2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險(xiǎn)管理測試卷附有答案詳解第一部分單選題(50題)1、新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別是指商業(yè)銀行在產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)研發(fā)和投產(chǎn)過程中結(jié)合產(chǎn)品線的（）和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對潛在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或因素進(jìn)行全面分析和識別并查找出風(fēng)險(xiǎn)原因的過程。

A.風(fēng)險(xiǎn)事件

B.風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

C.業(yè)務(wù)特點(diǎn)

D.風(fēng)險(xiǎn)類型

【答案】：D

【解析】新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別是商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)研發(fā)和投產(chǎn)過程中的重要工作。其核心在于結(jié)合產(chǎn)品線相關(guān)內(nèi)容，對潛在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或因素進(jìn)行全面分析和識別并查找風(fēng)險(xiǎn)原因。A選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的具體表現(xiàn)形式，是已經(jīng)出現(xiàn)的情況，并不是在研發(fā)和投產(chǎn)過程中用于識別潛在風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)，故A不符合。B選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)側(cè)重于描述風(fēng)險(xiǎn)本身的特性，如可能性、損失程度等，但它需要基于一定的風(fēng)險(xiǎn)類型來體現(xiàn)，單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)缺乏明確指向性，不能作為識別潛在風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵結(jié)合要素，故B不正確。C選項(xiàng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)主要關(guān)注業(yè)務(wù)的操作流程、服務(wù)對象、盈利模式等方面，雖然與業(yè)務(wù)相關(guān)，但沒有直接體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)層面的信息，難以直接用于全面分析和識別潛在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或因素，故C不合適。D選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)類型涵蓋了不同種類的風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。在新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)研發(fā)和投產(chǎn)過程中，結(jié)合產(chǎn)品線的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，能夠有針對性地對潛在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或因素進(jìn)行全面分析和識別，從而找出風(fēng)險(xiǎn)原因，因此D正確。綜上，本題應(yīng)選D。2、（）是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】該題正確答案為C。逐一分析各內(nèi)容，A選項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動(dòng)無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，并非是導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)；B選項(xiàng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)，與利益相關(guān)方的負(fù)面評價(jià)無關(guān)；C選項(xiàng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，符合題意；D選項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，和利益相關(guān)方負(fù)面評價(jià)不相關(guān)。"3、操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排（）。

A.存款準(zhǔn)備金

B.存款保險(xiǎn)

C.經(jīng)濟(jì)資本

D.資本充足率

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行抵御操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)安排措施的理解。A項(xiàng)，存款準(zhǔn)備金是金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款。它的主要作用是調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和保障金融體系的流動(dòng)性，并非專門用于抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)，存款保險(xiǎn)是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款。它是保障存款人的利益，維護(hù)金融穩(wěn)定的一種制度，而非針對操作風(fēng)險(xiǎn)損失安排的，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。操作風(fēng)險(xiǎn)會給商業(yè)銀行帶來非預(yù)期損失，安排經(jīng)濟(jì)資本可以在一定程度上抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，資本充足率是指銀行自身資本和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。它是衡量銀行資本充足狀況的一個(gè)指標(biāo)，并非直接用于抵御操作風(fēng)險(xiǎn)損失的安排，所以D項(xiàng)不正確。綜上，本題答案選C。4、下列選項(xiàng)中，不屬于損失數(shù)據(jù)收集遵循的原則的是（）。

A.重要性

B.統(tǒng)一性

C.多樣性

D.謹(jǐn)慎性

【答案】：C

【解析】損失數(shù)據(jù)收集需要遵循一定的原則，以確保數(shù)據(jù)的質(zhì)量和有效性。A選項(xiàng)重要性原則，是損失數(shù)據(jù)收集應(yīng)遵循的原則。在收集損失數(shù)據(jù)時(shí)，要著重關(guān)注重要的損失信息，因?yàn)橹匾膿p失數(shù)據(jù)對分析風(fēng)險(xiǎn)狀況、評估損失影響等具有關(guān)鍵作用，能為決策提供重要依據(jù)。B選項(xiàng)統(tǒng)一性原則也是需要遵循的。統(tǒng)一的數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范能保證數(shù)據(jù)的一致性和可比性，便于對不同來源、不同時(shí)間段的損失數(shù)據(jù)進(jìn)行整合、分析和比較，使分析結(jié)果更具可靠性和科學(xué)性。D選項(xiàng)謹(jǐn)慎性原則同樣是損失數(shù)據(jù)收集的重要原則。在收集和處理損失數(shù)據(jù)時(shí)保持謹(jǐn)慎，充分考慮各種可能的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性，避免低估損失，這樣能使基于數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)評估和決策更加穩(wěn)健。而C選項(xiàng)多樣性并非損失數(shù)據(jù)收集遵循的原則。多樣性強(qiáng)調(diào)的是豐富的種類和形式，在損失數(shù)據(jù)收集過程中，若過于追求多樣性可能會導(dǎo)致數(shù)據(jù)的雜亂無章，影響數(shù)據(jù)收集的重點(diǎn)和準(zhǔn)確性，不利于清晰有效地分析損失情況。所以本題答案選C。5、廣義而言，()就是商業(yè)銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)的余額。

A.VaR

B.限額

C.市值

D.敞口

【答案】：D

【解析】本題考查對商業(yè)銀行相關(guān)概念的理解。A項(xiàng)，VaR即風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失，并非商業(yè)銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)的余額，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，限額是對某一客戶（單一法人或集團(tuán)法人）所確定的、在一定時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，與商業(yè)銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)的余額概念不同，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，市值是指一家上市公司的發(fā)行股份按市場價(jià)格計(jì)算出來的股票總價(jià)值，它與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額沒有直接關(guān)聯(lián)，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)，敞口在廣義上是指商業(yè)銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)的余額，該項(xiàng)符合題意。綜上，答案選D。6、在實(shí)踐中，即期通常是指即期外匯買賣，即交割日為交易日以后的（）的外匯交易。

A.第2個(gè)工作日

B.第1個(gè)工作日

C.第3個(gè)工作日

D.第5個(gè)工作日

【答案】：A

【解析】本題主要考查即期外匯買賣中交割日的時(shí)間規(guī)定。即期外匯買賣是外匯交易中的一個(gè)重要概念，明確其交割日的時(shí)間對于理解和進(jìn)行外匯交易具有關(guān)鍵意義。在外匯交易實(shí)踐里，即期外匯買賣的交割日規(guī)定是交易日以后的第2個(gè)工作日。之所以這樣規(guī)定，是基于國際外匯市場的慣例和交易規(guī)則，這種時(shí)間安排有助于交易雙方有合理的時(shí)間完成資金清算和外匯交割等操作，保障交易的順利進(jìn)行。A選項(xiàng)符合即期外匯買賣中交割日為交易日以后第2個(gè)工作日這一規(guī)定；B選項(xiàng)第1個(gè)工作日不符合實(shí)際的交割日規(guī)定；C選項(xiàng)第3個(gè)工作日也與標(biāo)準(zhǔn)的交割時(shí)間不符；D選項(xiàng)第5個(gè)工作日同樣不是即期外匯買賣的交割時(shí)間。綜上，正確答案是A。7、采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)．商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務(wù)工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為（）。

A.100％

B.20％

C.0％

D.50％

【答案】：A

【解析】在采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，對于商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務(wù)工具，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是衡量該資產(chǎn)在信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量中重要性和風(fēng)險(xiǎn)程度的指標(biāo)。通常情況下，其他銀行的次級債務(wù)工具具有一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，這類資產(chǎn)并不屬于風(fēng)險(xiǎn)極低甚至無風(fēng)險(xiǎn)的類別。A選項(xiàng)100％意味著該資產(chǎn)具有較高的信用風(fēng)險(xiǎn)，需要商業(yè)銀行按照全額的資本要求來覆蓋可能出現(xiàn)的損失。其他銀行的次級債務(wù)工具在信用等級上相對較低，面臨著一定的違約風(fēng)險(xiǎn)，所以將其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重設(shè)定為100％是合理的。B選項(xiàng)20％一般適用于風(fēng)險(xiǎn)程度相對較低的資產(chǎn)，如某些高質(zhì)量的短期債權(quán)等，而其他銀行的次級債務(wù)工具風(fēng)險(xiǎn)明顯高于此類資產(chǎn)，所以該選項(xiàng)不符合。C選項(xiàng)0％通常針對的是幾乎無信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、國債等，其他銀行的次級債務(wù)工具顯然不具備這樣低的風(fēng)險(xiǎn)特征。D選項(xiàng)50％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重適用于一些風(fēng)險(xiǎn)適中的資產(chǎn)，但其他銀行的次級債務(wù)工具由于信用風(fēng)險(xiǎn)相對較高，并不適合這一權(quán)重。綜上所述，正確答案為A。8、在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，黃金價(jià)格的波動(dòng)一被納入()進(jìn)行管理。

A.匯率風(fēng)險(xiǎn)

