán)境、新挑戰(zhàn)，更好地發(fā)揮作用，所以該項說法正確。B項，商業(yè)銀行通過建立規(guī)章制度為風(fēng)險文化提供制度保障，實施績效考核形成激勵機制，有助于在日常運營中逐漸培養(yǎng)員工良好的風(fēng)險意識和習(xí)慣，形成良好的風(fēng)險文化，該項說法合理。C項，風(fēng)險文化建設(shè)是一個全面、系統(tǒng)的工程，貫穿于商業(yè)銀行的各個層面和業(yè)務(wù)流程，涉及全體員工和各個部門，并非僅靠風(fēng)險管理部門就能完成，所以該項說法最不恰當(dāng)。D項，風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在長期發(fā)展過程中形成的一種文化理念和價值取向，貫穿于其整個生命周期，它是一個長期的、漸進的過程，不能通過短期突擊實現(xiàn)，該項表述正確。綜上，答案選C。33、客戶信用評級的發(fā)展過程是（）。

A.違約概率模型→專家判斷法→信用評分模型

B.信用風(fēng)險模型→專家判斷法→違約概率模型

C.專家判斷法→信用評分模型→違約概率模型

D.專家判斷法→違約概率模型→信用評分模型

【答案】：C

【解析】本題考查客戶信用評級的發(fā)展過程。客戶信用評級的發(fā)展歷經(jīng)了不同階段。最初是專家判斷法，該方法主要依賴專家的經(jīng)驗、知識和主觀判斷來評估客戶信用。它憑借專家對各種因素的綜合考量，如客戶的財務(wù)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營管理能力等得出信用評估結(jié)果。然而，這種方法主觀性較強，缺乏統(tǒng)一、客觀的標(biāo)準(zhǔn)，不同專家可能會給出不同的評估結(jié)果。隨著金融市場的發(fā)展和數(shù)據(jù)分析技術(shù)的進步，信用評分模型應(yīng)運而生。信用評分模型是基于大量的歷史數(shù)據(jù)，運用統(tǒng)計方法和數(shù)學(xué)模型來計算客戶的信用得分。它通過選取一系列與信用相關(guān)的變量，如客戶的收入、負債、還款記錄等，構(gòu)建數(shù)學(xué)模型來預(yù)測客戶違約的可能性。信用評分模型相對客觀、準(zhǔn)確，能夠快速處理大量數(shù)據(jù)，提高了信用評估的效率和一致性。后來，違約概率模型得到發(fā)展和應(yīng)用。違約概率模型是在信用評分模型的基礎(chǔ)上進一步深化和完善。它更加精確地估計客戶在未來特定時期內(nèi)發(fā)生違約的概率，運用了更為復(fù)雜的統(tǒng)計技術(shù)和金融理論，考慮了更多的風(fēng)險因素和市場動態(tài)。違約概率模型為金融機構(gòu)進行風(fēng)險管理和決策提供了更為科學(xué)、準(zhǔn)確的依據(jù)。綜上所述，客戶信用評級的發(fā)展過程是從專家判斷法到信用評分模型，再到違約概率模型，答案選C。34、銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)是（）。

A.非現(xiàn)場監(jiān)管

B.市場準(zhǔn)入

C.現(xiàn)場檢查

D.信息披露

【答案】：B

【解析】銀行監(jiān)管包含多個重要環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都有其獨特作用。A，非現(xiàn)場監(jiān)管主要是通過收集銀行業(yè)金融機構(gòu)的報表、數(shù)據(jù)等信息進行分析和監(jiān)測，以評估其風(fēng)險狀況和經(jīng)營情況。它是監(jiān)管機構(gòu)持續(xù)監(jiān)控銀行運營的一種重要方式，但并非首要環(huán)節(jié)。B，市場準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。它是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體可以進入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機制。對銀行進行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入監(jiān)管，能夠從源頭上控制銀行的數(shù)量、質(zhì)量和結(jié)構(gòu)，防止不良機構(gòu)進入金融市場，從而保證銀行業(yè)的安全穩(wěn)健運行。只有確保進入市場的銀行具備良好的資質(zhì)和條件，后續(xù)的監(jiān)管工作才能更有效地開展。所以市場準(zhǔn)入在銀行監(jiān)管中處于首要地位，B正確。C，現(xiàn)場檢查是監(jiān)管人員直接深入到銀行業(yè)金融機構(gòu)進行業(yè)務(wù)檢查和風(fēng)險評估。它能夠?qū)︺y行的實際狀況進行實地了解，發(fā)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管難以發(fā)現(xiàn)的問題，但這是在銀行已經(jīng)進入市場之后進行的監(jiān)管活動，不是首要環(huán)節(jié)。D，信息披露是要求銀行及時、準(zhǔn)確、完整地向社會公眾披露有關(guān)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、風(fēng)險管理等方面的信息，以增強市場透明度和公眾對銀行的監(jiān)督。它有助于提高市場效率和約束銀行行為，但同樣也是在銀行進入市場后進行的監(jiān)管措施，并非首要環(huán)節(jié)。綜上，答案選B。35、一般來說，如果影響小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的隨機因素非常多，即每個因素所起的作用相對有限，各個因素之間又近乎獨立，則小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)可以近似看作服從（）。

