2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理歷年重點基礎(chǔ)提升難、易錯點100題模擬試題第一部分單選題(50題)1、公司／機(jī)構(gòu)存款人對商業(yè)銀行的信用和利率水平一般者高度敏感，通過(?)，來評估商業(yè)銀行的風(fēng)險水平，并據(jù)此調(diào)整存款額度和去向。

A.金融知識和經(jīng)營

B.商業(yè)銀行的地理位置

C.服務(wù)質(zhì)量和產(chǎn)品種類

D.監(jiān)測商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場交易價格的變化?

【答案】：D

【解析】公司／機(jī)構(gòu)存款人對商業(yè)銀行的信用和利率水平高度敏感，會采取合適的方式評估商業(yè)銀行的風(fēng)險水平，并據(jù)此調(diào)整存款額度和去向。A選項，金融知識和經(jīng)營并非直接用于評估商業(yè)銀行風(fēng)險水平的具體途徑，它過于寬泛，不能直觀體現(xiàn)商業(yè)銀行當(dāng)下的風(fēng)險狀況，所以A選項不正確。B選項，商業(yè)銀行的地理位置與商業(yè)銀行的風(fēng)險水平并沒有直接關(guān)聯(lián)，不能通過地理位置來評估其風(fēng)險情況，因此B選項錯誤。C選項，服務(wù)質(zhì)量和產(chǎn)品種類主要影響客戶對銀行服務(wù)體驗和產(chǎn)品選擇，但不能直接反映商業(yè)銀行的風(fēng)險水平，所以C選項不合適。D選項，監(jiān)測商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場交易價格的變化，能夠反映出市場對該商業(yè)銀行信用和風(fēng)險的預(yù)期，價格波動可以體現(xiàn)其風(fēng)險狀況，公司／機(jī)構(gòu)存款人可據(jù)此評估商業(yè)銀行的風(fēng)險水平，并調(diào)整存款額度和去向，所以D選項正確。2、收益類指標(biāo)反映的是（）。

A.反映銀行對某些經(jīng)營活動范圍或風(fēng)險類型的接受程度為零

B.反映銀行對不同風(fēng)險可以接受的水平或程度，一般包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及聲譽風(fēng)險

C.反映銀行收益水平，主要有收益波動、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益、每股收益增長率等

D.反映銀行希望維持償付能力、維持持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，主要有一級資本充足率、核心一級資本充足率等

【答案】：C

【解析】收益類指標(biāo)重點在于體現(xiàn)銀行的收益情況。選項A描述的是銀行對某些經(jīng)營活動范圍或風(fēng)險類型接受程度為零，與收益情況毫無關(guān)聯(lián)，不能體現(xiàn)收益類指標(biāo)的特征；選項B論述的是銀行對不同風(fēng)險可接受的水平或程度，涉及的是銀行的風(fēng)險承受方面，并非收益相關(guān)內(nèi)容；選項C明確指出反映銀行收益水平，且列舉了收益波動、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益、每股收益增長率等具體指標(biāo)，這與收益類指標(biāo)的定義相契合；選項D主要圍繞銀行維持償付能力、持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，如一級資本充足率、核心一級資本充足率等，這是關(guān)于資本水平的表述，并非收益類指標(biāo)。所以本題答案選C。"3、（）指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務(wù)的風(fēng)險。

A.轉(zhuǎn)移風(fēng)險

B.傳染風(fēng)險

C.貨幣風(fēng)險

D.主權(quán)風(fēng)險

【答案】：A

【解析】本題考查對不同風(fēng)險概念的理解。A選項轉(zhuǎn)移風(fēng)險，是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務(wù)的風(fēng)險，與題目所描述的內(nèi)容相符。B選項傳染風(fēng)險，通常是指一個市場或機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題后，通過各種渠道迅速擴(kuò)散到其他市場或機(jī)構(gòu)，引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險的可能性，與題目中描述的因外匯儲備或管制導(dǎo)致無法償還境外債務(wù)的風(fēng)險含義不同。C選項貨幣風(fēng)險，一般是指由于匯率變動而導(dǎo)致的資產(chǎn)或負(fù)債價值的不確定性，主要側(cè)重于匯率波動帶來的影響，并非是因外匯儲備不足或外匯管制導(dǎo)致無法償還外債的風(fēng)險。D選項主權(quán)風(fēng)險，主要是指一國政府或主權(quán)實體由于政治、經(jīng)濟(jì)、社會等方面的原因，可能無法履行其債務(wù)義務(wù)的風(fēng)險，重點在于政府的償債能力和意愿等方面，和題目描述的情況不一致。綜上，本題正確答案是A。4、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)化的管理方法降低聲譽風(fēng)險可能給商業(yè)銀行造成的損失。據(jù)此對聲譽風(fēng)險管理的認(rèn)識，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.有效的聲譽風(fēng)險管理是有資質(zhì)的管理人員、高效的風(fēng)險管理流程和現(xiàn)代信息技術(shù)共同作用的結(jié)果

B.聲譽風(fēng)險可以通過歷史模擬法進(jìn)行計量和監(jiān)測

C.商業(yè)銀行面臨的幾乎所有風(fēng)險和不確定因素都可能危及自身聲譽

D.所有員工都應(yīng)當(dāng)深入理解風(fēng)險管理理念，恪守內(nèi)部流程，減少可能造成聲譽風(fēng)險的因素

【答案】：B

【解析】本題主要考查對聲譽風(fēng)險管理的認(rèn)識。A項：有效的聲譽風(fēng)險管理確實需要有資質(zhì)的管理人員運用專業(yè)知識進(jìn)行決策和管理，高效的風(fēng)險管理流程確保風(fēng)險能夠及時被識別、評估和應(yīng)對，現(xiàn)代信息技術(shù)則為風(fēng)險監(jiān)測和數(shù)據(jù)處理等提供支持，三者共同作用能提升聲譽風(fēng)險管理的效果，該項表述恰當(dāng)。B項：聲譽風(fēng)險具有突發(fā)性、難以量化等特點，歷史模擬法主要用于對市場風(fēng)險等可以用歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行量化分析的風(fēng)險進(jìn)行計量和監(jiān)測，聲譽風(fēng)險難以通過歷史模擬法進(jìn)行準(zhǔn)確的計量和監(jiān)測，該項表述不恰當(dāng)。C項：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險以及不確定因素，這些都可能引發(fā)客戶、投資者等對銀行的負(fù)面評價，從而危及自身聲譽，該項表述恰當(dāng)。D項：所有員工都應(yīng)當(dāng)深入理解風(fēng)險管理理念，恪守內(nèi)部流程，這樣才能從各個環(huán)節(jié)減少可能造成聲譽風(fēng)險的因素，共同維護(hù)銀行的聲譽，該項表述恰當(dāng)。綜上，答案選B。5、()的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。