B.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】該題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中黃金價(jià)格波動(dòng)的管理歸類。A選項(xiàng)匯率風(fēng)險(xiǎn)，由于黃金具有貨幣屬性，在國際市場上，黃金價(jià)格與匯率密切相關(guān)。多數(shù)情況下黃金以美元計(jì)價(jià)，美元匯率的波動(dòng)會直接影響黃金價(jià)格，并且黃金在一定程度上可作為外匯儲備替代資產(chǎn)，其價(jià)格波動(dòng)實(shí)質(zhì)與貨幣之間的兌換比率變化相關(guān)，所以黃金價(jià)格的波動(dòng)一般被納入?yún)R率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，該選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)通常指的是大宗商品如石油、鐵礦石等價(jià)格波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，黃金雖有商品屬性，但在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，更主要從其貨幣屬性角度考慮價(jià)格波動(dòng)管理，并非簡單歸類于商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，與黃金價(jià)格波動(dòng)并無直接關(guān)聯(lián)，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，這也與黃金價(jià)格波動(dòng)的管理不相關(guān)，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。9、下列不屬于市場準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則的是（）。

A.依法

B.公開

C.便民

D.效率

【答案】：A

【解析】該題主要考查市場準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則。市場準(zhǔn)入遵循的原則包括公開、便民、效率等。公開原則能夠保障市場信息透明，使各類市場主體清晰了解準(zhǔn)入條件和程序；便民原則強(qiáng)調(diào)簡化手續(xù)、優(yōu)化服務(wù)，為市場主體進(jìn)入市場提供便利；效率原則則注重在合理的時(shí)間內(nèi)完成準(zhǔn)入審批等流程，提高市場資源配置的速度。而依法并不是專門針對市場準(zhǔn)入應(yīng)遵循的特定原則，依法是各項(xiàng)工作都需要遵循的普遍要求。所以答案選A。"10、下列有關(guān)流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)的計(jì)算公式，正確的是（）。

A.流動(dòng)性比例=流動(dòng)性負(fù)債余額／流動(dòng)性資產(chǎn)余額×100％

B.人民幣超額準(zhǔn)備金率=在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款／人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100％

C.核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額／核心資產(chǎn)期末余額×100％

D.流動(dòng)性缺口率=(流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾)／到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100％

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)的計(jì)算公式，對每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：-A項(xiàng)：流動(dòng)性比例的正確計(jì)算公式是流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額／流動(dòng)性負(fù)債余額×100％，而不是流動(dòng)性負(fù)債余額／流動(dòng)性資產(chǎn)余額×100％，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。-B項(xiàng)：人民幣超額準(zhǔn)備金率的正確計(jì)算公式為人民幣超額準(zhǔn)備金率=（在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金）／人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100％，并非僅為在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款／人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100％，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。-C項(xiàng)：核心負(fù)債比率的計(jì)算公式應(yīng)為核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額×100％，而不是核心負(fù)債期末余額／核心資產(chǎn)期末余額×100％，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。-D項(xiàng)：流動(dòng)性缺口率=(流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾)／到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100％，該項(xiàng)公式正確。綜上，正確答案是D。11、（）是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行各類風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。A項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，與題干中描述的無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金的風(fēng)險(xiǎn)特征不符。B項(xiàng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)，符合題干表述。C項(xiàng)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，與題干所涉及的資金獲取問題無關(guān)。D項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并非題干所描述的資金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。綜上，正確答案是B。12、商業(yè)銀行在進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評估（RCSA）時(shí)，針對經(jīng)營管理過程中本身所具有的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施了旨在改變風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響強(qiáng)度的管理控制活動(dòng)后，仍然保留的那部分風(fēng)險(xiǎn)是（）

A.固有風(fēng)險(xiǎn)

B.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.剩余風(fēng)險(xiǎn)

D.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所代表風(fēng)險(xiǎn)的定義，結(jié)合題干中對該風(fēng)險(xiǎn)的描述來進(jìn)行判斷。A項(xiàng)，固有風(fēng)險(xiǎn)是指在不考慮內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的前提下，由于內(nèi)部因素和客觀環(huán)境的影響，企業(yè)的賬戶、交易類別和整體財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)誤的可能性，它是企業(yè)經(jīng)營過程中原本就存在的未經(jīng)過管理控制活動(dòng)干預(yù)的風(fēng)險(xiǎn)，與題干中“實(shí)施了旨在改變風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響強(qiáng)度的管理控制活動(dòng)后仍然保留的那部分風(fēng)險(xiǎn)”不符，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由整體政治、經(jīng)濟(jì)、社會等環(huán)境因素對證券價(jià)格所造成的影響，這種風(fēng)險(xiǎn)不能通過分散投資加以消除，題干討論的是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評估中的風(fēng)險(xiǎn)類型，并非證券市場的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，且未涉及整體環(huán)境因素對風(fēng)險(xiǎn)的影響，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，剩余風(fēng)險(xiǎn)是指在采取了旨在改變風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響強(qiáng)度的管理控制活動(dòng)后，仍然保留的那部分風(fēng)險(xiǎn)，這與題干的描述完全一致，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指對某個(gè)行業(yè)或個(gè)別證券產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)，它通常由某一特殊的因素引起，與整個(gè)證券市場的價(jià)格不存在系統(tǒng)的全面聯(lián)系，而題干強(qiáng)調(diào)的是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制后剩余的風(fēng)險(xiǎn)，并非證券市場中的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。13、下列不屬于可能影響聲譽(yù)的信用風(fēng)險(xiǎn)因素的是()。

A.房地產(chǎn)行業(yè)貸款比例超過30％

B.優(yōu)質(zhì)客戶違約率上升

C.不良貸款率接近5％

D.衍生產(chǎn)品交易策略錯(cuò)誤

【答案】：D

【解析】本題主要考查可能影響聲譽(yù)的信用風(fēng)險(xiǎn)因素的判斷。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)，房地產(chǎn)行業(yè)貸款比例超過30％，這表明銀行在房地產(chǎn)行業(yè)有較大的信貸集中。房地產(chǎn)行業(yè)具有一定的周期性和波動(dòng)性，如果房地產(chǎn)市場出現(xiàn)問題，如房價(jià)大幅下跌、市場需求銳減等，可能導(dǎo)致大量房地產(chǎn)相關(guān)貸款出現(xiàn)違約，進(jìn)而影響銀行的聲譽(yù)和資產(chǎn)質(zhì)量，屬于可能影響聲譽(yù)的信用風(fēng)險(xiǎn)因素。B選項(xiàng)，優(yōu)質(zhì)客戶違約率上升意味著原本信用狀況良好的客戶出現(xiàn)違約情況。優(yōu)質(zhì)客戶通常是銀行較為信賴和重視的客戶群體，他們的違約率上升會使銀行面臨更大的信用風(fēng)險(xiǎn)，也會對銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生負(fù)面影響，屬于可能影響聲譽(yù)的信用風(fēng)險(xiǎn)因素。C選項(xiàng)，不良貸款率接近5％，不良貸款率是衡量銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)。不良貸款率的上升說明銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量在下降，可能存在較多的貸款無法按時(shí)收回的情況，這不僅會給銀行帶來經(jīng)濟(jì)損失，還會損害銀行的聲譽(yù)和市場形象，屬于可能影響聲譽(yù)的信用風(fēng)險(xiǎn)因素。D選項(xiàng)，衍生產(chǎn)品交易策略錯(cuò)誤，這主要涉及的是市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。衍生產(chǎn)品交易是一種金融衍生工具的交易活動(dòng)，交易策略錯(cuò)誤可能導(dǎo)致在市場波動(dòng)中遭受損失，但與信用風(fēng)險(xiǎn)并無直接關(guān)聯(lián)，不屬于可能影響聲譽(yù)的信用風(fēng)險(xiǎn)因素。綜上，答案選D。14、證券的（）越大，利率的變化對該證券價(jià)格的影響也越大，因此風(fēng)險(xiǎn)也越大。

A.久期

B.到期期限

C.現(xiàn)值

D.終值

【答案】：A

【解析】久期是指資產(chǎn)或負(fù)債的現(xiàn)金流的加權(quán)平均到期時(shí)間。它不僅考慮了到期期限，還考慮了現(xiàn)金流的時(shí)間分布以及利率的影響。久期越大，意味著該證券的現(xiàn)金流回收時(shí)間越分散，并且對利率變動(dòng)的敏感度越高。當(dāng)利率發(fā)生變化時(shí)，久期大的證券價(jià)格變動(dòng)幅度會更大，所以其面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也更大。到期期限雖然是影響證券價(jià)格和利率敏感性的一個(gè)因素，但它只單純考慮了證券從當(dāng)前到到期的時(shí)間長度，沒有像久期那樣綜合考慮現(xiàn)金流的時(shí)間價(jià)值和分布情況。所以僅依據(jù)到期期限不能全面衡量利率變化對證券價(jià)格的影響和風(fēng)險(xiǎn)程度?，F(xiàn)值是指未來現(xiàn)金流量按照一定的折現(xiàn)率折現(xiàn)到當(dāng)前的價(jià)值，它主要反映的是證券當(dāng)前的價(jià)值，與利率變化對證券價(jià)格的影響及風(fēng)險(xiǎn)大小并無直接的關(guān)聯(lián)。終值是指現(xiàn)在的一筆資金在未來某個(gè)時(shí)點(diǎn)按照一定的利率計(jì)算所得到的本利和，它側(cè)重于描述資金在未來的價(jià)值，而不是用于衡量利率變化對證券價(jià)格的影響程度。綜上所述，答案選A。15、政治風(fēng)險(xiǎn)是影響銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部事件之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險(xiǎn)。以下不屬于銀行面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A.政府新興的立法