A.正態(tài)分布

B.二項分布

C.0-1分布

D.泊松分布

【答案】：A

【解析】本題可依據(jù)各分布的特點，結(jié)合題干中小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的相關(guān)描述來判斷其近似服從的分布。-**A.正態(tài)分布**：在實際生活中，若影響某一隨機變量的隨機因素非常多，且每個因素所起的作用相對有限，各個因素之間又近乎獨立，根據(jù)中心極限定理，該隨機變量就近似服從正態(tài)分布。題干中明確指出影響小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的隨機因素非常多，每個因素作用相對有限且各因素近乎獨立，所以小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)可以近似看作服從正態(tài)分布，A選項符合要求。-**B.二項分布**：二項分布是n個獨立的成功或失敗試驗中成功的次數(shù)的離散概率分布，其中每次試驗的成功概率為p。其更側(cè)重于描述在n次獨立重復(fù)試驗中某事件發(fā)生的次數(shù)，與題干中多個隨機因素共同影響一個指標(biāo)的情況不相符，所以B選項不正確。-**C.0-1分布**：0-1分布是一種離散概率分布，它描述的是一次試驗中只有兩種可能結(jié)果（成功或失敗）的情況，一般用0和1來表示。而題干描述的是多個隨機因素對小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的影響，并非簡單的一次試驗的兩種結(jié)果，所以C選項不符合。-**D.泊松分布**：泊松分布主要用于描述單位時間或空間內(nèi)隨機事件發(fā)生的次數(shù)，通常用于刻畫稀有事件發(fā)生的概率。這與題干中多個隨機因素綜合影響小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的情境不一致，所以D選項不合適。綜上，答案是A。36、下列關(guān)于風(fēng)險管理部門各機構(gòu)的主要職責(zé)，說法錯誤的是()。

A.監(jiān)事會從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作

B.高級管理層負責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程

C.高級管理層是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理／決策機構(gòu)，與董事會共同承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的責(zé)任

D.風(fēng)險管理委員會根據(jù)風(fēng)險管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行各機構(gòu)在風(fēng)險管理中的職責(zé)，對各選項逐一進行分析判斷。-**A選項**：監(jiān)事會是商業(yè)銀行的監(jiān)督機構(gòu)，其職責(zé)包括從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。該表述符合監(jiān)事會在商業(yè)銀行中的職能定位，因此A選項說法正確。-**B選項**：高級管理層負責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程。高級管理層在商業(yè)銀行的日常運營中，承擔(dān)著將風(fēng)險管理政策落地實施的重要職責(zé)，制定具體的程序和操作規(guī)程是其履行職責(zé)的必要手段，所以B選項說法正確。-**C選項**：董事會才是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任，而不是高級管理層。高級管理層主要負責(zé)執(zhí)行董事會的決策，負責(zé)具體的經(jīng)營管理工作。因此C選項說法錯誤。-**D選項**：風(fēng)險管理委員會根據(jù)風(fēng)險管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施。風(fēng)險管理委員會作為商業(yè)銀行中負責(zé)風(fēng)險管理決策的重要機構(gòu)，需要依據(jù)風(fēng)險管理部門提供的專業(yè)信息來做出合理的決策，并推動決策的執(zhí)行，所以D選項說法正確。綜上，答案選C。37、下列關(guān)于商業(yè)銀行董事會對市場風(fēng)險管理職責(zé)的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.負責(zé)制定市場風(fēng)險管理制度和程序

B.負責(zé)督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險

C.負責(zé)確定本行可以承受的市場風(fēng)險水平

D.負責(zé)監(jiān)督和評價市場風(fēng)險管理的全面性、有效性

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行董事會對市場風(fēng)險管理的職責(zé)。A項：制定市場風(fēng)險管理制度和程序通常是高級管理層的職責(zé)，而非董事會。高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的市場風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和程序，制定具體的操作流程和風(fēng)險控制措施等，所以該項表述最不恰當(dāng)。B項：董事會作為商業(yè)銀行的決策機構(gòu)，有責(zé)任督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險，以保障銀行的穩(wěn)健運營，該項表述合理。C項：確定本行可以承受的市場風(fēng)險水平是董事會的重要職責(zé)之一，董事會需要根據(jù)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理能力等多方面因素，制定合理的風(fēng)險容忍度，該項表述正確。D項：董事會負責(zé)監(jiān)督和評價市場風(fēng)險管理的全面性、有效性，確保銀行的市場風(fēng)險管理體系能夠有效運行，及時發(fā)現(xiàn)和糾正可能存在的問題，該項表述無誤。綜上，答案選A。38、某客戶一筆2000萬元的貸款，其中有1200萬元國債質(zhì)押，其余是保證。假如該客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%，則該筆貸款的預(yù)期損失是（）萬元。