A.高級管理層

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.風(fēng)險管理委員會

【答案】：A

【解析】高級管理層是商業(yè)銀行管理的核心力量，他們負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行銀行的戰(zhàn)略、政策和程序。高級管理層的支持與承諾對于有效風(fēng)險管理至關(guān)重要。他們需要確保銀行有足夠的資源投入到風(fēng)險管理中，推動風(fēng)險管理策略的實施，營造良好的風(fēng)險管理文化。因此高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石，選A。董事會主要負(fù)責(zé)制定銀行的總體戰(zhàn)略和監(jiān)督高級管理層的工作；監(jiān)事會主要是對銀行的業(yè)務(wù)活動和管理層進(jìn)行監(jiān)督；風(fēng)險管理委員會則是在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審議風(fēng)險管理政策等相關(guān)事宜。它們在風(fēng)險管理中雖都有重要作用，但并非是有效風(fēng)險管理的基石，故B、C、D不符合要求。6、某商業(yè)銀行分析要求下屬支行風(fēng)險部門負(fù)責(zé)人每年必須按照年初制定的休假計劃休假，休假期間的工作由分行風(fēng)險部門安排人員接替，這項管理要求屬于內(nèi)部控制五大要素的（）。

A.內(nèi)部監(jiān)督

B.信息與溝通

C.內(nèi)部環(huán)境

D.控制活動

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對內(nèi)部控制五大要素的理解和區(qū)分。首先來看A，內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括日常監(jiān)督和專項監(jiān)督等，重點在于對內(nèi)部控制體系的運行狀況進(jìn)行監(jiān)控和評估，而題干所描述的內(nèi)容并非是對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，所以A不符合。接著看B，信息與溝通強(qiáng)調(diào)的是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。題干中并沒有涉及到信息收集、傳遞和溝通等方面的內(nèi)容，所以B也不正確。再看C，內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。該商業(yè)銀行要求下屬支行風(fēng)險部門負(fù)責(zé)人按計劃休假，且休假工作由分行安排人員接替，這其實反映了銀行在人力資源管理和權(quán)責(zé)分配方面的規(guī)定，屬于內(nèi)部環(huán)境的范疇，所以C是正確的。最后看D，控制活動是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。題干中的要求并不是針對具體風(fēng)險而采取的控制措施，所以D不合適。綜上，答案選C。7、下列風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引中，（）不屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。

A.《貸款通則》

B.《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》

C.《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》

D.《項目融資業(yè)務(wù)指引》

【答案】：C

【解析】本題主要考查信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引的識別。A選項《貸款通則》，貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)的核心內(nèi)容之一，該通則對貸款的相關(guān)操作、管理等方面作出規(guī)定，與信用風(fēng)險管理密切相關(guān)。通過規(guī)范貸款流程和標(biāo)準(zhǔn)，有助于商業(yè)銀行控制貸款信用風(fēng)險，保障信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，故屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。B選項《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》，不良資產(chǎn)是信用風(fēng)險暴露的直接體現(xiàn)。該辦法旨在對商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測和考核，促使銀行重視和加強(qiáng)信用風(fēng)險管理，及時發(fā)現(xiàn)和處置信用風(fēng)險導(dǎo)致的不良資產(chǎn)問題，所以屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。C選項《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，它是一個綜合性的風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系，涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等多種風(fēng)險類型，并非專門針對信用風(fēng)險管理，因此不屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域的專門制度指引。D選項《項目融資業(yè)務(wù)指引》，項目融資通常涉及較大的資金規(guī)模和較長的期限，信用風(fēng)險是其面臨的主要風(fēng)險之一。該指引對項目融資業(yè)務(wù)的受理、評估、融資結(jié)構(gòu)設(shè)計、貸后管理等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范，有助于銀行防范項目融資過程中的信用風(fēng)險，屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。綜上，答案選C。8、資本充足率壓力測試框架以（）風(fēng)險的壓力測試為基礎(chǔ)。

A.多重

B.單一

C.個別

D.集中

【答案】：B

【解析】資本充足率壓力測試框架以單一風(fēng)險的壓力測試為基礎(chǔ)。單一風(fēng)險的壓力測試主要是對某一特定風(fēng)險因素進(jìn)行深入分析和評估，通過模擬該風(fēng)險因素在極端情況下的變化，來衡量其對金融機(jī)構(gòu)資本充足率的影響。這是構(gòu)建資本充足率壓力測試框架的基礎(chǔ)，因為只有準(zhǔn)確把握單一風(fēng)險的特征和影響，才能在此基礎(chǔ)上綜合考慮其他風(fēng)險因素，進(jìn)行更為全面和復(fù)雜的多重風(fēng)險壓力測試等。而多重風(fēng)險是在單一風(fēng)險基礎(chǔ)上綜合考量多個風(fēng)險因素；個別通常強(qiáng)調(diào)個體差異，但并非資本充足率壓力測試框架基礎(chǔ)所強(qiáng)調(diào)的概念；集中風(fēng)險側(cè)重于風(fēng)險的集中程度，也不是基礎(chǔ)。所以本題正確答案選B。"9、商業(yè)銀行的外匯敞口頭寸如下：歐元多頭110，日元空頭50，英鎊空頭70，瑞士法郎多頭30，加元空頭10，澳元空頭20，美元多頭150，分別采用累計總敞口、凈總敞口和短邊法計算外匯敞口，則三種方法中敞口值最大的是（）。