B.公共利益集團(tuán)持續(xù)的壓力／運(yùn)動(dòng)

C.極端組織的行動(dòng)或政變

D.國家進(jìn)行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關(guān)政策

【答案】：D

【解析】政治風(fēng)險(xiǎn)是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險(xiǎn)，是影響銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部事件之一。對各選項(xiàng)進(jìn)行分析：A項(xiàng)：政府新興的立法屬于政府行為，會給銀行帶來不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，符合政治風(fēng)險(xiǎn)的范疇。B項(xiàng)：公共利益集團(tuán)持續(xù)的壓力/運(yùn)動(dòng)可能會促使政府出臺相關(guān)政策或采取行動(dòng)，從而對銀行產(chǎn)生影響，屬于可能引發(fā)政治風(fēng)險(xiǎn)的因素。C項(xiàng)：極端組織的行動(dòng)或政變會造成社會不穩(wěn)定，這會對銀行的運(yùn)營帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)，屬于政治風(fēng)險(xiǎn)中的戰(zhàn)爭、社會動(dòng)蕩等情況。D項(xiàng)：國家進(jìn)行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關(guān)政策是商業(yè)銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策導(dǎo)向做出的自身經(jīng)營策略調(diào)整，這是銀行內(nèi)部的經(jīng)營管理行為，并非由外部的戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府異常行為等政治因素直接引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，不屬于銀行面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)。所以答案選D。16、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出的理念是（）。

A.管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度

B.管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管制度、提高透明度

C.管機(jī)構(gòu)、管風(fēng)險(xiǎn)、管制度、提高透明度

D.管法人、管流程、管內(nèi)控、提高透明度

【答案】：A

【解析】本題考查國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出的理念。在銀行監(jiān)管工作中，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念?！肮芊ㄈ恕笔侵笀?jiān)持法人監(jiān)管，重視對每個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總體金融風(fēng)險(xiǎn)的把握、防范和化解，這有助于從整體層面把控銀行的運(yùn)營和風(fēng)險(xiǎn)。“管風(fēng)險(xiǎn)”即注重對風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，通過各種監(jiān)管手段確保銀行能夠有效管理各類風(fēng)險(xiǎn)?！肮軆?nèi)控”強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制機(jī)制的重要性，促使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部控制體系，提高經(jīng)營管理的安全性和穩(wěn)健性?！疤岣咄该鞫取币筱y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，便于監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者和社會公眾了解其經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平，增強(qiáng)市場約束。B選項(xiàng)中“管制度”并非該理念內(nèi)容，制度是內(nèi)控等方面的一部分，不能準(zhǔn)確概括該監(jiān)管理念。C選項(xiàng)“管機(jī)構(gòu)”不準(zhǔn)確，核心是管法人，機(jī)構(gòu)的表述過于寬泛，且“管制度”也不是該理念內(nèi)容。D選項(xiàng)“管流程”不屬于該監(jiān)管理念范疇，該理念強(qiáng)調(diào)的是法人、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控和透明度。綜上，正確答案是A。17、當(dāng)市場利率呈逐步上升趨勢時(shí)，對商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是（）。

A.以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資

B.以短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

C.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變

D.以長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

【答案】：A

【解析】當(dāng)市場利率呈逐步上升趨勢時(shí)，我們來分析各情況。A選項(xiàng)以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資，長期負(fù)債意味著在較長時(shí)間內(nèi)，負(fù)債的成本是固定的，不會隨市場利率上升而增加。而短期資產(chǎn)可以較快收回資金，之后能以更高的市場利率進(jìn)行再投資，從而獲得更高收益，這種結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行有利；B選項(xiàng)以短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資，短期負(fù)債需要在短期內(nèi)償還，在市場利率上升的情況下，再次融資時(shí)負(fù)債成本會增加，而長期資產(chǎn)收益在短期內(nèi)難以大幅提升，會使銀行面臨成本上升和收益不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)；C選項(xiàng)保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變，無法適應(yīng)市場利率上升的變化，不能有效利用利率上升帶來的投資機(jī)會，也難以規(guī)避成本增加的風(fēng)險(xiǎn)；D選項(xiàng)以長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資，雖然長期負(fù)債成本固定，但長期資產(chǎn)的收益也相對固定，不能靈活地根據(jù)市場利率上升調(diào)整資產(chǎn)配置以獲取更多收益。所以最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資，答案選A。"18、為了對未來一段時(shí)期的資本充足情況進(jìn)行預(yù)測和管理，資本規(guī)劃通常的做法是對未來（）進(jìn)行滾動(dòng)規(guī)劃。

A.一年或三年

B.三年或五年

C.兩年或三年

D.三年或四年

【答案】：B

【解析】資本規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng)規(guī)劃的目的是對未來一段時(shí)期的資本充足情況進(jìn)行預(yù)測和管理。在實(shí)際操作中，通常會對未來三年或五年進(jìn)行滾動(dòng)規(guī)劃。這是因?yàn)檩^短的規(guī)劃周期可能無法全面應(yīng)對市場的長期變化和不確定性，而過長的規(guī)劃周期又可能因市場環(huán)境的快速變化導(dǎo)致規(guī)劃失去時(shí)效性。一年或三年的時(shí)間跨度相對較短，可能難以涵蓋一些長期資本需求和戰(zhàn)略布局；兩年或三年的時(shí)間也稍顯不足；三年或四年同樣不是行業(yè)內(nèi)普遍采用的滾動(dòng)規(guī)劃時(shí)間范圍。因此，正確答案是B。"19、下列關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的說法，不正確的是（）。

A.聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃給商業(yè)銀行創(chuàng)造了價(jià)值

B.努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織不是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容之一

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通常與信用、市場、操作、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)交叉存在、相互作用

D.保持與媒體的良好接觸有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)管理的操作實(shí)踐

【答案】：B

【解析】A選項(xiàng)，聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃通過合理有效的危機(jī)應(yīng)對策略和措施，能幫助商業(yè)銀行在聲譽(yù)危機(jī)發(fā)生時(shí)減少損失、維護(hù)形象，甚至在一定程度上能提升社會對銀行的認(rèn)可度，從而為商業(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值，該說法正確。B選項(xiàng)，努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要內(nèi)容之一。建設(shè)學(xué)習(xí)型組織可以使銀行員工不斷學(xué)習(xí)新知識、新技能，提升應(yīng)對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)全員的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)意識，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)并不是孤立存在的，它常常與信用、市場、操作、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)相互交織、相互影響。例如，銀行出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致客戶資金損失，就可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)暴露也可能使公眾對銀行的信心下降，進(jìn)而產(chǎn)生聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，該說法正確。D選項(xiàng)，保持與媒體的良好接觸，能夠讓商業(yè)銀行及時(shí)、準(zhǔn)確地向公眾傳遞正面信息，在面對負(fù)面輿情時(shí)，也能通過媒體進(jìn)行有效的溝通和解釋，有助于改善聲譽(yù)管理的操作實(shí)踐，該說法正確。綜上，答案選B。20、為了確保銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況以及公司在各重要方面的表現(xiàn)，董事會和高級管理層可使用外部審計(jì)師，下列關(guān)于外部審計(jì)目的的表述錯(cuò)誤的是（）。

A.評估從商業(yè)銀行收到報(bào)告的精確性

B.評價(jià)商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

C.評價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

D.評價(jià)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)暴露程度

【答案】：D

【解析】本題主要考查對外部審計(jì)目的的理解。A選項(xiàng)，評估從商業(yè)銀行收到報(bào)告的精確性是外部審計(jì)的重要目的之一。外部審計(jì)師通過一系列專業(yè)的審計(jì)程序和方法，對商業(yè)銀行提供的財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)資料進(jìn)行審查，以確保報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，能夠公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況，所以該表述正確。B選項(xiàng)，評價(jià)商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況也是外部審計(jì)的職責(zé)。外部審計(jì)會綜合考慮銀行的各個(gè)方面，包括業(yè)務(wù)運(yùn)營、財(cái)務(wù)績效等，從而對銀行的總體經(jīng)營狀況有一個(gè)全面的評估，以幫助董事會和高級管理層了解公司在各重要方面的表現(xiàn)，該表述正確。C選項(xiàng)，評價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度是外部審計(jì)的關(guān)鍵目的。銀行面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度對于銀行的穩(wěn)健運(yùn)營至關(guān)重要。外部審計(jì)師會對銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行審查和評價(jià)，以確定其是否有效運(yùn)行，能否合理控制風(fēng)險(xiǎn)，該表述正確。D選項(xiàng)表述錯(cuò)誤，外部審計(jì)目的主要是圍繞財(cái)務(wù)報(bào)告的公允性、總體經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)管理制度等方面，而評價(jià)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)暴露程度通常是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作重點(diǎn)，并非外部審計(jì)的主要目的。綜上，本題答案選D。21、下列對商業(yè)銀行久期缺口的描述，恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.通常情況下，久期缺口為正值