A.8

B.7.2

C.4.8

D.3.2

【答案】：D

【解析】本題可先求出貸款的違約風(fēng)險暴露，再結(jié)合違約概率和違約損失率來計算該筆貸款的預(yù)期損失。###步驟一：計算違約風(fēng)險暴露違約風(fēng)險暴露是指在某一項業(yè)務(wù)發(fā)生違約時可能承受風(fēng)險的合同金額。已知客戶貸款金額為\(2000\)萬元，其中有\(zhòng)(1200\)萬元國債質(zhì)押，國債質(zhì)押部分可視為無風(fēng)險資產(chǎn)，不承擔(dān)違約風(fēng)險，那么需要承擔(dān)違約風(fēng)險的金額即違約風(fēng)險暴露為：\(2000-1200=800\)（萬元）###步驟二：計算預(yù)期損失預(yù)期損失是指商業(yè)銀行基于多年統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在一定的置信水平下，預(yù)測將會發(fā)生的損失。其計算公式為：預(yù)期損失\(=\)違約風(fēng)險暴露\(\times\)違約概率\(\times\)違約損失率。已知該客戶違約概率為\(1\%\)，貸款違約損失率為\(40\%\)，違約風(fēng)險暴露為\(800\)萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(800\times1\%\times40\%=800\times0.01\times0.4=3.2\)（萬元）綜上，該筆貸款的預(yù)期損失是\(3.2\)萬元，答案選D。39、資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)點是()，缺點是()。

A.不直接面向風(fēng)險管理；可操作性相對較弱

B.直接面向風(fēng)險管理；可操作性相對較弱

C.可操作性相對較強；不直接面向風(fēng)險管理

D.可操作性相對較強；直接面向風(fēng)險管理

【答案】：B

【解析】本題考查資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)缺點。資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)存在不同方面的特性，我們需要對其優(yōu)點和缺點進行分析。資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的重要優(yōu)點在于其直接面向風(fēng)險管理。在金融領(lǐng)域或者相關(guān)業(yè)務(wù)中，風(fēng)險管理是核心環(huán)節(jié)。直接面向風(fēng)險管理意味著該標(biāo)準(zhǔn)能夠緊密圍繞識別、評估和控制風(fēng)險來進行資產(chǎn)分類，這樣可以更精準(zhǔn)地反映資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險狀況，有助于監(jiān)管機構(gòu)和相關(guān)主體及時采取措施應(yīng)對風(fēng)險，保障金融體系的穩(wěn)定和業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。然而，其缺點是可操作性相對較弱。可操作性是衡量一個標(biāo)準(zhǔn)在實際應(yīng)用中難易程度的指標(biāo)。資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在實施過程中，可能會由于涉及復(fù)雜的風(fēng)險評估模型、對專業(yè)知識要求較高、數(shù)據(jù)獲取難度較大等因素，使得在具體操作層面面臨一些困難，難以在實際工作中輕松、高效地應(yīng)用。綜上所述，資產(chǎn)分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)點是直接面向風(fēng)險管理，缺點是可操作性相對較弱，答案選B。40、從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行資本的核心功能是（）。

A.提供企業(yè)貸款

B.吸收損失

C.防止通貨膨脹

D.贏取利潤

【答案】：B

【解析】從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的方面考量，銀行資本的核心功能是吸收損失。銀行在經(jīng)營過程中會面臨各種風(fēng)險，可能出現(xiàn)資產(chǎn)價值下降或損失的情況，而銀行資本可以作為緩沖，在損失發(fā)生時進行彌補，從而保障存款人的利益，增強銀行體系的穩(wěn)定性。A選項提供企業(yè)貸款是銀行的業(yè)務(wù)之一，但并非銀行資本的核心功能；C選項防止通貨膨脹并非銀行資本的直接核心功能，銀行資本與通貨膨脹的關(guān)聯(lián)不是直接的核心聯(lián)系；D選項贏取利潤是銀行經(jīng)營的目標(biāo)之一，但不是從保護存款人利益和增強銀行體系安全性角度的核心功能。所以本題應(yīng)選B。"41、巴塞爾協(xié)議Ⅲ為不同類型風(fēng)險因子設(shè)置了不同的流動性期限，其中不包括（）。