A.140

B.150

C.450

D.440

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)累計總敞口頭寸、凈總敞口頭寸和短邊法的計算方法分別計算出外匯敞口，再比較三種方法計算出的敞口值大小。###步驟一：明確相關(guān)計算方法-**累計總敞口頭寸**：等于所有外幣的多頭與空頭的總和。-**凈總敞口頭寸**：等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差。-**短邊法**：先分別加總每種外匯的多頭和空頭（分別稱為凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和），然后比較這兩個總數(shù)的大小，最后把較大的一個總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。###步驟二：分別計算三種方法的外匯敞口-**累計總敞口頭寸**：已知歐元多頭\(110\)，日元空頭\(50\)，英鎊空頭\(70\)，瑞士法郎多頭\(30\)，加元空頭\(10\)，澳元空頭\(20\)，美元多頭\(150\)。將所有外幣的多頭與空頭的絕對值相加可得：\(110+50+70+30+10+20+150=440\)。-**凈總敞口頭寸**：多頭總額為：\(110+30+150=290\)；空頭總額為：\(50+70+10+20=150\)；則凈總敞口頭寸為：\(290-150=140\)。-**短邊法**：凈多頭頭寸之和為：\(110+30+150=290\)；凈空頭頭寸之和為：\(50+70+10+20=150\)；比較\(290\)與\(150\)大小，可得\(290>150\)，所以短邊法下總敞口頭寸為\(290\)。###步驟三：比較三種方法計算出的敞口值大小\(440＞290＞140\)，即累計總敞口頭寸的敞口值最大，為\(440\)。綜上，答案選D。10、通常，以（）為主要資金來源的商業(yè)銀行，其負(fù)債流動性的利率敏感度相對較低。

A.發(fā)行債券

B.公司存款

C.同業(yè)拆借

D.居民儲蓄

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行負(fù)債流動性的利率敏感度與資金來源的穩(wěn)定性相關(guān)，資金來源越穩(wěn)定，其負(fù)債流動性的利率敏感度相對越低。A選項發(fā)行債券，債券的利率通常是固定的，并且有明確的到期時間，發(fā)行債券獲得的資金雖然有一定穩(wěn)定性，但債券市場受多種因素影響，其利率波動可能會影響投資者的購買意愿和債券的發(fā)行成本等，當(dāng)市場利率變化時，發(fā)行債券的成本和資金可得性會發(fā)生變化，所以利率敏感度相對較高。B選項公司存款，公司的資金使用和存款行為往往與公司的經(jīng)營活動密切相關(guān)。公司在不同的經(jīng)營階段和市場環(huán)境下，會根據(jù)自身的資金需求靈活調(diào)整存款金額，例如在旺季可能會減少存款用于擴(kuò)大生產(chǎn)，且公司對利率變化較為敏感，可能會根據(jù)不同銀行的利率差異頻繁轉(zhuǎn)移資金，所以公司存款的穩(wěn)定性較差，其負(fù)債流動性的利率敏感度較高。C選項同業(yè)拆借，是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通行為。同業(yè)拆借市場的利率波動較為頻繁，拆借資金的期限短、流動性強(qiáng)，并且拆借的規(guī)模和利率會受到貨幣市場供求關(guān)系、央行政策等多種因素影響，當(dāng)市場利率變動時，金融機(jī)構(gòu)之間的拆借意愿和拆借利率會迅速變化，所以同業(yè)拆借的利率敏感度很高。D選項居民儲蓄，居民儲蓄的目的通常是為了滿足長期的消費需求、養(yǎng)老、教育等，其儲蓄行為相對穩(wěn)定，不會輕易隨利率的短期波動而大幅變動。即使利率有所調(diào)整，居民一般也不會立即大規(guī)模地改變儲蓄金額和方式，因此以居民儲蓄為主要資金來源的商業(yè)銀行，其負(fù)債流動性的利率敏感度相對較低。綜上，本題正確答案是D。11、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足的條件不包括()。

A.在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤

B.不能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險

C.能夠準(zhǔn)確估值

D.能夠進(jìn)行積極的管理

【答案】：B

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿足一定條件。A選項，在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤，這是交易賬戶頭寸應(yīng)具備的特點之一，這樣能夠保證交易的靈活性和及時性，符合交易賬戶的要求；C選項，能夠準(zhǔn)確估值，準(zhǔn)確的估值是對交易賬戶進(jìn)行有效管理和風(fēng)險控制的基礎(chǔ)，只有準(zhǔn)確估值才能合理評估頭寸的價值和風(fēng)險，所以這也是合理條件；D選項，能夠進(jìn)行積極的管理，交易賬戶需要根據(jù)市場情況等進(jìn)行主動的調(diào)整和管理，以實現(xiàn)盈利或控制風(fēng)險，該條件也是必要的。而B選項，交易賬戶的目的之一就是通過合理的操作來對沖風(fēng)險，一個合格的交易賬戶中的頭寸應(yīng)該是能夠較好地對沖以規(guī)避風(fēng)險，而不是不能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險，所以B不符合規(guī)定。綜上，答案選B。"12、對商業(yè)銀行來說，開展不良貸款證券化的主要作用不包括（）。

A.實現(xiàn)不良貸款本息的全部回收

B.提高商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量

C.更好地發(fā)現(xiàn)不良貸款價格

D.拓寬商業(yè)銀行處置不良貸款的渠道

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行開展不良貸款證券化的作用。A選項：不良貸款證券化是將不良貸款打包成證券出售給投資者，但并不能保證實現(xiàn)不良貸款本息的全部回收。因為不良貸款本身就存在較高的違約風(fēng)險和價值不確定性，即便進(jìn)行證券化操作，也無法消除這些風(fēng)險，所以不能實現(xiàn)全部回收，A選項不屬于開展不良貸款證券化的主要作用。B選項：商業(yè)銀行通過將不良貸款進(jìn)行證券化，可以將這些不良資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表中移除，降低不良貸款的比例，從而提高商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，B選項屬于其主要作用。C選項：在不良貸款證券化的過程中，需要對不良貸款進(jìn)行評估和定價，這有助于更好地發(fā)現(xiàn)不良貸款的價格，為市場提供更準(zhǔn)確的價格信號，C選項屬于其主要作用。D選項：傳統(tǒng)的不良貸款處置方式有限，而開展不良貸款證券化拓寬了商業(yè)銀行處置不良貸款的渠道，使商業(yè)銀行能夠更靈活地處理不良資產(chǎn)，D選項屬于其主要作用。綜上，答案選A。13、客戶信用評級的發(fā)展過程是（）。