B.通常情況下，久期缺口為負(fù)值

C.通常情況下，久期缺口為零

D.久期缺口是資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負(fù)債加權(quán)平均久期的差

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)久期缺口的相關(guān)概念及性質(zhì)，對各選項(xiàng)逐一分析判斷。###A選項(xiàng)通常情況下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)久期大于負(fù)債久期，根據(jù)久期缺口的計(jì)算公式：久期缺口＝資產(chǎn)加權(quán)平均久期-（總負(fù)債/總資產(chǎn)）×負(fù)債加權(quán)平均久期，一般情況下該值為正值。所以通常情況下，久期缺口為正值，A選項(xiàng)恰當(dāng)。###B選項(xiàng)一般商業(yè)銀行資產(chǎn)的久期大于負(fù)債的久期，按照久期缺口計(jì)算公式得出的久期缺口通常為正，而不是負(fù)值，所以B選項(xiàng)不恰當(dāng)。###C選項(xiàng)由于商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債在期限結(jié)構(gòu)等方面存在差異，資產(chǎn)加權(quán)平均久期與（總負(fù)債/總資產(chǎn)）×負(fù)債加權(quán)平均久期一般不會相等，久期缺口通常不為零，所以C選項(xiàng)不恰當(dāng)。###D選項(xiàng)久期缺口的計(jì)算公式為久期缺口＝資產(chǎn)加權(quán)平均久期-（總負(fù)債/總資產(chǎn)）×負(fù)債加權(quán)平均久期，并非簡單的資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負(fù)債加權(quán)平均久期的差，所以D選項(xiàng)不恰當(dāng)。綜上，答案選A。22、在現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避主要通過經(jīng)濟(jì)資本配置來實(shí)現(xiàn)，據(jù)此下列描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.經(jīng)濟(jì)資本的分配最終表現(xiàn)為信用限額和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額

B.對于不擅長的業(yè)務(wù)設(shè)立非常有限的風(fēng)險(xiǎn)容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本

C.對于不擅長但愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)可提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度和經(jīng)濟(jì)資本配置

D.經(jīng)濟(jì)資本的分配依據(jù)董事會確定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好來確定

【答案】：B

【解析】本題主要考查對現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避通過經(jīng)濟(jì)資本配置實(shí)現(xiàn)方式的理解。A選項(xiàng)，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，經(jīng)濟(jì)資本的分配最終確實(shí)會表現(xiàn)為信用限額和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額。通過設(shè)定這些業(yè)務(wù)限額，可以對不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，該項(xiàng)描述恰當(dāng)。B選項(xiàng)，對于不擅長的業(yè)務(wù)，如果設(shè)立非常有限的風(fēng)險(xiǎn)容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本，這意味著基本上是完全回避該業(yè)務(wù)，而不是通過經(jīng)濟(jì)資本配置來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避強(qiáng)調(diào)的是在可承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)進(jìn)行資本配置以管理風(fēng)險(xiǎn)，而不是直接拒絕業(yè)務(wù)，該項(xiàng)描述最不恰當(dāng)。C選項(xiàng)，對于不擅長但愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度和經(jīng)濟(jì)資本配置是合理的。這是在根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略，對這類業(yè)務(wù)進(jìn)行有針對性的風(fēng)險(xiǎn)控制和資本投入，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的目的，該項(xiàng)描述恰當(dāng)。D選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本的分配需要依據(jù)董事會確定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好來確定。董事會作為企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，其制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要指導(dǎo)，據(jù)此進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本分配能夠確保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制與整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，該項(xiàng)描述恰當(dāng)。綜上，答案選B。23、商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要是基于對_________和_________的分析。（）

A.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)；外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)

B.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)；外部數(shù)據(jù)

C.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境；外部數(shù)據(jù)

D.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境；內(nèi)部控制因素

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要基于對特定數(shù)據(jù)的分析。逐一來看各選項(xiàng)：-A項(xiàng)，外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)范圍較窄，題干強(qiáng)調(diào)的定量分析不僅僅局限于操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，故A項(xiàng)錯(cuò)誤。-B項(xiàng)，內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)能反映銀行自身的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，外部數(shù)據(jù)則可提供更廣泛的市場環(huán)境和行業(yè)動(dòng)態(tài)等信息，兩者結(jié)合構(gòu)成了商業(yè)銀行定量分析方法的主要數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，所以B項(xiàng)正確。-C項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境并非以具體數(shù)據(jù)形式呈現(xiàn)，它是一個(gè)較為寬泛的概念，不是定量分析直接基于的數(shù)據(jù)，故C項(xiàng)錯(cuò)誤。-D項(xiàng)，內(nèi)部控制因素同樣不是以數(shù)據(jù)形式作為定量分析的基礎(chǔ)，它更多是一種管理和控制的概念，故D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選B。24、假定一年期零息國債的無風(fēng)險(xiǎn)收益率為3%，1年期信用等級為B的零息債券的違約概率為10%，在發(fā)生違約的情況下，該債券價(jià)值的回收率為60%，則根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型可推斷該零息債券的年收益率約為（）。

A.8.3%

B.7.3%

C.9.5%

D.10%

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型來計(jì)算該零息債券的年收益率。風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)理論認(rèn)為，在風(fēng)險(xiǎn)中性的世界里，投資者不要求任何的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償或風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬，所有證券的預(yù)期收益率都等于無風(fēng)險(xiǎn)利率。設(shè)該零息債券的年收益率為\(k\)，本金為\(1\)。一年期零息國債的無風(fēng)險(xiǎn)收益率為\(3\%\)，意味著無風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下\(1\)年后的收益為\(1\times(1+3\%)\)。對于該信用等級為\(B\)的零息債券，存在兩種情況：-不違約情況：概率為\((1-10\%)=90\%\)，\(1\)年后投資者可獲得本金和利息\(1\times(1+k)\)。-違約情況：概率為\(10\%\)，在發(fā)生違約的情況下，該債券價(jià)值的回收率為\(60\%\)，即投資者\(yùn)(1\)年后可獲得\(1\times60\%\)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)原理，該零息債券未來現(xiàn)金流的期望值應(yīng)等于無風(fēng)險(xiǎn)情況下的現(xiàn)金流，可據(jù)此列出等式：\((1-10\%)\times(1+k)+10\%\times60\%=1\times(1+3\%)\)即\(0.9\times(1+k)+0.1\times0.6=1.03\)\(0.9+0.9k+0.06=1.03\)\(0.9k+0.96=1.03\)\(0.9k=1.03-0.96\)\(0.9k=0.07\)\(k=\frac{0.07}{0.9}\approx7.3\%\)所以該零息債券的年收益率約為\(7.3\%\)，答案選B。25、以下對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的說法，錯(cuò)誤的是()。

A.巴塞爾委員在《銀行公司治理原則》強(qiáng)調(diào)了“三道防線”在風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的作用，指出風(fēng)險(xiǎn)治理框架中應(yīng)包括建立“三道防線”及清晰的職責(zé)描述

B.業(yè)務(wù)條線部門是第一道風(fēng)險(xiǎn)防線,它是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者,應(yīng)負(fù)責(zé)持續(xù)識別、評估和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)敞口

C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門是笫二道風(fēng)險(xiǎn)防線

D.風(fēng)險(xiǎn)管理不保持獨(dú)立性

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門相關(guān)知識，對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。-A選項(xiàng)：巴塞爾委員會在《銀行公司治理原則》中強(qiáng)調(diào)了“三道防線”在風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的作用，明確指出風(fēng)險(xiǎn)治理框架中應(yīng)包括建立“三道防線”及清晰的職責(zé)描述，該選項(xiàng)表述正確。-B選項(xiàng)：業(yè)務(wù)條線部門作為第一道風(fēng)險(xiǎn)防線，是風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者，需要負(fù)責(zé)持續(xù)識別、評估和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)敞口，此說法符合商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況，該選項(xiàng)表述正確。-C選項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門屬于第二道風(fēng)險(xiǎn)防線，它們起著監(jiān)督和控制風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，該選項(xiàng)表述正確。-D選項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)管理需要保持獨(dú)立性，只有保持獨(dú)立性，才能確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠客觀、公正地評估和管理風(fēng)險(xiǎn)，而不是不保持獨(dú)立性，該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。26、某商業(yè)銀行分析要求下屬支行風(fēng)險(xiǎn)部門負(fù)責(zé)人每年必須按照年初制定的休假計(jì)劃休假，休假期間的工作由分行風(fēng)險(xiǎn)部門安排人員接替，這項(xiàng)管理要求屬于內(nèi)部控制五大要素的（）。

