稅務(wù)系統(tǒng)公職律師講座演講人：日期:目錄CATALOGUE01稅務(wù)公職律師概述02稅務(wù)執(zhí)法職責(zé)解析03涉稅法規(guī)政策解讀04典型案例分析研討05法律風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)06職業(yè)發(fā)展支持體系稅務(wù)公職律師概述01職責(zé)定位與角色功能稅務(wù)公職律師是稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部的法律專(zhuān)業(yè)人員，具有稅務(wù)和法律的雙重專(zhuān)業(yè)背景。稅務(wù)公職律師的角色職責(zé)定位功能作用稅務(wù)公職律師主要負(fù)責(zé)稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部的法律事務(wù)，包括稅務(wù)法律咨詢(xún)、稅務(wù)合規(guī)審查、稅務(wù)爭(zhēng)議處理等。提高稅務(wù)系統(tǒng)依法行政水平，保障稅務(wù)法律法規(guī)的正確實(shí)施。稅務(wù)公職律師是國(guó)家公職人員，依法享有國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)權(quán)利，包括執(zhí)業(yè)權(quán)利、調(diào)查取證權(quán)等。法律地位與職業(yè)權(quán)限法律地位稅務(wù)公職律師在稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)擁有獨(dú)立的法律地位和職業(yè)權(quán)限，可以依法獨(dú)立辦理稅務(wù)法律事務(wù)，不受其他部門(mén)或個(gè)人的干涉。職業(yè)權(quán)限稅務(wù)公職律師依法履行職責(zé)時(shí)，受到法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得阻礙其依法執(zhí)業(yè)。權(quán)力保障業(yè)務(wù)領(lǐng)域與職業(yè)素養(yǎng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域稅務(wù)公職律師的業(yè)務(wù)領(lǐng)域涵蓋稅務(wù)法律咨詢(xún)、稅務(wù)合規(guī)審查、稅務(wù)爭(zhēng)議處理、稅務(wù)行政復(fù)議和訴訟等方面。職業(yè)素養(yǎng)專(zhuān)業(yè)發(fā)展稅務(wù)公職律師需要具備扎實(shí)的法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)、良好的職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，以及較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。稅務(wù)公職律師需要不斷更新知識(shí)、提高專(zhuān)業(yè)能力，參加稅務(wù)和法律培訓(xùn)，積極參與稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。123稅務(wù)執(zhí)法職責(zé)解析02行政執(zhí)法程序規(guī)范稅務(wù)檢查程序行政處罰程序證據(jù)收集和使用執(zhí)法文書(shū)制作和使用明確檢查程序、方法和要求，遵循法定程序，確保執(zhí)法公正、合法。遵循合法、客觀、相關(guān)的原則，確保證據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。遵循法定程序，包括告知、聽(tīng)證、申辯等環(huán)節(jié)，確保當(dāng)事人的合法權(quán)益。按照規(guī)定的格式和要求制作和使用執(zhí)法文書(shū)，確保執(zhí)法的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。法律文書(shū)審核要點(diǎn)合法性審核審核文書(shū)是否符合稅收法律法規(guī)的規(guī)定，確保執(zhí)法的合法性。01事實(shí)認(rèn)定審核審核文書(shū)中認(rèn)定的事實(shí)是否清晰、準(zhǔn)確，證據(jù)是否充分、確鑿。02程序合規(guī)審核審核文書(shū)是否符合法定程序，包括審批、告知、聽(tīng)證等環(huán)節(jié)是否完備。03文書(shū)格式審核審核文書(shū)的格式、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容是否符合規(guī)定，確保文書(shū)的規(guī)范性和有效性。04執(zhí)法爭(zhēng)議解決路徑行政復(fù)議行政訴訟執(zhí)法和解執(zhí)法監(jiān)督當(dāng)事人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法行為有異議時(shí)，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議，由復(fù)議機(jī)關(guān)進(jìn)行審查并作出決定。當(dāng)事人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法行為不服時(shí)，可以依法提起行政訴訟，由法院進(jìn)行審理和判決。在復(fù)議或訴訟前，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以與當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商和調(diào)解，尋求和解的方式解決爭(zhēng)議。稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部設(shè)有專(zhuān)門(mén)的執(zhí)法監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)執(zhí)法行為進(jìn)行監(jiān)督和糾正，確保執(zhí)法的公正和合法。涉稅法規(guī)政策解讀03規(guī)定稅收基本制度、稅務(wù)管理、稅務(wù)監(jiān)督等。包括企業(yè)所得稅法和個(gè)人所得稅法，規(guī)定所得稅的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、計(jì)稅依據(jù)、稅率等。對(duì)特定商品，如煙草、酒類(lèi)、化妝品等征收的特別稅。規(guī)定稅務(wù)管理、稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)訴訟等程序性事項(xiàng)。核心稅收法律框架稅收基本法所得稅法商品稅法稅務(wù)程序法最新政策動(dòng)態(tài)解析對(duì)特定行業(yè)或地區(qū)實(shí)施的稅收優(yōu)惠或限制政策。近期稅收政策調(diào)整詳細(xì)解讀國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的有關(guān)稅務(wù)行政規(guī)章。稅務(wù)行政規(guī)章解讀針對(duì)當(dāng)前社會(huì)關(guān)注的稅務(wù)熱點(diǎn)問(wèn)題，如稅收逃避、稅務(wù)行政處罰等，進(jìn)行政策解讀。