A.違約概率模型→專家判斷法→信用評分模型

B.信用風(fēng)險模型→專家判斷法→違約概率模型

C.專家判斷法→信用評分模型→違約概率模型

D.專家判斷法→違約概率模型→信用評分模型

【答案】：C

【解析】本題考查客戶信用評級的發(fā)展過程。客戶信用評級的發(fā)展歷經(jīng)了不同階段。最初是專家判斷法，該方法主要依賴專家的經(jīng)驗、知識和主觀判斷來評估客戶信用。它憑借專家對各種因素的綜合考量，如客戶的財務(wù)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營管理能力等得出信用評估結(jié)果。然而，這種方法主觀性較強(qiáng)，缺乏統(tǒng)一、客觀的標(biāo)準(zhǔn)，不同專家可能會給出不同的評估結(jié)果。隨著金融市場的發(fā)展和數(shù)據(jù)分析技術(shù)的進(jìn)步，信用評分模型應(yīng)運而生。信用評分模型是基于大量的歷史數(shù)據(jù)，運用統(tǒng)計方法和數(shù)學(xué)模型來計算客戶的信用得分。它通過選取一系列與信用相關(guān)的變量，如客戶的收入、負(fù)債、還款記錄等，構(gòu)建數(shù)學(xué)模型來預(yù)測客戶違約的可能性。信用評分模型相對客觀、準(zhǔn)確，能夠快速處理大量數(shù)據(jù)，提高了信用評估的效率和一致性。后來，違約概率模型得到發(fā)展和應(yīng)用。違約概率模型是在信用評分模型的基礎(chǔ)上進(jìn)一步深化和完善。它更加精確地估計客戶在未來特定時期內(nèi)發(fā)生違約的概率，運用了更為復(fù)雜的統(tǒng)計技術(shù)和金融理論，考慮了更多的風(fēng)險因素和市場動態(tài)。違約概率模型為金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險管理和決策提供了更為科學(xué)、準(zhǔn)確的依據(jù)。綜上所述，客戶信用評級的發(fā)展過程是從專家判斷法到信用評分模型，再到違約概率模型，答案選C。14、下列關(guān)于戰(zhàn)略規(guī)劃的說法，錯誤的是（）。

A.在信用卡擴(kuò)展規(guī)劃中，認(rèn)真評估與其收入增長率、人力資源／技術(shù)設(shè)備要求等符合戰(zhàn)略規(guī)劃的要求

B.戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色

C.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法是制定以盈利為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃

D.戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從宏觀戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實到中觀和微觀操作層面

【答案】：C

【解析】本題主要考查對戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)說法的正誤判斷。A選項，在信用卡擴(kuò)展規(guī)劃中，認(rèn)真評估其與收入增長率、人力資源/技術(shù)設(shè)備要求等是否符合戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，這是合理且必要的，通過這樣的評估可以確保信用卡業(yè)務(wù)的擴(kuò)展與整體戰(zhàn)略規(guī)劃相契合，有助于戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，所以該說法正確。B選項，戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色。這是制定戰(zhàn)略規(guī)劃的基本原則，只有基于實際情況和發(fā)展?jié)摿?，才能制定出切實可行且具有針對性的?zhàn)略規(guī)劃，體現(xiàn)出銀行自身的競爭優(yōu)勢和特色，該說法正確。C選項，商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法并非是以盈利為導(dǎo)向制定戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)將戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險管理緊密結(jié)合，綜合考慮各種風(fēng)險因素和長期可持續(xù)發(fā)展，而不能僅僅以盈利為單一導(dǎo)向。因為單純追求盈利可能會忽視潛在的風(fēng)險，導(dǎo)致銀行在面對復(fù)雜的市場環(huán)境和不確定性時陷入困境，所以該項說法錯誤。D選項，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從宏觀戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實到中觀和微觀操作層面。宏觀戰(zhàn)略層面確定了銀行的整體發(fā)展方向和目標(biāo)，中觀和微觀操作層面則將這些目標(biāo)細(xì)化為具體的行動計劃和措施，從而確保戰(zhàn)略規(guī)劃能夠得到有效執(zhí)行，該說法正確。綜上，答案選C。15、在操作風(fēng)險計量的標(biāo)準(zhǔn)法中，商業(yè)銀行的“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的屆值為（）。

A.8％

B.12％

C.18％

D.15％

【答案】：D

【解析】在操作風(fēng)險計量的標(biāo)準(zhǔn)法中，不同的產(chǎn)品線有對應(yīng)的屆值。商業(yè)銀行“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的屆值是15%。所以答案選D。"16、下列選項中，商業(yè)銀行一線業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險管理職責(zé)為（）。

A.擬定本行操作風(fēng)險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程

B.建立適用于全行的操作風(fēng)險基本控制標(biāo)準(zhǔn)

C.協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風(fēng)險

D.根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理評估方法，識別、監(jiān)測本部門的操作風(fēng)險

【答案】：D

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行一線業(yè)務(wù)部門在操作風(fēng)險管理方面的職責(zé)。A選項，擬定本行操作風(fēng)險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程，這通常是銀行高層管理部門或?qū)ｉT的風(fēng)險管理部門的職責(zé)，因為這些政策和規(guī)程需要從全行層面進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃和制定，一線業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)執(zhí)行，而非擬定，所以A選項錯誤。B選項，建立適用于全行的操作風(fēng)險基本控制標(biāo)準(zhǔn)，同樣是需要綜合考慮全行各個業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險狀況來制定的，屬于全行層面的宏觀管理工作，一線業(yè)務(wù)部門不具備制定全行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的職能，所以B選項錯誤。C選項，協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風(fēng)險，這更多體現(xiàn)的是一種支持性、協(xié)調(diào)性的工作，一般是風(fēng)險管理部門或相關(guān)職能部門的工作內(nèi)容，一線業(yè)務(wù)部門的核心任務(wù)是專注于自身業(yè)務(wù)的操作和管理，雖然可能在一定程度上配合其他部門工作，但不是其主要職責(zé)，所以C選項錯誤。D選項，根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理評估方法，一線業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)識別、監(jiān)測本部門的操作風(fēng)險。這與一線業(yè)務(wù)部門直接參與具體業(yè)務(wù)操作，對本部門業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險點最為了解的實際情況相符合，他們能夠及時發(fā)現(xiàn)本部門業(yè)務(wù)操作過程中可能存在的風(fēng)險，因此該項是一線業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險管理職責(zé)，D選項正確。綜上，答案選D。17、商業(yè)銀行某部門當(dāng)期稅后凈利潤5000萬元，當(dāng)期經(jīng)濟(jì)資本1億元，資本預(yù)期收益率為20％，則該部門的經(jīng)濟(jì)增加值為（）萬元。

A.1000

B.3000

C.2000

D.7000

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值的計算公式來求解該部門的經(jīng)濟(jì)增加值。經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的計算公式為：經(jīng)濟(jì)增加值=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率。已知該部門當(dāng)期稅后凈利潤為5000萬元，當(dāng)期經(jīng)濟(jì)資本為1億元，因為1億元=10000萬元，資本預(yù)期收益率為20％。將上述數(shù)據(jù)代入公式可得：經(jīng)濟(jì)增加值=5000-10000×20％=5000-2000=3000（萬元）。所以答案選B。18、某商業(yè)銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進(jìn)取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)的銀行。2002～2007年間，其貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券。2008年受金融危機(jī)的沖擊，該銀行面臨嚴(yán)重的流動性風(fēng)險。經(jīng)分析可確認(rèn)，該銀行面臨的流動性風(fēng)險是其（）長期積累、惡化的綜合作用結(jié)果。