A.內(nèi)部監(jiān)督

B.信息與溝通

C.內(nèi)部環(huán)境

D.控制活動(dòng)

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對內(nèi)部控制五大要素的理解和區(qū)分。首先來看A，內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督等，重點(diǎn)在于對內(nèi)部控制體系的運(yùn)行狀況進(jìn)行監(jiān)控和評估，而題干所描述的內(nèi)容并非是對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，所以A不符合。接著看B，信息與溝通強(qiáng)調(diào)的是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。題干中并沒有涉及到信息收集、傳遞和溝通等方面的內(nèi)容，所以B也不正確。再看C，內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。該商業(yè)銀行要求下屬支行風(fēng)險(xiǎn)部門負(fù)責(zé)人按計(jì)劃休假，且休假工作由分行安排人員接替，這其實(shí)反映了銀行在人力資源管理和權(quán)責(zé)分配方面的規(guī)定，屬于內(nèi)部環(huán)境的范疇，所以C是正確的。最后看D，控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。題干中的要求并不是針對具體風(fēng)險(xiǎn)而采取的控制措施，所以D不合適。綜上，答案選C。27、不同的職能部門對于風(fēng)險(xiǎn)狀況的需求是不一樣的，前臺交易人員需要的是（）。

A.最佳避險(xiǎn)報(bào)告

B.整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

C.具體的頭寸報(bào)告

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告

【答案】：C

【解析】不同職能部門對風(fēng)險(xiǎn)狀況的需求存在差異。前臺交易人員主要負(fù)責(zé)具體的交易操作，他們需要了解具體的交易情況，以便及時(shí)做出交易決策。A選項(xiàng)最佳避險(xiǎn)報(bào)告，通常是側(cè)重于為整體的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避提供策略和建議，更多地從宏觀層面考慮如何降低風(fēng)險(xiǎn)，并非前臺交易人員在日常操作中最急需的內(nèi)容。B選項(xiàng)整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，是對整個(gè)業(yè)務(wù)或組織的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面的描述和評估，更適合管理層等從整體大局角度把控風(fēng)險(xiǎn)的人員，而不是專注于具體交易的前臺人員。C選項(xiàng)具體的頭寸報(bào)告能夠詳細(xì)展示當(dāng)前的交易頭寸情況，包括持有的資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)格等信息，這對于前臺交易人員來說是最為關(guān)鍵的，他們可以根據(jù)具體的頭寸信息來決定是否進(jìn)行交易操作，所以該選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告主要是對風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測結(jié)果進(jìn)行呈現(xiàn)，一般會關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化等，雖然對風(fēng)險(xiǎn)控制有重要意義，但對于前臺交易人員在進(jìn)行具體交易決策時(shí)的針對性不如具體的頭寸報(bào)告強(qiáng)。綜上，答案選C。28、銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)是（）。

A.市場準(zhǔn)人

B.機(jī)構(gòu)設(shè)置

C.業(yè)務(wù)開展

D.高級管理人員聘用

【答案】：A

【解析】銀行監(jiān)管是對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理活動(dòng)。市場準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。這是因?yàn)槭袌鰷?zhǔn)入監(jiān)管能確保進(jìn)入市場的金融機(jī)構(gòu)具備良好的品質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況和管理能力等，從源頭上控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，將不具備相應(yīng)條件的潛在參與者拒之門外，從而維護(hù)金融市場的穩(wěn)健運(yùn)行。而機(jī)構(gòu)設(shè)置主要側(cè)重于銀行內(nèi)部的組織架構(gòu)安排；業(yè)務(wù)開展是銀行進(jìn)入市場后進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的過程；高級管理人員聘用是在銀行設(shè)立及運(yùn)營過程中的一個(gè)方面，但都不是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。因此正確答案選A。"29、下列降低風(fēng)險(xiǎn)的方法中，（）只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

A.風(fēng)險(xiǎn)分散

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)對沖

D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

【答案】：A

【解析】本題主要考查降低風(fēng)險(xiǎn)的不同方法及其對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。A項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生于個(gè)別公司的特有事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，如某公司的管理問題、產(chǎn)品質(zhì)量問題等。通過投資多個(gè)不同的資產(chǎn)或項(xiàng)目，將資金分散到不同的領(lǐng)域、行業(yè)、公司等，可以降低個(gè)別公司或個(gè)別項(xiàng)目出現(xiàn)問題對整體投資組合的影響，只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)符合題意。B項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過合同或非合同的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給另一個(gè)人或單位的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方式。它是將風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主體進(jìn)行轉(zhuǎn)移，并不涉及對風(fēng)險(xiǎn)類型（系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)）的降低，該項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。風(fēng)險(xiǎn)對沖不僅可以降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，也可以對沖系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，如通過股指期貨對沖股票市場的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等，該項(xiàng)不符合題意。D項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指通過計(jì)劃的變更來消除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，保護(hù)目標(biāo)免受風(fēng)險(xiǎn)的影響。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是一種完全避免風(fēng)險(xiǎn)的策略，并非只降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選A。30、新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估是指商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)識別確定風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出現(xiàn)的可能性和后果進(jìn)行評估，衡量確定產(chǎn)品（）的過程。

A.風(fēng)險(xiǎn)事件

B.風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果

C.風(fēng)險(xiǎn)類型

D.風(fēng)險(xiǎn)等級

【答案】：D

【解析】新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估是在對風(fēng)險(xiǎn)識別并確定風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之后，對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出現(xiàn)的可能性和后果進(jìn)行評估的過程。其核心目的就是衡量確定產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級。風(fēng)險(xiǎn)事件是可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的具體事件，并非評估要衡量確定的內(nèi)容；風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果強(qiáng)調(diào)的是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的具體情況，也不是該評估衡量確定的目標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)類型是在風(fēng)險(xiǎn)識別階段就已經(jīng)明確的內(nèi)容。而風(fēng)險(xiǎn)等級綜合了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出現(xiàn)的可能性和后果等多方面因素，是風(fēng)險(xiǎn)評估后需要衡量確定的關(guān)鍵要素。所以答案選D。"31、下列關(guān)于現(xiàn)金流分析的說法，不正確的是（）。

A.現(xiàn)金流分析有助于真實(shí)、準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況

B.根據(jù)歷史數(shù)據(jù)研究，流動(dòng)性剩余額與總資產(chǎn)之比小于3％～5％時(shí)，對商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)預(yù)警

C.商業(yè)銀行的規(guī)模越大，業(yè)務(wù)越復(fù)雜，現(xiàn)金流分析的可信賴度越強(qiáng)

D.應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行的流動(dòng)性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時(shí)間段內(nèi)進(jìn)行比較，以合理預(yù)估商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求

【答案】：C

【解析】本題主要考查對現(xiàn)金流分析相關(guān)說法的正誤判斷。A項(xiàng)：現(xiàn)金流分析通過對現(xiàn)金流入和流出的監(jiān)測和預(yù)測，有助于真實(shí)、準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況，該項(xiàng)說法正確。B項(xiàng)：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)研究，當(dāng)流動(dòng)性剩余額與總資產(chǎn)之比小于3％-5％時(shí)，意味著商業(yè)銀行的流動(dòng)性處于相對緊張的狀態(tài)，對商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)預(yù)警信號，該項(xiàng)說法正確。C項(xiàng)：商業(yè)銀行的規(guī)模越大，業(yè)務(wù)越復(fù)雜，其現(xiàn)金流的來源和去向就越復(fù)雜多樣，影響現(xiàn)金流的因素也更多且更難預(yù)測，這會導(dǎo)致現(xiàn)金流分析的難度增加，可信賴度反而會降低，而不是越強(qiáng)，該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。D項(xiàng)：將商業(yè)銀行的流動(dòng)性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時(shí)間段內(nèi)進(jìn)行比較，能夠更全面、動(dòng)態(tài)地了解商業(yè)銀行在不同時(shí)期的資金狀況，從而合理預(yù)估商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求，該項(xiàng)說法正確。綜上，答案選C。32、風(fēng)險(xiǎn)事件：為增強(qiáng)交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的有效性，推動(dòng)商業(yè)銀行提升衍生工具風(fēng)險(xiǎn)管理能力，銀監(jiān)會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則(征求意見稿)》，要求商業(yè)銀行將交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

A.在標(biāo)準(zhǔn)法下，每一筆交易的風(fēng)險(xiǎn)暴露將映射至其含有的風(fēng)險(xiǎn)因素中

B.較常用的計(jì)量交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的方法有現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法

C.現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法均適用于場外衍生工具交易違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)量

D.對于不滿足利用標(biāo)準(zhǔn)法，但希望提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度(相對現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法)的銀行，可以采用內(nèi)部模型法