A.10天

B.20天

C.30天

D.40天

【答案】：C

【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ為不同類型風(fēng)險因子設(shè)置的流動性期限中，通常有10天、20天、40天等，而30天并不在其設(shè)置范圍之內(nèi)，所以答案選C。"42、（）是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。

A.操作風(fēng)險

B.國家風(fēng)險

C.聲譽風(fēng)險

D.法律風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題考查對不同風(fēng)險類型定義的理解。首先來看A，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，并非是導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險，所以A不符合。接著看B，國家風(fēng)險是指在國際經(jīng)濟活動中，由于國家的主權(quán)行為所引起的造成損失的可能性，與利益相關(guān)方對商業(yè)銀行的負面評價無關(guān)，故B不正確。然后看C，聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險，這與題目所描述的概念完全相符，所以C正確。最后看D，法律風(fēng)險是指企業(yè)因經(jīng)營活動不符合法律規(guī)定或者外部法律事件導(dǎo)致風(fēng)險損失的可能性，并非是關(guān)于利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險，因此D錯誤。綜上，本題答案選C。43、下列屬于市場風(fēng)險的計量模型的是（）。

A.基本指標(biāo)法

B.風(fēng)險中性定價模型

C.高級計量法

D.VaR模型

【答案】：D

【解析】本題主要考查市場風(fēng)險的計量模型相關(guān)知識。A項基本指標(biāo)法是操作風(fēng)險資本計量的方法，并非用于計量市場風(fēng)險，所以A項不符合要求。B項風(fēng)險中性定價模型是在風(fēng)險中性假設(shè)的前提下，為期權(quán)或其他金融衍生品定價的一種方法，它不是市場風(fēng)險計量的常規(guī)模型，B項錯誤。C項高級計量法同樣是用于操作風(fēng)險資本計量的方法，并非市場風(fēng)險的計量模型，C項也不正確。D項VaR模型即風(fēng)險價值模型，它是衡量市場風(fēng)險的一種重要且常用的計量模型，通過對市場風(fēng)險的量化分析，能幫助投資者和金融機構(gòu)評估在一定的置信水平下和特定時間段內(nèi)，可能遭受的最大損失，所以D項正確。綜上，答案選D。44、下列關(guān)于國別風(fēng)險的表述，正確的是（）。

A.在風(fēng)險管理實踐中，國別風(fēng)險管理屬于操作風(fēng)險管理的范疇

B.國別風(fēng)險僅存在于國際資本市場業(yè)務(wù)中

C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的主要類型之一

D.資產(chǎn)被國有化不會引發(fā)國別風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)國別風(fēng)險的相關(guān)概念，對各選項逐一分析：-A：在風(fēng)險管理實踐中，國別風(fēng)險管理屬于信用風(fēng)險管理的范疇，而非操作風(fēng)險管理范疇。所以該項表述錯誤。-B：國別風(fēng)險存在于授信、國際資本市場業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動中，并非僅存在于國際資本市場業(yè)務(wù)中。所以該項表述錯誤。-C：國別風(fēng)險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險七類，所以轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的主要類型之一，該項表述正確。-D：資產(chǎn)被國有化等政治風(fēng)險會引發(fā)國別風(fēng)險，所以資產(chǎn)被國有化是會引發(fā)國別風(fēng)險的。所以該項表述錯誤。綜上，答案選C。45、下列關(guān)于有效的風(fēng)險偏好聲明原則的說法中，錯誤的是（）。

A.能夠通過情景分析和壓力測試，確保銀行理解什么事件可能會使銀行超出風(fēng)險偏好

B.定性陳述要清晰闡明接受或規(guī)避某類風(fēng)險的誘因.確定某種形式的界限或指標(biāo)以便監(jiān)測這類風(fēng)險

C.應(yīng)為每類實質(zhì)性風(fēng)險和總體風(fēng)險確定能夠接受的平均風(fēng)險水平

D.與銀行長短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務(wù)規(guī)劃、薪酬機制相關(guān)聯(lián)