熱點(diǎn)問(wèn)題政策回應(yīng)法規(guī)實(shí)務(wù)應(yīng)用場(chǎng)景稅務(wù)爭(zhēng)議解決分析稅務(wù)爭(zhēng)議產(chǎn)生的原因，介紹稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)訴訟等解決爭(zhēng)議的途徑。03介紹如何在遵守稅法的前提下，通過(guò)合理的稅務(wù)籌劃降低企業(yè)稅負(fù)。02稅務(wù)籌劃與合規(guī)稅務(wù)申報(bào)與繳納詳細(xì)闡述稅務(wù)申報(bào)、稅款繳納、稅務(wù)會(huì)計(jì)等方面的法規(guī)要求。01典型案例分析研討04稅務(wù)行政復(fù)議案例01案例一某企業(yè)因稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整應(yīng)納稅額引發(fā)的復(fù)議案件，涉及稅務(wù)行政復(fù)議的申請(qǐng)、受理、審理和決定等程序。02案例二某納稅人因?qū)Χ悇?wù)機(jī)關(guān)作出的稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施不服，申請(qǐng)稅務(wù)行政復(fù)議，涉及復(fù)議機(jī)關(guān)的審查和裁決。行政訴訟應(yīng)對(duì)策略制定詳細(xì)的應(yīng)訴方案，包括答辯狀、證據(jù)準(zhǔn)備、出庭人員安排等，確保應(yīng)訴工作的有序進(jìn)行。策略一策略二策略三針對(duì)行政訴訟中的關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行深入研究，如涉稅行為的合法性、證據(jù)的充分性等，為應(yīng)訴提供有力支持。加強(qiáng)與法院的溝通協(xié)調(diào)，積極參與庭審，充分表達(dá)稅務(wù)機(jī)關(guān)的立場(chǎng)和意見(jiàn)。實(shí)務(wù)一在調(diào)解過(guò)程中，如何準(zhǔn)確把握納稅人的訴求和稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法依據(jù)，尋求雙方都能接受的解決方案。實(shí)務(wù)二實(shí)務(wù)三調(diào)解協(xié)議的履行和后續(xù)跟蹤，確保調(diào)解結(jié)果的落實(shí)和執(zhí)行。如何正確處理納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的爭(zhēng)議，包括爭(zhēng)議的協(xié)商、調(diào)解和仲裁等方式。征納糾紛調(diào)解實(shí)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)05執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)6px6px6px包括執(zhí)法主體、程序、權(quán)限等方面的合法性審查。執(zhí)法行為合法性評(píng)估評(píng)估執(zhí)法行為在實(shí)際操作中的可行性和可操作性。執(zhí)法行為可操作性評(píng)估考慮執(zhí)法行為是否符合公平正義、是否適當(dāng)、是否必要等因素。執(zhí)法行為合理性評(píng)估010302分析執(zhí)法行為可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和收益，并合理權(quán)衡。執(zhí)法行為風(fēng)險(xiǎn)收益評(píng)估04程序合規(guī)性審查要點(diǎn)案件受理程序?qū)彶閷彶榘讣芾硎欠穹戏ǘǔ绦蚝鸵?guī)定。01調(diào)查取證程序?qū)彶檎{(diào)查取證過(guò)程是否合法、規(guī)范，證據(jù)是否充分、確鑿。02文書(shū)制作與送達(dá)程序?qū)彶閷彶榉晌臅?shū)制作是否規(guī)范、內(nèi)容是否準(zhǔn)確，送達(dá)方式是否合法、有效。03處罰程序?qū)彶閷彶樾姓幜P的合法性、公正性，以及是否存在濫用自由裁量權(quán)等情形。04風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案制定流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估全面識(shí)別稅務(wù)執(zhí)法過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行科學(xué)評(píng)估。02040301風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案評(píng)審對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行評(píng)審，確保其可行性、有效性和合規(guī)性。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，制定具體的應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案實(shí)施與監(jiān)控將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案付諸實(shí)施，并進(jìn)行全程監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化方案。職業(yè)發(fā)展支持體系06與知名法學(xué)院校、律師協(xié)會(huì)等合作，提供高質(zhì)量的法律培訓(xùn)。外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)利用稅務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，學(xué)習(xí)最新的稅務(wù)政策和案例。在線(xiàn)學(xué)習(xí)資源01020304包括稅務(wù)法律法規(guī)、稅務(wù)實(shí)務(wù)、稅務(wù)稽查等方面的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部培訓(xùn)參與稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部的法律事務(wù)處理，積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。實(shí)踐鍛煉機(jī)會(huì)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)資源路徑跨部門(mén)協(xié)作機(jī)制稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部協(xié)作跨部門(mén)項(xiàng)目合作跨部門(mén)信息共享跨部門(mén)人員交流與稅務(wù)稽查、納稅服務(wù)、征管科技等部門(mén)緊密合作，提供法律支持。建立與其他政府部門(mén)、企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)的信息共享機(jī)制，及時(shí)了解稅務(wù)法律動(dòng)態(tài)。參與跨部門(mén)項(xiàng)目，如聯(lián)合稽查、政策研究等，拓寬職業(yè)視野。通過(guò)掛職鍛煉、輪崗等方式，促進(jìn)稅務(wù)系統(tǒng)與其他政府部門(mén)的人員交流。職業(yè)規(guī)劃建議制定長(zhǎng)期規(guī)劃提升