【答案】：D

【解析】本題旨在考查對衍生工具交易對手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項(xiàng)，題干中未提及在標(biāo)準(zhǔn)法下每一筆交易的風(fēng)險(xiǎn)暴露將映射至其含有的風(fēng)險(xiǎn)因素中，該說法缺乏依據(jù)，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，題干沒有表明現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法是較常用的計(jì)量交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的方法，屬于無中生有，故B項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，題干并沒有明確指出現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法均適用于場外衍生工具交易違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)量，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，從題干內(nèi)容來看，若銀行不滿足利用標(biāo)準(zhǔn)法，同時(shí)又希望提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度（相對現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法），采用內(nèi)部模型法是一種可行的選擇，該項(xiàng)說法符合題意，所以D項(xiàng)正確。綜上，本題正確答案為D。33、商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于（）。

A.50％

B.100％

C.150％

D.200％

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來至少30天的流動(dòng)性需求。該指標(biāo)是衡量銀行短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，100%的標(biāo)準(zhǔn)是監(jiān)管要求的底線，以保障銀行在面臨短期流動(dòng)性沖擊時(shí)能夠維持正常運(yùn)營，所以本題選B。"34、某商業(yè)銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進(jìn)取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)的銀行。2002～2007年間，其貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券。2008年受金融危機(jī)的沖擊，該銀行面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)分析可確認(rèn)，該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是其（）長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

C.市場風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題可對各風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行分析，結(jié)合題干中銀行的經(jīng)營情況判斷該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是哪些風(fēng)險(xiǎn)長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。-**A選項(xiàng)**：-**信用風(fēng)險(xiǎn)**：該銀行貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，金融危機(jī)爆發(fā)時(shí)，房地產(chǎn)行業(yè)可能會出現(xiàn)大量借款人違約的情況，導(dǎo)致銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。一旦大量貸款無法收回，銀行資金回籠困難，就會影響其流動(dòng)性。-**市場風(fēng)險(xiǎn)**：資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券，次級債券在金融危機(jī)中價(jià)格大幅下跌，銀行持有的這些債券價(jià)值縮水，面臨市場風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)會導(dǎo)致銀行資產(chǎn)價(jià)值的波動(dòng)，影響銀行的資金狀況和流動(dòng)性。-**戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)**：銀行董事會明確定位以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)，將貸款集中投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易集中于高收益的次級債券，這種經(jīng)營戰(zhàn)略在金融危機(jī)沖擊下，使得銀行面臨較大風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略決策的失誤帶來了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)會影響銀行的整體運(yùn)營和發(fā)展，進(jìn)而影響其流動(dòng)性。所以該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果，A選項(xiàng)正確。-**B選項(xiàng)**：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。題干中并未提及該銀行存在聲譽(yù)方面的問題從而影響其流動(dòng)性，而操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，題干中也未體現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)對該銀行流動(dòng)性的影響，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**C選項(xiàng)**：同理，題干中未體現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)對該銀行流動(dòng)性的影響，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**D選項(xiàng)**：題干中沒有關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)影響該銀行流動(dòng)性的相關(guān)表述，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選A。35、某商業(yè)銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進(jìn)取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)的銀行。2002～2007年間，其貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券。2008年受金融危機(jī)的沖擊，該銀行面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)分析可確認(rèn)，該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是其（）長期積累、惡化的綜合作用結(jié)果。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)的定義，結(jié)合題干中該銀行的經(jīng)營情況來分析其面臨的風(fēng)險(xiǎn)。首先，信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。在本題中，該銀行貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，當(dāng)金融危機(jī)沖擊導(dǎo)致房地產(chǎn)市場不景氣時(shí)，房地產(chǎn)企業(yè)等借款人可能無法按時(shí)償還貸款，從而使銀行面臨借款人違約的信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券，金融危機(jī)使次級債券價(jià)格大幅下跌，銀行持有的次級債券價(jià)值縮水，遭受損失，這體現(xiàn)了市場風(fēng)險(xiǎn)。最后，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。該銀行董事會明確定位以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)，在2002-2007年間將貸款集中投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)集中于高收益的次級債券，這種經(jīng)營戰(zhàn)略在金融危機(jī)沖擊下暴露出問題，面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，說明銀行面臨戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長期積累、惡化的綜合作用結(jié)果，答案選D。36、商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷包括信息科技系統(tǒng)和（）所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

A.員工的必要知識不足

B.業(yè)務(wù)流程無效

C.一般配套設(shè)備不完善

D.外部欺詐

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷所包含的風(fēng)險(xiǎn)類別。商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，是指由于信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)員工的必要知識不足，這主要涉及人員素質(zhì)和培訓(xùn)方面的問題，并非系統(tǒng)缺陷所涵蓋的內(nèi)容，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)業(yè)務(wù)流程無效，它更多地與業(yè)務(wù)操作流程的合理性和有效性相關(guān)，不屬于系統(tǒng)缺陷的范疇，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)一般配套設(shè)備不完善，符合系統(tǒng)缺陷包含信息科技系統(tǒng)和配套設(shè)備方面的風(fēng)險(xiǎn)這一表述，所以C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)外部欺詐是來自銀行外部的非法行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，與系統(tǒng)本身的缺陷沒有直接關(guān)系，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選C。37、下列不屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分類的是()。

A.人員因素

B.內(nèi)部流程

C.系統(tǒng)缺陷

D.內(nèi)部事件

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。其分類主要包括人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件。A選項(xiàng)人員因素，指商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識/技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)，屬于操作風(fēng)險(xiǎn)分類。B選項(xiàng)內(nèi)部流程，指業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，屬于操作風(fēng)險(xiǎn)分類。C選項(xiàng)系統(tǒng)缺陷，指信息科技系統(tǒng)在規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行、管理維護(hù)等方面存在的問題導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于操作風(fēng)險(xiǎn)分類。D選項(xiàng)內(nèi)部事件表述不準(zhǔn)確，在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分類里并沒有這一類別，所以答案選D。38、某商業(yè)銀行核心負(fù)債為3000萬元，總負(fù)債為7500萬元，則該銀行核心負(fù)債比例為（）。

A.25.8％

B.50％

C.30％

D.40％

【答案】：D

【解析】核心負(fù)債比例是指核心負(fù)債與總負(fù)債的比率，該比率用于衡量銀行負(fù)債的穩(wěn)定性。其計(jì)算公式為：核心負(fù)債比例=核心負(fù)債÷總負(fù)債×100%。在本題中，已知該商業(yè)銀行核心負(fù)債為3000萬元，總負(fù)債為7500萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：核心負(fù)債比例=3000÷7500×100%=40%。因此，答案選D。"39、下列風(fēng)險(xiǎn)都可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)營困難，但導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因通常是（）。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。A項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作流程、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)通常會給商業(yè)銀行帶來一定損失，但一般不會直接導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)。B項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)雖然可能使銀行面臨較大損失，但它不是導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。C項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)更多地影響銀行的長期發(fā)展和競爭力，通常也不會直接引發(fā)銀行破產(chǎn)。D項(xiàng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法及時(shí)獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，無法按時(shí)償還債務(wù)時(shí)，就可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，所以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。綜上所述，答案選D。40、我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品/服務(wù)成本增加、產(chǎn)品/服務(wù)過剩的發(fā)展困局。為有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，各商業(yè)銀行應(yīng)重視并強(qiáng)化（）的管理。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)類型及相應(yīng)管理措施的理解。-**A選項(xiàng)**：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。題干中未提及商業(yè)銀行聲譽(yù)方面的相關(guān)問題，主要強(qiáng)調(diào)的是銀行面臨的發(fā)展困局以及提升長期競爭力的需求，所以該選項(xiàng)不符合題意。-**B選項(xiàng)**：市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干中并沒有涉及市場價(jià)格變動(dòng)對銀行造成損失的相關(guān)內(nèi)容，并非主要描述市場風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)情況，所以該選項(xiàng)不正確。-**C選項(xiàng)**：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。我國商業(yè)銀行面臨收益下降、產(chǎn)品/服務(wù)成本增加、產(chǎn)品/服務(wù)過剩的發(fā)展困局，要有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，就需要重視并強(qiáng)化戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理，制定合理的戰(zhàn)略規(guī)劃以應(yīng)對當(dāng)前困境，該選項(xiàng)符合題意。-**D選項(xiàng)**：信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干中未體現(xiàn)信用方面的問題，重點(diǎn)在于商業(yè)銀行的整體發(fā)展困局和提升長期競爭力，所以該選項(xiàng)不合適。綜上，答案選C。41、收益類指標(biāo)反映的是（）。

A.反映銀行對某些經(jīng)營活動(dòng)范圍或風(fēng)險(xiǎn)類型的接受程度為零

B.反映銀行對不同風(fēng)險(xiǎn)可以接受的水平或程度，一般包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

C.反映銀行收益水平，主要有收益波動(dòng)、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益、每股收益增長率等

D.反映銀行希望維持償付能力、維持持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，主要有一級資本充足率、核心一級資本充足率等