【答案】：C

【解析】本題主要考查對有效的風(fēng)險偏好聲明原則的理解。A項：能夠通過情景分析和壓力測試，確保銀行理解什么事件可能會使銀行超出風(fēng)險偏好，這是有效的風(fēng)險偏好聲明原則中的重要內(nèi)容。通過情景分析和壓力測試，可以模擬不同的市場情況和風(fēng)險事件，讓銀行清楚地知道在哪些情況下可能會突破自身設(shè)定的風(fēng)險偏好，有助于銀行提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備，該項說法正確。B項：定性陳述要清晰闡明接受或規(guī)避某類風(fēng)險的誘因，確定某種形式的界限或指標(biāo)以便監(jiān)測這類風(fēng)險。明確風(fēng)險誘因和監(jiān)測指標(biāo)，有助于銀行對各類風(fēng)險進行有效管理，能夠更精準(zhǔn)地判斷自身的風(fēng)險狀況，該項說法正確。C項：有效的風(fēng)險偏好聲明原則應(yīng)為每類實質(zhì)性風(fēng)險和總體風(fēng)險確定能夠接受的風(fēng)險上限，而非平均風(fēng)險水平。平均風(fēng)險水平不能很好地體現(xiàn)銀行對風(fēng)險的承受底線，只有明確風(fēng)險上限，才能有效控制風(fēng)險，避免銀行過度承擔(dān)風(fēng)險而遭受損失，所以該項說法錯誤。D項：風(fēng)險偏好聲明與銀行長短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務(wù)規(guī)劃、薪酬機制相關(guān)聯(lián)。這樣可以確保銀行的各項規(guī)劃和機制在風(fēng)險偏好的框架內(nèi)運行，使風(fēng)險管理與銀行的整體戰(zhàn)略和運營緊密結(jié)合，實現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展，該項說法正確。綜上，答案選C。46、假定某公司2014年的銷售成本為50萬元，銷售收入為200萬元，年初資產(chǎn)總額為150萬元，年底資產(chǎn)總額為220萬元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為()。

A.54％

B.108％

C.120％

D.150％

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式來求解。###步驟一：明確總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時期的銷售收入凈額與平均資產(chǎn)總額之比，它是衡量資產(chǎn)投資規(guī)模與銷售水平之間配比情況的指標(biāo)。其計算公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額÷平均資產(chǎn)總額×100%。###步驟二：計算平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額是指企業(yè)資產(chǎn)總額年初數(shù)與年末數(shù)的平均值。根據(jù)題目所提供的信息，該公司年初資產(chǎn)總額為150萬元，年底資產(chǎn)總額為220萬元，那么平均資產(chǎn)總額的計算公式為\((年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額)\div2\)，即\((150+220)\div2=185\)萬元。###步驟三：計算總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率已知該公司銷售收入為200萬元，平均資產(chǎn)總額為185萬元，將其代入總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式可得：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200÷185×100%≈108%。綜上，答案選B。47、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險偏好的表述，錯誤的是（）。

A.風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分

B.商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，應(yīng)保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險偏好的協(xié)調(diào)一致

C.風(fēng)險偏好指標(biāo)值在設(shè)定過程中，應(yīng)主要考慮監(jiān)管者的期望

D.風(fēng)險偏好需要有效傳導(dǎo)至各實體、條線

【答案】：C

【解析】A選項說法正確。風(fēng)險偏好確實是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，它有助于銀行明確自身愿意承擔(dān)的風(fēng)險水平和類型，為全面風(fēng)險管理提供指引。B選項說法正確。商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，需要保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險偏好的協(xié)調(diào)一致。只有這樣，銀行在追求戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，才能合理控制風(fēng)險，確保經(jīng)營的穩(wěn)健性。C選項說法錯誤。風(fēng)險偏好指標(biāo)值在設(shè)定過程中，應(yīng)綜合考慮多種因素，包括但不限于銀行自身的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險承受能力等，而不能主要考慮監(jiān)管者的期望。雖然監(jiān)管要求是重要的考慮因素，但不是唯一的決定因素。D選項說法正確。風(fēng)險偏好需要有效傳導(dǎo)至各實體、條線，這樣才能確保銀行的各個層面都能理解并遵循銀行的風(fēng)險偏好，從而在日常經(jīng)營中有效管理風(fēng)險。綜上，本題應(yīng)選C。48、（）是指債務(wù)人所在國發(fā)生政治沖突、非正常政權(quán)更替、戰(zhàn)爭等情形。

A.貨幣貶值

B.銀行業(yè)危機

C.轉(zhuǎn)移事件

D.政治動蕩

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同情形定義的理解。A選項貨幣貶值，通常是指單位貨幣所含有的價值或所代表的價值的下降，即單位貨幣價格下降，與債務(wù)人所在國發(fā)生政治沖突、非正常政權(quán)更替、戰(zhàn)爭等情形并無直接關(guān)聯(lián)。B選項銀行業(yè)危機，是指銀行過度涉足高風(fēng)險行業(yè)，從而導(dǎo)致資產(chǎn)負債嚴(yán)重失衡，呆賬負擔(dān)過重而使資本運營呆滯而破產(chǎn)倒閉的危機，并非是債務(wù)人所在國政治方面的情況。C選項轉(zhuǎn)移事件，一般是指資金、資產(chǎn)等的轉(zhuǎn)移相關(guān)情況，并非題干所描述的政治方面的定義。D選項政治動蕩，是指債務(wù)人所在國發(fā)生政治沖突、非正常政權(quán)更替、戰(zhàn)爭等情形，符合題干對該概念的定義。綜上，答案選D。49、由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險是（）。