A.聲譽風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險

B.市場風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和操作風(fēng)險

C.信用風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

D.信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各風(fēng)險的定義，結(jié)合題干中該銀行的經(jīng)營情況來分析其面臨的風(fēng)險。首先，信用風(fēng)險是指借款人或交易對手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。在本題中，該銀行貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，當(dāng)金融危機(jī)沖擊導(dǎo)致房地產(chǎn)市場不景氣時，房地產(chǎn)企業(yè)等借款人可能無法按時償還貸款，從而使銀行面臨借款人違約的信用風(fēng)險。其次，市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。銀行資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券，金融危機(jī)使次級債券價格大幅下跌，銀行持有的次級債券價值縮水，遭受損失，這體現(xiàn)了市場風(fēng)險。最后，戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。該銀行董事會明確定位以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)，在2002-2007年間將貸款集中投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)集中于高收益的次級債券，這種經(jīng)營戰(zhàn)略在金融危機(jī)沖擊下暴露出問題，面臨嚴(yán)重的流動性風(fēng)險，說明銀行面臨戰(zhàn)略風(fēng)險。綜上所述，該銀行面臨的流動性風(fēng)險是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險長期積累、惡化的綜合作用結(jié)果，答案選D。19、壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行的特征是（）。

A.經(jīng)營和收益

B.經(jīng)營和風(fēng)險

C.經(jīng)營和管理

D.風(fēng)險和收益

【答案】：B

【解析】壓力情景應(yīng)能全面且準(zhǔn)確地體現(xiàn)銀行的狀況。銀行作為金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營過程中面臨著各種不確定性和潛在損失的可能性，即風(fēng)險；同時，銀行的經(jīng)營活動也是為了實現(xiàn)盈利目的。所以壓力情景需要充分體現(xiàn)銀行在經(jīng)營方面的情況以及其所面臨的風(fēng)險。A選項“經(jīng)營和收益”，僅強(qiáng)調(diào)了收益，而收益只是經(jīng)營成果的一個方面，沒有涵蓋銀行經(jīng)營中面臨的各種風(fēng)險，不夠全面。C選項“經(jīng)營和管理”，管理是銀行運營中的一個環(huán)節(jié)和手段，并非壓力情景需要重點體現(xiàn)的銀行核心特征，沒有突出銀行經(jīng)營的本質(zhì)和關(guān)鍵要素。D選項“風(fēng)險和收益”，雖然涉及到了銀行運營中的兩個重要方面，但沒有從銀行整體經(jīng)營的角度出發(fā)，經(jīng)營包含了更多的內(nèi)容，如業(yè)務(wù)開展、市場定位等，該選項不夠全面準(zhǔn)確。綜上所述，正確答案是B。20、核心一級資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)之一：商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時，核心一級資本的清償順序排在（）。

A.普通股股東之前，一般債權(quán)人之后

B.所有其他融資工具之后

C.優(yōu)先股股東之前，一般債權(quán)人之后

D.存款人之后，一般債權(quán)人之前

【答案】：B

【解析】核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，它在銀行清償順序中的位置至關(guān)重要。當(dāng)商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時，需按照一定的先后順序?qū)Ω黝悅鶆?wù)進(jìn)行清償。首先，一般債權(quán)人是在銀行正常經(jīng)營過程中提供了資金或其他形式債權(quán)的主體，他們的債權(quán)具有優(yōu)先受償性，因為這是基于正常的商業(yè)信貸關(guān)系。而存款人作為銀行資金的主要提供者，其權(quán)益也受到較高的保護(hù)，在破產(chǎn)清算時通常會優(yōu)先得到保障。其次，優(yōu)先股股東雖然在分配順序上優(yōu)先于普通股股東，但相比一般債權(quán)人和存款人，其清償順序靠后。而普通股股東是銀行的最終所有者，他們承擔(dān)了銀行經(jīng)營的最高風(fēng)險，所以在破產(chǎn)清算時，他們的清償順序是最后一位。核心一級資本要保證在所有其他融資工具之后獲得清償，這樣才能確保在銀行面臨破產(chǎn)清算時，先保障其他相對優(yōu)先級更高的債權(quán)人、存款人的利益，維持金融市場的穩(wěn)定和公平。A中說核心一級資本的清償順序排在普通股股東之前，一般債權(quán)人之后，這不符合其作為最核心資本應(yīng)在最后清償?shù)脑瓌t。C提到排在優(yōu)先股股東之前，一般債權(quán)人之后也不正確，因為核心一級資本的清償順序應(yīng)更靠后。D表示排在存款人之后，一般債權(quán)人之前，同樣不符合核心一級資本在所有其他融資工具之后清償?shù)囊蟆Ｕ_答案是B，即商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時，核心一級資本的清償順序排在所有其他融資工具之后。21、下列關(guān)于即期凈敞口頭寸的說法，不正確的是（）。

A.即期凈敞口頭寸是指計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸

B.等于表內(nèi)的即期負(fù)債減去即期資產(chǎn)

C.不包括變化較小的結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債

D.不包括未到交割日的現(xiàn)貨合約

【答案】：B

【解析】本題主要考查即期凈敞口頭寸的相關(guān)知識。A選項，即期凈敞口頭寸是指計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，該表述是正確的，即期凈敞口頭寸確實是基于資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)來核算敞口頭寸。B選項，即期凈敞口頭寸應(yīng)該是表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債，而不是表內(nèi)的即期負(fù)債減去即期資產(chǎn)，所以該選項說法不正確。C選項，即期凈敞口頭寸不包括變化較小的結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債，這是符合即期凈敞口頭寸的核算規(guī)則的，結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債由于變化小，通常不在即期凈敞口頭寸的計算范圍內(nèi)。D選項，未到交割日的現(xiàn)貨合約不在即期凈敞口頭寸的計算范疇內(nèi)，即期強(qiáng)調(diào)的是當(dāng)前已經(jīng)形成的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)敞口，未到交割日的現(xiàn)貨合約不屬于此列，該表述正確。本題要求選擇說法不正確的，答案是B。22、良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采?。ǎ?/p>