【答案】：C

【解析】收益類指標(biāo)重點(diǎn)在于體現(xiàn)銀行的收益情況。選項(xiàng)A描述的是銀行對某些經(jīng)營活動(dòng)范圍或風(fēng)險(xiǎn)類型接受程度為零，與收益情況毫無關(guān)聯(lián)，不能體現(xiàn)收益類指標(biāo)的特征；選項(xiàng)B論述的是銀行對不同風(fēng)險(xiǎn)可接受的水平或程度，涉及的是銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受方面，并非收益相關(guān)內(nèi)容；選項(xiàng)C明確指出反映銀行收益水平，且列舉了收益波動(dòng)、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益、每股收益增長率等具體指標(biāo)，這與收益類指標(biāo)的定義相契合；選項(xiàng)D主要圍繞銀行維持償付能力、持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，如一級資本充足率、核心一級資本充足率等，這是關(guān)于資本水平的表述，并非收益類指標(biāo)。所以本題答案選C。"42、商業(yè)銀行的（）承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任，并負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估的實(shí)施與優(yōu)先排序。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

B.董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會

C.業(yè)務(wù)部門

D.合規(guī)部門

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任，并負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估的實(shí)施與優(yōu)先排序。具體來看，A選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和分析等工作，并非承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)直接責(zé)任以及操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估實(shí)施與優(yōu)先排序的主體；B選項(xiàng)董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會主要是對銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，屬于決策層面的職能機(jī)構(gòu)，也不承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任；D選項(xiàng)合規(guī)部門主要職責(zé)是確保銀行的經(jīng)營活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，同樣不承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任。而業(yè)務(wù)部門作為銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體執(zhí)行部門，直接參與到業(yè)務(wù)操作中，所以承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任，并負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估的實(shí)施與優(yōu)先排序。因此本題正確答案是C。"43、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，下列不屬于交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件的是（??）。

A.交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤

B.能夠進(jìn)行積極的管理

C.能夠準(zhǔn)確估值，且公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題考查對交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足條件的理解。首先明確交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件相關(guān)知識。交易賬簿記錄的是銀行為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸，這些頭寸需具備能夠隨時(shí)平盤、積極管理、準(zhǔn)確估值以及完全對沖規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等特點(diǎn)。接下來分析各選項(xiàng)：A項(xiàng)“交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤”，這是交易賬簿中頭寸的重要特性之一。因?yàn)榻灰踪~簿的交易目的較為靈活，需要能夠及時(shí)根據(jù)市場情況進(jìn)行買賣操作，所以可以隨時(shí)平盤符合其要求，該選項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)“能夠進(jìn)行積極的管理”，交易賬簿中的頭寸需要根據(jù)市場變化、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和管理，積極的管理有助于銀行實(shí)現(xiàn)交易目的和控制風(fēng)險(xiǎn)，該選項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)“能夠準(zhǔn)確估值，且公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)”，交易賬簿中金融工具和商品頭寸的公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益，而不是不計(jì)入當(dāng)期損益，這是與交易賬簿的特點(diǎn)相悖的，所以該項(xiàng)不屬于交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件，該選項(xiàng)符合題意。D項(xiàng)“能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”，交易賬簿中為了控制風(fēng)險(xiǎn)，常常會通過對沖等手段來降低市場波動(dòng)帶來的影響，能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是其合理的要求，該選項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選C。44、《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》是（）正式施行的。

A.2018年12月31日

B.2013年1月1日

C.2012年7月1日

D.2012年6月7日

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》于2013年1月1日正式施行，因此正確答案選B。A選項(xiàng)2018年12月31日并非該辦法施行時(shí)間；C選項(xiàng)2012年7月1日與實(shí)際施行時(shí)間不符；D選項(xiàng)2012年6月7日也不是該辦法開始施行的時(shí)間。"45、商業(yè)銀行的零售存款通常被認(rèn)為是（）

A.來源分散，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低

B.來源分散，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高

C.來源集中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高

D.來源集中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行零售存款一般是眾多個(gè)人客戶的存款。由于客戶數(shù)量眾多、較為分散，個(gè)別客戶提取存款對銀行整體資金來源影響較小，不會導(dǎo)致銀行資金大幅波動(dòng)。同時(shí)，零售存款相對穩(wěn)定，銀行對這部分資金的可控性較強(qiáng)，故而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較低。因此正確答案是A。"46、商業(yè)銀行的（）有權(quán)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險(xiǎn)。

A.業(yè)務(wù)部門

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.董事會

D.董事會下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行的組織架構(gòu)中，各部門和機(jī)構(gòu)有著不同的職責(zé)。業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展，重點(diǎn)在于拓展業(yè)務(wù)、獲取收益等方面，通常不具備制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及決定控制整體或重大風(fēng)險(xiǎn)措施的權(quán)力，所以A不正確。風(fēng)險(xiǎn)管理部門雖然在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中扮演著重要角色，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和監(jiān)測等日常工作，但它是在既定的策略框架下開展工作，自身并沒有權(quán)力制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，故B不正確。董事會是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，但對于風(fēng)險(xiǎn)管理的具體策略制定和重大風(fēng)險(xiǎn)控制舉措的決定，通常會交由專門的委員會來執(zhí)行。董事會更多的是從宏觀層面進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，所以C也不正確。而董事會下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，其職責(zé)就是專注于風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)事務(wù)，有權(quán)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險(xiǎn)。因此，本題正確答案為D。47、用應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比衡量一國長期資金的流動(dòng)性，一般的限度為（）。

A.50％

B.80％

C.100％

D.150％

【答案】：C

【解析】應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比用于衡量一國長期資金的流動(dòng)性。該比例是衡量外債風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)之一，反映了該國對外債的償還能力。一般來說，當(dāng)這一比例達(dá)到100％時(shí)，意味著應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入相等。如果超過這個(gè)限度，該國可能面臨較大的外債償還壓力，長期資金的流動(dòng)性會受到較大影響，償債風(fēng)險(xiǎn)顯著增加；而低于這個(gè)限度，則說明該國在長期資金流動(dòng)性方面相對較為安全。A選項(xiàng)50％比例較低，在此情況下該國長期資金流動(dòng)性壓力較小，并非一般限度；B選項(xiàng)80％同樣低于一般認(rèn)為的限度水平；D選項(xiàng)150％比例過高，此時(shí)該國面臨的外債償還壓力較大，長期資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)突出，不屬于一般限度。所以本題正確答案是C。"48、關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級的說法，正確的是（）。

A.內(nèi)部評級主要對客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)的交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)

B.內(nèi)部評級是主要依靠專家定性分析

C.內(nèi)部評級是專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評估

D.內(nèi)部評級的評級對象主要是政府和大企業(yè)

【答案】：A

【解析】A選項(xiàng)正確。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級主要對客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)的交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)，該表述符合內(nèi)部評級的核心內(nèi)容。B錯(cuò)誤，內(nèi)部評級并非主要依靠專家定性分析，現(xiàn)代內(nèi)部評級體系綜合運(yùn)用了定量和定性分析方法，以提高評級的準(zhǔn)確性和客觀性。C錯(cuò)誤，專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評估屬于外部評級，而非內(nèi)部評級。內(nèi)部評級是商業(yè)銀行自身進(jìn)行的評級。D錯(cuò)誤，內(nèi)部評級的評級對象不僅僅是政府和大企業(yè)，還涵蓋了各類不同規(guī)模和性質(zhì)的客戶，包括中小企業(yè)、個(gè)人等。綜上所述，本題正確答案選A。49、下列關(guān)于市場約束和信息披露的說法不正確的是（）。

A.銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、報(bào)表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險(xiǎn)管理情況所構(gòu)成

B.信息披露是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一

C.市場約束是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一

D.市場約束機(jī)制發(fā)揮外部監(jiān)督作用，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)改進(jìn)經(jīng)營管理，提高經(jīng)營效益，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對市場約束和信息披露相關(guān)知識的理解，以及《巴塞爾新資本協(xié)議》三大支柱的內(nèi)容。A選項(xiàng)：銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、報(bào)表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險(xiǎn)管理情況所構(gòu)成，這是銀行信息披露的常見內(nèi)容，該說法正確。B選項(xiàng)：《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱分別是最低資本要求、外部監(jiān)管和市場約束，信息披露并非《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一，該說法不正確。C選項(xiàng)：市場約束是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一，通過市場力量對銀行進(jìn)行監(jiān)督和約束，這一表述正確。D選項(xiàng)：市場約束機(jī)制能夠發(fā)揮外部監(jiān)督作用，促使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效益以及降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，該說法符合市場約束機(jī)制的作用，是正確的。綜上，答案選B。50、下列關(guān)于商業(yè)銀行不相容職務(wù)分離原則的理解，錯(cuò)誤的是（）。

A.不相容職務(wù)分離意味著管理人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)前臺營銷和中臺審批

B.雙人復(fù)核是不相容職務(wù)分離原則在實(shí)際中的應(yīng)用

C.不相容職務(wù)進(jìn)行分離，可有效降低發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊的可能性