A.操作風(fēng)險

B.國家風(fēng)險

C.市場風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)各風(fēng)險的定義來判斷正確答案。A.操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，與題干描述相符。B.國家風(fēng)險是指經(jīng)濟主體在與非本國交易對手進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國政治、經(jīng)濟和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險，并非題干中所描述的風(fēng)險類型。C.市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，主要涉及市場價格波動方面，與題干內(nèi)容不一致。D.流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險，和題干中所提及的造成損失的原因不相關(guān)。綜上，答案選A。50、下列不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險的外部因素的是（）。

A.外部欺詐

B.自然災(zāi)害

C.行業(yè)競爭激烈

D.交通事故

【答案】：C

【解析】該題是要找出不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險外部因素的選項。首先分析A，外部欺詐是外部人員通過各種非法手段騙取銀行資金等，會給商業(yè)銀行帶來操作風(fēng)險，屬于外部因素。接著看B，自然災(zāi)害如地震、洪水等會對商業(yè)銀行的物理設(shè)施、數(shù)據(jù)等造成破壞，影響銀行正常運營，屬于外部因素。再看C，行業(yè)競爭激烈雖然會給商業(yè)銀行帶來一定壓力，但它主要是影響銀行的市場地位、盈利能力等方面，并非直接造成操作風(fēng)險的外部因素，所以該項符合題意。最后看D，交通事故可能會影響銀行員工的出勤、業(yè)務(wù)運輸?shù)龋瑥亩鴮︺y行操作產(chǎn)生影響，屬于外部因素。綜上所述，答案選C。第二部分多選題(30題)1、下列屬于流動性風(fēng)險示例性預(yù)警信號的有（）。

A.銀行收入增多

B.資產(chǎn)質(zhì)量惡化

C.銀行評級下降

D.股價大幅上漲

E.無法獲得市場借款

【答案】：BC

【解析】逐一分析各內(nèi)容：-A選項，銀行收入增多通常意味著銀行的經(jīng)營狀況良好，資金流入增加，這一般是積極的財務(wù)表現(xiàn)，不會是流動性風(fēng)險的預(yù)警信號。-B選項，資產(chǎn)質(zhì)量惡化表明銀行持有的資產(chǎn)可能出現(xiàn)難以收回或價值下降的情況，這會影響銀行的資金回籠和資金流動性，是流動性風(fēng)險的典型預(yù)警信號。例如，大量貸款成為不良貸款，無法按時收回本金和利息，就會導(dǎo)致銀行資金緊張。-C選項，銀行評級下降反映了市場對銀行信用狀況和經(jīng)營能力的負面評價。評級下降會使銀行在市場上的信譽受損，融資難度增加，資金來源可能受到限制，進而引發(fā)流動性風(fēng)險。-D選項，股價大幅上漲通常反映了市場對銀行未來發(fā)展的樂觀預(yù)期，投資者對銀行的信心增強，這與流動性風(fēng)險預(yù)警信號不符。-E選項，雖然無法獲得市場借款表明銀行在資金融入方面遇到困難，是流動性風(fēng)險的重要體現(xiàn)，但題目答案中不包含該選項，故不選。綜上，屬于流動性風(fēng)險示例性預(yù)警信號的是資產(chǎn)質(zhì)量惡化和銀行評級下降，答案選BC。2、現(xiàn)金流分為（）。

A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

B.休閑活動的現(xiàn)金流

C.投資活動的現(xiàn)金流

D.投機活動的現(xiàn)金流

E.融資活動的現(xiàn)金流

【答案】：AC"

【解析】現(xiàn)金流分為經(jīng)營活動現(xiàn)金流、投資活動現(xiàn)金流和融資活動現(xiàn)金流。經(jīng)營活動現(xiàn)金流是企業(yè)在日常經(jīng)營過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出，它反映了企業(yè)主營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金創(chuàng)造能力，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)；投資活動現(xiàn)金流主要涉及企業(yè)對長期資產(chǎn)的購建和處置以及對外投資等活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金收支，這體現(xiàn)了企業(yè)的投資決策和資產(chǎn)配置情況；融資活動現(xiàn)金流則涵蓋了企業(yè)與所有者和債權(quán)人之間的資金往來，如吸收投資、發(fā)行債券、償還債務(wù)等，反映了企業(yè)的融資策略和資金來源。而休閑活動并非企業(yè)常規(guī)的經(jīng)濟活動，不會產(chǎn)生具有會計核算意義的現(xiàn)金流；投機活動具有較強的不確定性和短期性，通常不單獨作為一類現(xiàn)金流進行劃分。所以本題應(yīng)選AC。"3、在全球范圍內(nèi)，各國對銀行業(yè)監(jiān)管實行嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入，是因為（）。