A.橫向傳送

B.縱向報送

C.直線傳送

D.縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)

【答案】：D

【解析】良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)。縱向報送能夠確保信息在組織層級中的有效傳遞，使上級管理層及時了解基層的風(fēng)險狀況；橫向傳送則有助于不同部門之間共享風(fēng)險信息，促進(jìn)協(xié)同合作，全面、及時地發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對風(fēng)險。而單純的橫向傳送、縱向報送或直線傳送都存在一定局限性，無法像矩陣式結(jié)構(gòu)那樣兼顧多方面需求，實現(xiàn)高效的風(fēng)險信息傳遞和管理。所以答案選D。"23、借款人向銀行申請1年期貸款100萬，經(jīng)測算其違約概率為2.5％，違約回收率為40％，該筆貸款的信用VaR為10萬，則該筆貸款的非預(yù)期損失為（）萬。

A.9

B.1.5

C.60

D.8.5

【答案】：D

【解析】本題可先根據(jù)違約概率和違約回收率計算預(yù)期損失，再結(jié)合信用VaR與預(yù)期損失、非預(yù)期損失的關(guān)系求出非預(yù)期損失。###步驟一：計算預(yù)期損失（EL）預(yù)期損失是指在一定時間內(nèi)，由可能發(fā)生的違約事件所導(dǎo)致的平均損失。其計算公式為：\(EL=PD\times(1-RR)\timesEAD\)，其中\(zhòng)(PD\)為違約概率，\(RR\)為違約回收率，\(EAD\)為違約風(fēng)險暴露。已知借款人申請的貸款金額\(EAD=100\)萬，違約概率\(PD=2.5\%=0.025\)，違約回收率\(RR=40\%=0.4\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(EL=0.025\times(1-0.4)\times100=0.025\times0.6\times100=1.5\)（萬）###步驟二：明確信用VaR、預(yù)期損失和非預(yù)期損失的關(guān)系在信用風(fēng)險管理中，信用\(VaR\)（在險價值）是指在一定的置信水平下，某一金融資產(chǎn)或證券組合在未來特定的一段時間內(nèi)的最大可能損失。它與預(yù)期損失（EL）和非預(yù)期損失（UL）存在如下關(guān)系：\(信用VaR=預(yù)期損失+非預(yù)期損失\)，即\(VaR=EL+UL\)。###步驟三：計算非預(yù)期損失（UL）已知信用\(VaR=10\)萬，預(yù)期損失\(EL=1.5\)萬，將數(shù)據(jù)代入上述公式可得：\(UL=VaR-EL=10-1.5=8.5\)（萬）綜上，答案選D。24、銀行監(jiān)管與外部審計各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（）。

A.會計資料規(guī)范性

B.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價

C.財務(wù)報表檢查

D.關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性

【答案】：B

【解析】銀行監(jiān)管和外部審計在金融領(lǐng)域發(fā)揮著不同作用。銀行監(jiān)管是金融管理部門對銀行機(jī)構(gòu)實施的監(jiān)督管理活動，其核心目標(biāo)在于維護(hù)金融穩(wěn)定、防范金融風(fēng)險和確保銀行合規(guī)運營。外部審計則通常由獨立的審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行，重點在于對銀行財務(wù)信息等進(jìn)行審查。A選項，會計資料規(guī)范性雖也是監(jiān)管關(guān)注內(nèi)容之一，但并非銀行監(jiān)管的側(cè)重方面。會計資料規(guī)范性主要涉及銀行財務(wù)記錄的格式、內(nèi)容等是否符合會計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，它更多是外部審計在審查財務(wù)報表時會著重考量的一個點。B選項正確。銀行監(jiān)管側(cè)重于銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價。監(jiān)管機(jī)構(gòu)會對銀行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行全面評估，同時檢查銀行是否遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，通過對銀行風(fēng)險和合規(guī)性的把控，保障金融體系的穩(wěn)健運行。C選項，財務(wù)報表檢查是外部審計的重要工作內(nèi)容。外部審計人員會對銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等財務(wù)報表進(jìn)行詳細(xì)審查，以確定報表是否真實、準(zhǔn)確地反映銀行的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。D選項，關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性同樣是外部審計的重點。外部審計通過一系列審計程序，如核對賬目、函證等，確保銀行財務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，為投資者、監(jiān)管者等提供可靠的財務(wù)信息。綜上，答案選B。25、商業(yè)銀行可以利用下列哪項指標(biāo)評估客戶的短期償債能力（）。

A.流動比率

B.利息保障倍數(shù)

C.有形凈值債務(wù)率

D.資產(chǎn)負(fù)債比率

【答案】：A

【解析】本題考查對評估客戶短期償債能力指標(biāo)的理解。A選項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，它衡量了企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力，是反映企業(yè)短期償債能力的重要指標(biāo)。一般來說，流動比率越高，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，所以商業(yè)銀行可以利用流動比率評估客戶的短期償債能力。B選項，利息保障倍數(shù)是指企業(yè)息稅前利潤與利息費用之比，它反映了企業(yè)經(jīng)營收益為所需支付的債務(wù)利息的多少倍，主要衡量的是企業(yè)長期償債能力以及支付負(fù)債利息的能力，而非短期償債能力。C選項，有形凈值債務(wù)率是企業(yè)負(fù)債總額與有形凈值的百分比，有形凈值是所有者權(quán)益減去無形資產(chǎn)凈值后的凈值，它是更為謹(jǐn)慎、保守地反映在企業(yè)清算時債權(quán)人投入的資本受到股東權(quán)益保障程度的指標(biāo)，側(cè)重于長期償債能力的分析。D選項，資產(chǎn)負(fù)債率是期末負(fù)債總額除以資產(chǎn)總額的百分比，也就是負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比例關(guān)系，該指標(biāo)反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，用于衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行經(jīng)營活動的能力，同時也反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度，主要體現(xiàn)長期償債能力。綜上，答案選A。26、監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，不包括（）。

A.銀行生成的匯總風(fēng)險數(shù)據(jù)能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求

B.銀行的數(shù)據(jù)加總流程能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化，適應(yīng)組織架構(gòu)變化和新業(yè)務(wù)

C.銀行應(yīng)該能夠獲取和匯總整個集團(tuán)的所有重要風(fēng)險數(shù)據(jù)

