銀行信貸審批流程及風(fēng)險管控要點引言信貸業(yè)務(wù)是銀行的核心盈利來源，也是風(fēng)險最集中的領(lǐng)域。據(jù)銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)，2023年末我國商業(yè)銀行不良貸款余額超3萬億元，不良率約1.7%。信貸審批作為信貸業(yè)務(wù)的“閘門”，其流程的規(guī)范性與風(fēng)險管控的有效性，直接決定了銀行資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣。本文結(jié)合銀行實務(wù)，系統(tǒng)解析信貸審批全流程，并提煉風(fēng)險管控的核心要點，為銀行提升信貸管理能力提供參考。一、銀行信貸審批全流程解析銀行信貸審批流程以“風(fēng)險識別-風(fēng)險評估-風(fēng)險決策-風(fēng)險監(jiān)控”為主線，涵蓋貸前調(diào)查、信貸審查、審批決策、合同簽訂、貸后管理五大環(huán)節(jié)，形成閉環(huán)管理。（一）貸前調(diào)查：風(fēng)險識別的第一道防線貸前調(diào)查是客戶經(jīng)理對借款人及擔(dān)保方的全面核查，目的是獲取真實、完整的信息，識別潛在風(fēng)險。其核心內(nèi)容包括：1.客戶基本信息核查：通過工商登記系統(tǒng)、征信報告、身份證等資料，確認(rèn)客戶主體資格（如企業(yè)是否合法注冊、是否存在經(jīng)營異常）、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)（如股權(quán)是否清晰、是否有代持）、關(guān)聯(lián)關(guān)系（如是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)資金占用）。2.經(jīng)營情況盡調(diào)：現(xiàn)場走訪經(jīng)營場所，了解企業(yè)的生產(chǎn)流程、市場份額、客戶群體（如主要客戶是否穩(wěn)定）、供應(yīng)商關(guān)系（如是否有依賴單一供應(yīng)商的風(fēng)險）；非現(xiàn)場分析行業(yè)景氣度（如通過PMI、行業(yè)報告判斷行業(yè)趨勢）、企業(yè)競爭優(yōu)勢（如技術(shù)專利、品牌影響力）。3.財務(wù)狀況分析：審核財務(wù)報表的真實性（如對比近三年財務(wù)數(shù)據(jù)變化，核查應(yīng)收賬款、存貨的真實性），分析償債能力（如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率）、盈利能力（如毛利率、凈利潤率、ROE）、現(xiàn)金流量（如經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額、現(xiàn)金到期債務(wù)比）。4.擔(dān)保措施評估：對抵押、質(zhì)押、保證等擔(dān)保方式進(jìn)行核查，確認(rèn)擔(dān)保物的合法性（如房產(chǎn)是否有產(chǎn)權(quán)糾紛）、足值性（如評估價值是否覆蓋貸款本金及利息）、流動性（如房產(chǎn)的地理位置、變現(xiàn)能力）；對保證人的擔(dān)保能力（如資產(chǎn)規(guī)模、凈利潤）、擔(dān)保意愿（如是否為關(guān)聯(lián)方、是否有過往擔(dān)保履約記錄）進(jìn)行評估。（二）信貸審查：合規(guī)性與風(fēng)險性的雙重校驗信貸審查由銀行風(fēng)險部門或?qū)彶閸徹?fù)責(zé)，是對貸前調(diào)查結(jié)果的驗證與深化，重點關(guān)注合規(guī)性與風(fēng)險性：1.合規(guī)性審查：政策合規(guī)：核查貸款是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策（如是否支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，是否禁止向高污染企業(yè)發(fā)放貸款）、監(jiān)管政策（如房地產(chǎn)貸款集中度要求、地方政府債務(wù)管理規(guī)定）、銀行內(nèi)部制度（如貸款額度限制、利率政策）。資料合規(guī)：審查貸前調(diào)查資料是否完整（如是否有財務(wù)報表、征信報告、擔(dān)保手續(xù)）、是否符合格式要求（如是否有客戶經(jīng)理簽字、單位蓋章）。2.風(fēng)險性審查：信用風(fēng)險：評估借款人的還款能力（如未來現(xiàn)金流是否穩(wěn)定）、還款意愿（如過往信用記錄是否良好，是否有逾期還款記錄）。市場風(fēng)險：關(guān)注擔(dān)保物價值波動（如房地產(chǎn)市場下跌導(dǎo)致抵押品貶值）、行業(yè)風(fēng)險（如行業(yè)政策變化導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營惡化）。操作風(fēng)險：核查貸前調(diào)查流程是否規(guī)范（如是否進(jìn)行了現(xiàn)場核查，是否有遺漏的風(fēng)險點）。（三）審批決策：基于風(fēng)險量化的科學(xué)判斷審批決策是信貸流程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由銀行審批委員會或有權(quán)審批人根據(jù)審查結(jié)果作出決策，決策依據(jù)包括：1.