A.銀行面臨著復(fù)雜的風(fēng)險種類

B.銀行業(yè)的壟斷和競爭應(yīng)保持適度均衡

C.銀行具有特殊的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

D.銀行具有很強的公眾性

E.銀行對社會經(jīng)濟發(fā)展和資源再分配有著重要的影響

【答案】：ABCD

【解析】各國對銀行業(yè)監(jiān)管實行嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入，原因如下：A，銀行面臨著復(fù)雜的風(fēng)險種類，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。這些復(fù)雜的風(fēng)險一旦爆發(fā)，不僅會損害銀行自身利益，還可能引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險，危及整個金融體系的穩(wěn)定，所以需要通過嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入來篩選具備應(yīng)對風(fēng)險能力的機構(gòu)進入市場。B，銀行業(yè)的壟斷和競爭應(yīng)保持適度均衡。如果銀行業(yè)過度壟斷，會降低市場效率，服務(wù)質(zhì)量可能下降，消費者選擇受限；而過度競爭又可能導(dǎo)致銀行盲目追求利潤，增加經(jīng)營風(fēng)險。嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入有助于調(diào)控銀行業(yè)市場主體數(shù)量和規(guī)模，維持壟斷與競爭的適度均衡。C，銀行具有特殊的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，銀行主要通過吸收公眾存款來發(fā)放貸款等業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)負債期限往往不匹配。若經(jīng)營不善，容易出現(xiàn)流動性風(fēng)險，影響存款人的資金安全。嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入可以確保進入銀行業(yè)的機構(gòu)有合理的資產(chǎn)負債管理能力和風(fēng)險承受能力。D，銀行具有很強的公眾性，銀行與社會公眾的經(jīng)濟生活息息相關(guān)，公眾的儲蓄、支付結(jié)算等金融活動都依賴銀行。銀行的穩(wěn)健運營關(guān)系到公眾的財產(chǎn)安全和社會信心。通過嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入，能夠篩選出信譽良好、經(jīng)營穩(wěn)健的銀行，保障公眾的利益。而題干未提及銀行對社會經(jīng)濟發(fā)展和資源再分配的重要影響與嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入之間的直接關(guān)聯(lián)，因此選ABCD。4、資本充足率監(jiān)督檢查包括（）。

A.評估商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理框架

B.審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認(rèn)定

C.檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序

D.對工作壓力測試工作開展情況進行檢查

E.評估資本充足率計算結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性

【答案】：ABCD

【解析】資本充足率監(jiān)督檢查是確保商業(yè)銀行穩(wěn)健運營的重要環(huán)節(jié)，其涵蓋多個方面，具體如下：A是評估商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理框架。全面風(fēng)險管理框架是商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險的基礎(chǔ)，對其進行評估，有助于監(jiān)管部門了解銀行風(fēng)險管理的整體水平和有效性，從而判斷其資本是否能夠充分覆蓋各類潛在風(fēng)險。B是審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認(rèn)定。合格資本工具是商業(yè)銀行資本的重要組成部分，審查其認(rèn)定情況，能夠保證銀行所認(rèn)定的資本工具符合監(jiān)管要求，真實可靠地補充銀行資本，增強銀行的資本實力和風(fēng)險抵御能力。C是檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序。內(nèi)部資本充足評估程序是商業(yè)銀行根據(jù)自身風(fēng)險狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，評估自身資本充足水平的過程，檢查該程序可以確保銀行準(zhǔn)確評估自身風(fēng)險，合理確定所需的資本數(shù)量，實現(xiàn)資本與風(fēng)險的有效匹配。D是對工作壓力測試工作開展情況進行檢查。壓力測試可以幫助銀行評估在極端不利情況下的資本承受能力，通過檢查其開展情況，能確保銀行充分考慮各種潛在的風(fēng)險情景，提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備，增強銀行的穩(wěn)健性。而E評估資本充足率計算結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性，這通常是資本充足率計算環(huán)節(jié)的關(guān)鍵工作，并非監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容，它更側(cè)重于對計算過程和結(jié)果的質(zhì)量把控，而不是像前四項那樣從管理框架、資本認(rèn)定、評估程序和壓力測試等方面進行全面的監(jiān)督檢查。所以答案選ABCD。5、以下（）屬于綜合報告應(yīng)反映的內(nèi)容。