D.銀行生成的匯總風(fēng)險數(shù)據(jù)應(yīng)該有針對性地滿足壓力/危機(jī)情境下風(fēng)險管理報告的需要

【答案】：C

【解析】監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，重點在于數(shù)據(jù)能滿足多方面不同需求以及適應(yīng)各種變化。A選項，銀行生成的匯總風(fēng)險數(shù)據(jù)能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)在滿足內(nèi)部和外部監(jiān)管方面的靈活性，與監(jiān)管對數(shù)據(jù)靈活性的要求相符。B選項，銀行的數(shù)據(jù)加總流程能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化、組織架構(gòu)變化和新業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)了數(shù)據(jù)加總流程的靈活性，以應(yīng)對不同情況，符合監(jiān)管對數(shù)據(jù)靈活性的期望。C選項，銀行應(yīng)該能夠獲取和匯總整個集團(tuán)的所有重要風(fēng)險數(shù)據(jù)，此描述主要側(cè)重于數(shù)據(jù)獲取和匯總的全面性，而非數(shù)據(jù)的靈活性，靈活性更強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)根據(jù)不同需求、不同情境進(jìn)行調(diào)整和適應(yīng)的能力，所以該項不屬于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求。D選項，銀行生成的匯總風(fēng)險數(shù)據(jù)應(yīng)該有針對性地滿足壓力/危機(jī)情境下風(fēng)險管理報告的需要，說明數(shù)據(jù)要能在特殊情境下發(fā)揮作用，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)在不同情境下的靈活性。綜上，答案選C。27、風(fēng)險計量既需要對單筆交易承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔(dān)的風(fēng)險水平進(jìn)行評估，也就是通常所說的（）。

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險監(jiān)測

C.風(fēng)險控制

D.風(fēng)險加總

【答案】：D

【解析】題目意在考查對不同風(fēng)險相關(guān)概念的理解。風(fēng)險計量工作不僅要對單筆交易的風(fēng)險進(jìn)行計量，還需要對組合層面以及銀行整體層面的風(fēng)險水平開展評估。A項，風(fēng)險識別主要是判斷、歸類并分析風(fēng)險，明確有哪些風(fēng)險以及風(fēng)險的來源、特征等，它側(cè)重于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，而非對不同層面風(fēng)險水平做綜合評估，所以A項不符合題意。B項，風(fēng)險監(jiān)測是對風(fēng)險的狀況和變化進(jìn)行持續(xù)的跟蹤和監(jiān)控，及時掌握風(fēng)險的動態(tài)，重點在于對已識別風(fēng)險的觀察，并非對多層面風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌評估，故B項不正確。C項，風(fēng)險控制是采取各種措施和方法，減少風(fēng)險事件發(fā)生的可能性，或者降低風(fēng)險事件帶來的損失，是對風(fēng)險的應(yīng)對手段，并非對不同層面風(fēng)險水平進(jìn)行評估的概念，因此C項也不合適。D項，風(fēng)險加總指的是將單筆交易的風(fēng)險以及組合層面、銀行整體層面的風(fēng)險進(jìn)行匯總和整合，從而評估整體的風(fēng)險水平，這與題目中描述的既要計量單筆交易風(fēng)險，又要評估組合和銀行整體層面風(fēng)險水平的內(nèi)容相符，所以D項正確。綜上，本題的正確答案是D。28、以下不屬于操作風(fēng)險中基于損失形態(tài)分類的是（）。

A.實物資產(chǎn)的損壞

B.資產(chǎn)損失

C.賬面減值

D.其他損失

【答案】：A

【解析】操作風(fēng)險基于損失形態(tài)可分為資產(chǎn)損失、賬面減值、其他損失等。實物資產(chǎn)的損壞并不屬于操作風(fēng)險基于損失形態(tài)分類的范疇。因此，本題答案為A。"29、按照巴塞爾委員會的分類，下列屬于流動性最差的資產(chǎn)的是（）。

A.在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券

B.無法出售的貸款

C.可以出售，但在不利情況下可能會喪失流動性的證券

D.商業(yè)銀行可出售的貸款組合

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同資產(chǎn)流動性的理解，關(guān)鍵在于明確流動性最差資產(chǎn)的特征并據(jù)此對各選項進(jìn)行分析判斷。A項，在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類債券通常具有較高的市場認(rèn)可度和良好的交易活躍度。在金融市場中，政府債券是一種較為優(yōu)質(zhì)的抵押品，可通過抵押迅速獲得資金，其交易相對容易，能在較短時間內(nèi)實現(xiàn)資金的回籠，所以具有較強(qiáng)的流動性，不符合流動性最差資產(chǎn)的要求。B項，無法出售的貸款意味著該資產(chǎn)難以在市場上進(jìn)行交易變現(xiàn)。由于不能進(jìn)行售賣，當(dāng)銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨資金需求時，無法通過出售該貸款來獲取現(xiàn)金，其資金回收的途徑受到極大限制，因此屬于流動性最差的資產(chǎn)，該項正確。C項，可以出售，但在不利情況下可能會喪失流動性的證券，雖然在不利情況下存在流動性問題，但在正常市場環(huán)境下還是能夠進(jìn)行交易的，相較于無法出售的資產(chǎn)，其在一定程度上仍有變現(xiàn)的可能性，所以其流動性并非最差。D項，商業(yè)銀行可出售的貸款組合同樣具備在市場上進(jìn)行交易的能力。商業(yè)銀行可以根據(jù)自身情況和市場需求，將貸款組合出售給其他金融機(jī)構(gòu)或投資者以獲取資金，說明它具有一定的流動性，并非流動性最差的資產(chǎn)。綜上，答案選B。30、商業(yè)銀行的（）直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運營狀況及市場聲譽。

A.盈利狀況

B.流動性狀況

C.資產(chǎn)狀況

D.負(fù)債狀況

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的流動性狀況至關(guān)重要，它直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運營狀況及市場聲譽。A項盈利狀況主要體現(xiàn)的是銀行在一定時期內(nèi)的盈利水平和獲利能力，雖然盈利是銀行運營的重要目標(biāo)，但它不能全面反映銀行從宏觀到微觀所有層面的運營狀況及市場聲譽，盈利好并不代表銀行在資金流動性等其他方面沒有問題。C項資產(chǎn)狀況側(cè)重于銀行所擁有的各類資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)模和結(jié)構(gòu)等，它是銀行運營的一個重要方面，但單獨的資產(chǎn)狀況不能直接等同于從宏觀到微觀所有層面的運營狀況以及市場聲譽，例如即使資產(chǎn)規(guī)模大，但如果流動性不足，也會面臨較大風(fēng)險。D項負(fù)債狀況主要關(guān)注銀行的債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和成本等，它反映了銀行資金的來源情況，但同樣不能全面體現(xiàn)銀行的整體運營狀況及市場聲譽。而流動性狀況涵蓋了銀行資金的流入與流出、資金的可獲取性等多個方面。如果銀行流動性良好，說明它能及時滿足客戶的資金需求，在宏觀層面上適應(yīng)市場變化，微觀層面上保障各項業(yè)務(wù)的順利開展，這有助于提升其市場聲譽；反之，流動性出現(xiàn)問題可能會引發(fā)一系列運營危機(jī)，嚴(yán)重?fù)p害市場聲譽。所以商業(yè)銀行的流動性狀況直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運營狀況及市場聲譽，本題答案選B。31、金融穩(wěn)定理事會于（）提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領(lǐng)導(dǎo)人峰會的批準(zhǔn)。