風(fēng)險量化評分：銀行通常采用內(nèi)部評級體系（如IRB法）對借款人進(jìn)行風(fēng)險評級，根據(jù)評級結(jié)果確定貸款額度、利率、期限、擔(dān)保方式等條款。2.審批層級：根據(jù)貸款金額、風(fēng)險等級劃分審批權(quán)限，如小額貸款由支行行長審批，大額貸款由總行審批委員會審批。3.集體決策：對于高風(fēng)險貸款（如關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款、跨區(qū)域貸款），需經(jīng)審批委員會集體討論，避免個人決策風(fēng)險。（四）合同簽訂：法律有效性與風(fēng)險約束的固化合同簽訂是將審批結(jié)果轉(zhuǎn)化為法律文件的環(huán)節(jié)，需確保條款清晰、權(quán)責(zé)明確：1.合同條款審查：審查貸款合同中的金額、利率、期限、還款方式、貸款用途（如是否明確用于生產(chǎn)經(jīng)營，禁止挪用）、違約責(zé)任（如逾期還款的罰息利率、提前收回貸款的條件）等條款是否符合法律法規(guī)及銀行要求。2.擔(dān)保手續(xù)辦理：對于抵押、質(zhì)押貸款，需辦理登記手續(xù)（如房產(chǎn)抵押登記、股權(quán)質(zhì)押登記），確保擔(dān)保權(quán)的合法性；對于保證貸款，需由保證人簽訂保證合同，明確保證方式（如一般保證或連帶責(zé)任保證）。（五）貸后管理：風(fēng)險閉環(huán)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)貸后管理是防范信貸風(fēng)險的最后一道防線，需持續(xù)監(jiān)測借款人及擔(dān)保方的風(fēng)險狀況，及時采取措施化解風(fēng)險：1.日常監(jiān)測：財務(wù)監(jiān)測：定期收集借款人的財務(wù)報表，分析其財務(wù)指標(biāo)變化（如資產(chǎn)負(fù)債率是否上升、經(jīng)營活動現(xiàn)金流是否惡化）。經(jīng)營監(jiān)測：定期走訪客戶，了解其經(jīng)營情況（如是否有新的投資項目、是否出現(xiàn)重大訴訟、是否有管理層變動）。擔(dān)保監(jiān)測：跟蹤擔(dān)保物價值變化（如房地產(chǎn)市場價格波動），核查擔(dān)保物是否被查封、扣押。2.風(fēng)險預(yù)警：建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，當(dāng)指標(biāo)觸發(fā)預(yù)警線時（如資產(chǎn)負(fù)債率超過70%、經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額為負(fù)、擔(dān)保物價值下跌超過20%），及時進(jìn)行核查，分析風(fēng)險原因。3.風(fēng)險處置：根據(jù)風(fēng)險情況采取相應(yīng)措施，如要求客戶補充資料、追加擔(dān)保、調(diào)整貸款期限、提前收回貸款、重組貸款或核銷貸款。二、信貸風(fēng)險管控核心要點信貸風(fēng)險管控需貫穿審批全流程，重點關(guān)注以下五大要點：（一）客戶準(zhǔn)入：建立明確的風(fēng)險邊界客戶準(zhǔn)入是風(fēng)險管控的第一道門檻，需制定準(zhǔn)入清單，明確禁入類、限制類、支持類客戶：禁入類客戶：如失信被執(zhí)行人、高污染高能耗企業(yè)、涉嫌洗錢或詐騙的企業(yè)。限制類客戶：如杠桿率過高（資產(chǎn)負(fù)債率超過80%）、現(xiàn)金流緊張（經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額連續(xù)兩年為負(fù)）、關(guān)聯(lián)方擔(dān)保過多的企業(yè)。支持類客戶：如戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)（如人工智能、生物醫(yī)藥）、小微企業(yè)（符合國家扶持政策）、信用記錄良好的企業(yè)。（二）財務(wù)風(fēng)險：穿透式分析與造假識別財務(wù)造假是信貸風(fēng)險的重要來源，需采用多維度分析識別造假行為：1.財務(wù)指標(biāo)對比：將借款人的財務(wù)指標(biāo)與行業(yè)均值對比（如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低于行業(yè)均值，可能存在虛增收入的情況）；對比近三年財務(wù)數(shù)據(jù)變化（如收入增長率大幅高于行業(yè)，需核查收入真實性）。2.非財務(wù)指標(biāo)驗證：用非財務(wù)數(shù)據(jù)驗證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性，如企業(yè)的用電量、用水量與收入增長是否匹配（如收入增長10%，但用電量下降，可能存在虛增收入的情況）；員工人數(shù)與收入增長是否匹配（如收入增長但員工人數(shù)減少，可能存在造假）。3.第三方數(shù)據(jù)核查：通過稅務(wù)系統(tǒng)核查企業(yè)納稅情況（如增值稅發(fā)票金額與收入是否一致）；通過征信報告核查企業(yè)的貸款記錄、對外擔(dān)保情況（如是否有未披露的債務(wù)）。