A.轄內(nèi)各類風(fēng)險總體狀況及變化趨勢

B.發(fā)展趨勢及風(fēng)險因素分析

C.分類風(fēng)險狀況及變化原因分析

D.風(fēng)險應(yīng)對策略及具體措施

E.加強風(fēng)險管理的建議

【答案】：ACD

【解析】綜合報告是全面反映某一特定范圍內(nèi)工作總體情況的報告，需要對各類風(fēng)險狀況、應(yīng)對措施等進行綜合呈現(xiàn)。A選項轄內(nèi)各類風(fēng)險總體狀況及變化趨勢，綜合報告需要對轄內(nèi)的各種風(fēng)險總體情況以及其變化趨勢進行闡述，這有助于全面了解風(fēng)險的整體態(tài)勢，屬于綜合報告應(yīng)反映的內(nèi)容。C選項分類風(fēng)險狀況及變化原因分析，對不同類型的風(fēng)險狀況及其變化原因進行深入分析，能夠更細致地把握風(fēng)險特點，為后續(xù)的應(yīng)對措施提供依據(jù)，是綜合報告的重要組成部分。D選項風(fēng)險應(yīng)對策略及具體措施，綜合報告不僅要呈現(xiàn)風(fēng)險狀況，還需要提出相應(yīng)的應(yīng)對策略和具體措施，以體現(xiàn)報告的實用性和指導(dǎo)性，所以這也是綜合報告應(yīng)反映的內(nèi)容。B選項發(fā)展趨勢及風(fēng)險因素分析，表述較為寬泛，沒有針對性地體現(xiàn)出綜合報告對于風(fēng)險狀況的系統(tǒng)反映特點，相比之下不是綜合報告的核心關(guān)鍵內(nèi)容。E選項加強風(fēng)險管理的建議，通常更側(cè)重于在綜合分析基礎(chǔ)上的進一步升華，并非綜合報告必須直接反映的核心內(nèi)容，綜合報告重點在于呈現(xiàn)風(fēng)險現(xiàn)狀、分析及應(yīng)對。綜上所述，屬于綜合報告應(yīng)反映內(nèi)容的是ACD。6、在有限的資源約束下，采用風(fēng)險為本的監(jiān)管是一種最具成本效益的選擇，其發(fā)揮的重要作用有（）。

A.明確了非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的職責(zé)，使二者分工更清晰、結(jié)合更緊密

B.把監(jiān)督重心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評估上

C.明確監(jiān)管的風(fēng)險導(dǎo)向，提高銀行管理層對風(fēng)險管理的關(guān)注程度

D.更多借鑒內(nèi)部管理和外部審計的結(jié)果，減少低風(fēng)險業(yè)務(wù)的測試量和重復(fù)勞動，提高現(xiàn)場工作效率

E.通過事前對風(fēng)險的有效識別，可根據(jù)每個機構(gòu)的風(fēng)險特點設(shè)計檢查和監(jiān)管方案

【答案】：ABCD

【解析】采用風(fēng)險為本的監(jiān)管在有限資源約束下是極具成本效益的選擇，以下分析其發(fā)揮的重要作用：A：明確了非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的職責(zé)，使二者分工更清晰、結(jié)合更緊密。風(fēng)險為本的監(jiān)管模式能合理界定非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查各自的工作范圍和職責(zé)，避免職責(zé)不清與工作重疊，讓兩種監(jiān)管方式相互配合、協(xié)同作戰(zhàn)，提升監(jiān)管的整體效能。B：把監(jiān)督重心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評估上。這種監(jiān)管方式更關(guān)注銀行自身風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的狀況，有助于銀行建立健全風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度，從源頭上防范風(fēng)險，增強銀行抵御風(fēng)險的能力。C：明確監(jiān)管的風(fēng)險導(dǎo)向，提高銀行管理層對風(fēng)險管理的關(guān)注程度。以風(fēng)險為導(dǎo)向的監(jiān)管能讓銀行管理層認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，促使他們將更多精力和資源投入到風(fēng)險管理工作中，主動加強風(fēng)險管理，提升銀行的風(fēng)險管理水平。D：更多借鑒內(nèi)部管理和外部審計的結(jié)果，減少低風(fēng)險業(yè)務(wù)的測試量和重復(fù)勞動，提高現(xiàn)場工作效率。通過參考內(nèi)部管理和外部審計成果，監(jiān)管人員可以更有針對性地開展現(xiàn)場檢查，避免對低風(fēng)險業(yè)務(wù)進行不必要的重復(fù)檢查，從而在有限的資源條件下提高現(xiàn)場監(jiān)管工作的效率。E選項不符合要求，雖然通過事前對風(fēng)險的有效識別可根據(jù)每個機構(gòu)的風(fēng)險特點設(shè)計檢查和監(jiān)管方案，但題干問的是發(fā)揮的重要作用，該內(nèi)容并非是在闡述這種監(jiān)管模式帶來的重要作用，而是具體實施的一個方面。所以答案選ABCD。7、戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法是制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期修改。其中，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)包含()。

A.實施方案中所涉及的風(fēng)險因素

B.