D.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行不相容職務(wù)分離原則的理解。A項(xiàng)：不相容職務(wù)分離是為了防止權(quán)力集中和舞弊行為的發(fā)生，管理人員同時(shí)負(fù)責(zé)前臺營銷和中臺審批，容易出現(xiàn)權(quán)力濫用等問題，所以不相容職務(wù)分離意味著管理人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)前臺營銷和中臺審批，該項(xiàng)理解正確。B項(xiàng)：雙人復(fù)核主要是通過增加復(fù)核環(huán)節(jié)來保證業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，它與不相容職務(wù)分離原則有本質(zhì)區(qū)別。不相容職務(wù)分離強(qiáng)調(diào)的是將不同的、相互制約的職務(wù)進(jìn)行分離，以防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，而雙人復(fù)核重點(diǎn)在于對操作結(jié)果的再次審核，并非是不相容職務(wù)分離原則在實(shí)際中的應(yīng)用，該項(xiàng)理解錯(cuò)誤。C項(xiàng)：不相容職務(wù)進(jìn)行分離，使得一項(xiàng)業(yè)務(wù)的完成需要多個(gè)不同崗位的人員協(xié)同操作，相互監(jiān)督和制約，這樣可有效降低發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊的可能性，該項(xiàng)理解正確。D項(xiàng)：內(nèi)部控制是企業(yè)或機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、保證資產(chǎn)安全等采取的一系列措施，不相容職務(wù)分離控制通過職務(wù)分離形成相互制衡機(jī)制，是內(nèi)部控制的基本手段之一，該項(xiàng)理解正確。綜上，答案選B。第二部分多選題(30題)1、下列可被認(rèn)為是商業(yè)銀行短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三級預(yù)警信號的有（）。

A.本外幣備付率連續(xù)一周低于1％

B.存款短時(shí)間內(nèi)持續(xù)大幅下降超過存款總規(guī)模的20％

C.本外幣超額準(zhǔn)備金率持續(xù)一周低于1.5

D.市場出現(xiàn)恐慌性擠兌

E.市場融資能力下降，出現(xiàn)支付危機(jī)

【答案】：ABD

【解析】本題可依據(jù)商業(yè)銀行短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三級預(yù)警信號的相關(guān)知識，對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A項(xiàng)：本外幣備付率連續(xù)一周低于1％，這表明銀行可隨時(shí)用于支付的資金處于極低水平，銀行資金的流動(dòng)性嚴(yán)重不足，會面臨較大的短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，可被認(rèn)為是商業(yè)銀行短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三級預(yù)警信號。B項(xiàng)：存款短時(shí)間內(nèi)持續(xù)大幅下降超過存款總規(guī)模的20％，存款是商業(yè)銀行重要的資金來源，如此大幅度的存款下降會使銀行資金迅速減少，影響其資金的正常周轉(zhuǎn)和流動(dòng)性，極有可能導(dǎo)致短期流動(dòng)性危機(jī)，屬于三級預(yù)警信號。C項(xiàng)：本外幣超額準(zhǔn)備金率持續(xù)一周低于1.5表述不準(zhǔn)確，同時(shí)，通常情況下超額準(zhǔn)備金率低于一定標(biāo)準(zhǔn)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的參考因素，但題干中數(shù)據(jù)不明確且不符合規(guī)范表達(dá)，所以該項(xiàng)不能認(rèn)定為三級預(yù)警信號。D項(xiàng)：市場出現(xiàn)恐慌性擠兌，會使銀行在短時(shí)間內(nèi)面臨大量的資金兌付需求，嚴(yán)重沖擊銀行的資金儲備和流動(dòng)性，是典型的短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三級預(yù)警信號。E項(xiàng)：市場融資能力下降，出現(xiàn)支付危機(jī)，這已經(jīng)屬于較為嚴(yán)重的流動(dòng)性危機(jī)階段，通常應(yīng)屬于更高級別的預(yù)警信號，而非三級預(yù)警信號。綜上，答案選ABD。2、按照損失事件類型劃分，操作風(fēng)險(xiǎn)包括（）。

A.內(nèi)部欺詐事件

B.信息科技系統(tǒng)事件

C.實(shí)物資產(chǎn)的損壞

D.對外賠償

E.追索失敗

【答案】：ABC"

【解析】按照損失事件類型劃分操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，內(nèi)部欺詐事件是指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失事件，屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇；信息科技系統(tǒng)事件是由于信息科技系統(tǒng)失效或故障而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件，也屬于操作風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)物資產(chǎn)的損壞，比如因自然災(zāi)害、人為破壞等導(dǎo)致的實(shí)物資產(chǎn)價(jià)值受損，同樣是操作風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式。而對外賠償和追索失敗并不屬于按照損失事件類型劃分的操作風(fēng)險(xiǎn)類別。所以正確答案是ABC。"3、商業(yè)銀行面臨的國別風(fēng)險(xiǎn)存在于（）經(jīng)營活動(dòng)中。

A.代理行往來

B.由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)

C.設(shè)立境外機(jī)構(gòu)

D.國際資本市場業(yè)務(wù)

E.對“一帶一路”國家的授信

【答案】：ABCD

【解析】商業(yè)銀行面臨的國別風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于多種經(jīng)營活動(dòng)中。以下對各情況進(jìn)行分析：A，在代理行往來中，由于涉及與不同國家的代理行合作，不同國家政治、經(jīng)濟(jì)、法律等環(huán)境各異，可能面臨所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)、社會等方面的不穩(wěn)定因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)，從而產(chǎn)生國別風(fēng)險(xiǎn)。B，由境外服務(wù)提供商提供外包服務(wù)時(shí)，若境外服務(wù)提供商所在國家出現(xiàn)政治動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)危機(jī)、法律政策變更等情況，可能會影響服務(wù)的正常提供，使商業(yè)銀行面臨國別風(fēng)險(xiǎn)。C，商業(yè)銀行設(shè)立境外機(jī)構(gòu)，境外機(jī)構(gòu)直接處于當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)、政治和社會環(huán)境中，當(dāng)?shù)氐恼尉謩莶环€(wěn)定、經(jīng)濟(jì)衰退、監(jiān)管政策變化等都可能對境外機(jī)構(gòu)的運(yùn)營造成不利影響，進(jìn)而使商業(yè)銀行面臨國別風(fēng)險(xiǎn)。D，國際資本市場業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行參與國際資本市場的交易，如投資境外證券、開展跨境并購等，不同國家的資本市場發(fā)展程度、監(jiān)管政策、市場波動(dòng)性等差異較大，會面臨來自不同國家的市場風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)，即國別風(fēng)險(xiǎn)。E，對“一帶一路”國家授信雖然涉及境外業(yè)務(wù)，但“一帶一路”涵蓋眾多國家，不單純以國別來界定統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)特征，且并非所有對“一帶一路”國家的授信都會產(chǎn)生典型意義上的國別風(fēng)險(xiǎn)，與題目中涵蓋的廣泛國別風(fēng)險(xiǎn)概念有所不同。綜上，答案選ABCD。4、根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行符合下列哪些條件時(shí)，可以使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本（）。

A.系統(tǒng)性地收集和分析操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制

B.董事會和高級管理層了解操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，但不參與監(jiān)督執(zhí)行

C.建立了與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

D.未建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線

E.業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理的人力和物力匱乏

【答案】：AC

【解析】該題主要考查商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本需滿足的條件。A項(xiàng)，系統(tǒng)性地收集和分析操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制，這是合理有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施，能夠幫助銀行更好地識別、評估和應(yīng)對操作風(fēng)險(xiǎn)，是使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的必要條件之一，所以該項(xiàng)正確。B項(xiàng)，董事會和高級管理層作為銀行的決策和管理核心，應(yīng)該全面了解操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)并積極參與監(jiān)督執(zhí)行，若不參與監(jiān)督執(zhí)行，無法保證操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展，也就不能滿足使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的要求，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以確保銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有針對性和有效性，能夠更好地應(yīng)對各種操作風(fēng)險(xiǎn)，因此是可以使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的條件，該項(xiàng)正確。D項(xiàng)，清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線有助于及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞操作風(fēng)險(xiǎn)信息，管理層可以根據(jù)這些信息及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。若未建立清晰的報(bào)告路線，會導(dǎo)致信息傳遞不順暢，影響操作風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果，不符合使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的要求，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。E項(xiàng)，業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要充足的人力和物力支持，若人力和物力匱乏，將難以有效地開展操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，無法滿足使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的條件，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選AC。5、關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)的描述，正確的有（）。

A.對各項(xiàng)業(yè)務(wù)及各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測、分析與報(bào)告

B.設(shè)計(jì)前臺部門的薪酬激勵(lì)機(jī)制

C.持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)并測算與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本要求，及時(shí)向高級管理層和董事會報(bào)告

D.評估業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新、進(jìn)入新市場以及市場環(huán)境發(fā)生顯著變化時(shí)，給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)

E.了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險(xiǎn)狀況、集團(tuán)架構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響和傳導(dǎo)

【答案】：ACD

【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理部門在商業(yè)銀行中承擔(dān)著重