（三）擔(dān)保有效性：確保緩釋措施的有效性擔(dān)保是風(fēng)險緩釋的重要手段，需重點審查擔(dān)保的合法性、足值性、流動性：抵押品：核查是否為可抵押財產(chǎn)（如房產(chǎn)、土地使用權(quán)），是否辦理了抵押登記（如不動產(chǎn)抵押需到不動產(chǎn)登記中心辦理登記），評估價值是否覆蓋貸款金額（如抵押率不超過70%）。質(zhì)押品：核查質(zhì)押品的權(quán)利歸屬（如股票是否為借款人所有），是否辦理了質(zhì)押登記（如股票質(zhì)押需到證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記），價值是否穩(wěn)定（如股票質(zhì)押的預(yù)警線和平倉線設(shè)置）。保證人：核查保證人的擔(dān)保能力（如資產(chǎn)規(guī)模不低于貸款金額的1.5倍，凈利潤不低于貸款利息的2倍），擔(dān)保意愿（如是否為關(guān)聯(lián)方，是否有過往擔(dān)保履約記錄）。（四）政策與合規(guī)風(fēng)險：緊跟監(jiān)管與產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向政策與合規(guī)風(fēng)險是系統(tǒng)性風(fēng)險的重要來源，需動態(tài)跟蹤政策變化：產(chǎn)業(yè)政策：關(guān)注國家對行業(yè)的支持或限制政策（如新能源產(chǎn)業(yè)的補貼政策、房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控政策），及時調(diào)整客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管政策：關(guān)注銀保監(jiān)會、央行的監(jiān)管要求（如“三道紅線”對房地產(chǎn)企業(yè)貸款的限制、信貸集中度管理要求），確保貸款符合監(jiān)管規(guī)定。（五）動態(tài)監(jiān)測：構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警機(jī)制貸后監(jiān)測需常態(tài)化、精準(zhǔn)化，建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系：財務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率（預(yù)警線70%）、流動比率（預(yù)警線1.5）、經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額（預(yù)警線為負(fù)）、現(xiàn)金到期債務(wù)比（預(yù)警線0.5）。非財務(wù)指標(biāo)：客戶出現(xiàn)重大訴訟、管理層變動、行業(yè)景氣度下降（如PMI低于50）、擔(dān)保物價值下跌超過20%。預(yù)警流程：當(dāng)指標(biāo)觸發(fā)預(yù)警時，客戶經(jīng)理需在3個工作日內(nèi)進(jìn)行核查，提交《風(fēng)險預(yù)警報告》，風(fēng)險部門需在5個工作日內(nèi)提出處置意見，如要求客戶追加擔(dān)保、提前收回貸款等。三、案例分析：某銀行信貸風(fēng)險管控實踐某銀行在對某制造業(yè)企業(yè)發(fā)放貸款時，通過以下措施管控風(fēng)險：1.貸前調(diào)查：核查企業(yè)的工商信息，發(fā)現(xiàn)企業(yè)有3家關(guān)聯(lián)企業(yè)，通過分析關(guān)聯(lián)企業(yè)的財務(wù)報表，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在關(guān)聯(lián)方資金占用（占比15%），要求企業(yè)出具關(guān)聯(lián)方還款承諾。2.財務(wù)審查：分析企業(yè)的利潤表，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的毛利率（25%）高于行業(yè)均值（20%），通過核查增值稅發(fā)票，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的收入真實性較高（發(fā)票金額與收入一致）。3.擔(dān)保管控：企業(yè)以廠房抵押，評估價值為1000萬元，貸款金額為700萬元（抵押率70%），辦理了抵押登記，確保擔(dān)保有效性。4.貸后監(jiān)測：貸款發(fā)放后，定期收集企業(yè)的財務(wù)報表，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率由65%上升至72%（觸發(fā)預(yù)警線70%），及時走訪企業(yè)，了解到企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模導(dǎo)致負(fù)債增加，要求企業(yè)提供新增訂單合同（證明未來現(xiàn)金流穩(wěn)定），未采取強(qiáng)制措施。四、結(jié)論與展望銀行信貸審批流程與風(fēng)險管控是一項系統(tǒng)性工作，需貫穿“貸前-貸中-貸后”全流程。未來，隨著金融科技的發(fā)展，銀行可利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)提升風(fēng)險管控能力，如通過大數(shù)