A.2011年11月

B.2011年12月

C.2012年11月

D.2012年12月

【答案】：A

【解析】金融穩(wěn)定理事會于2011年11月提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領(lǐng)導(dǎo)人峰會的批準(zhǔn)，因此正確答案是A。"32、商業(yè)銀行采用（）計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

A.內(nèi)部模型法

B.權(quán)重法

C.內(nèi)部評級法

D.高級計量法

【答案】：B

【解析】本題考查商業(yè)銀行計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的方法以及貸款損失準(zhǔn)備缺口的相關(guān)知識。A項內(nèi)部模型法，它主要用于市場風(fēng)險的計量，并非用于計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時界定貸款損失準(zhǔn)備缺口的方法，所以A項不符合題意。B項權(quán)重法是商業(yè)銀行計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的一種重要方法，當(dāng)商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分，B項正確。C項內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行基于自身內(nèi)部評級體系來計量信用風(fēng)險的方法，但題干描述的情況并非對應(yīng)內(nèi)部評級法，所以C項錯誤。D項高級計量法通常是用于操作風(fēng)險資本計量的方法，與本題所涉及的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和貸款損失準(zhǔn)備缺口的內(nèi)容無關(guān)，所以D項錯誤。綜上，本題答案選B。33、下列關(guān)于商業(yè)銀行高級管理層對市場風(fēng)險管理職責(zé)的表述，錯誤的是（）。

A.負(fù)責(zé)承擔(dān)對市場風(fēng)險管理的最終責(zé)任

B.負(fù)責(zé)組織人力、物力、系統(tǒng)等資源有效地識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險

C.及時掌握市場風(fēng)險水平及其管理狀況

D.負(fù)責(zé)定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理政策、程序以及具體操作規(guī)程

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行高級管理層對市場風(fēng)險管理的職責(zé)。A：承擔(dān)對市場風(fēng)險管理最終責(zé)任的是董事會，而非高級管理層，該項表述錯誤。B：高級管理層負(fù)責(zé)組織人力、物力、系統(tǒng)等資源，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險，確保銀行能夠及時應(yīng)對各種市場變化，該項表述正確。C：高級管理層需要及時掌握市場風(fēng)險水平及其管理狀況，以便根據(jù)實際情況調(diào)整風(fēng)險管理策略，保證銀行的穩(wěn)健運營，該項表述正確。D：高級管理層負(fù)責(zé)定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理政策、程序以及具體操作規(guī)程，確保相關(guān)措施的有效落實，該項表述正確。本題要求選擇表述錯誤的，答案是A。34、下列選項不是風(fēng)險預(yù)警程序的是（）。

A.信用信息的收集和傳遞

B.風(fēng)險分析

C.風(fēng)險避免

D.后評價

【答案】：C

【解析】本題主要考查風(fēng)險預(yù)警程序的相關(guān)內(nèi)容。風(fēng)險預(yù)警是指根據(jù)各種渠道的信息，對可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行提前預(yù)報和警示的過程。其程序通常包括信用信息的收集和傳遞、風(fēng)險分析以及后評價等步驟。A選項“信用信息的收集和傳遞”是風(fēng)險預(yù)警的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。通過收集相關(guān)的信用信息，并將其及時準(zhǔn)確地傳遞到相應(yīng)的分析部門，才能為后續(xù)的風(fēng)險分析提供數(shù)據(jù)支持。B選項“風(fēng)險分析”是在收集到信用信息之后，對這些信息進(jìn)行深入研究和評估，以確定風(fēng)險的可能性和程度，是風(fēng)險預(yù)警程序中的關(guān)鍵步驟。C選項“風(fēng)險避免”是一種風(fēng)險管理策略，它是指通過采取措施避免可能面臨的風(fēng)險，而并非風(fēng)險預(yù)警程序的一部分。風(fēng)險預(yù)警主要是對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行提示，而風(fēng)險避免則側(cè)重于對風(fēng)險的應(yīng)對和處理。D選項“后評價”是在風(fēng)險預(yù)警實施一段時間后，對預(yù)警效果進(jìn)行評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，以便對預(yù)警程序進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化，屬于風(fēng)險預(yù)警程序的環(huán)節(jié)。綜上，答案選C。35、按照國際慣例，下列關(guān)于信用評定方法的說法，正確的是（）。

A.對企業(yè)采用評級方法，對個人客戶采用評分方法

B.對企業(yè)采用評分方法，對個人客戶采用評級方法

C.對企業(yè)客戶和個人客戶都采用評級方法

D.對企業(yè)客戶和個人客戶都采用評分方法

【答案】：A

【解析】按照國際慣例，在信用評定時，對于企業(yè)一般采用評級方法，評級是對企業(yè)整體信用狀況進(jìn)行全面、綜合的評估和等級劃分，考量的是企業(yè)多方面的因素，如企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)實力、市場競爭力、信用歷史等；而對于個人客戶通常采用評分方法，評分是依據(jù)個人的一些特定指標(biāo)和數(shù)據(jù)，如信用歷史記錄、收入水平、負(fù)債情況等給予一個量化的分?jǐn)?shù)來反映其信用狀況。所以A表述正確。B將企業(yè)和個人采用的信用評定方法說反了；C對企業(yè)和個人都采用評級方法不符合國際慣例；D對企業(yè)和個人都采用評分方法也不符合國際慣例。因此本題正確答案是A。"36、（?）是指根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備。

A.專項準(zhǔn)備

B.一般準(zhǔn)備

C.特種準(zhǔn)備

D.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備?

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同類型準(zhǔn)備的定義。解題關(guān)鍵在于理解每個選項所代表準(zhǔn)備的含義，并與題干描述進(jìn)行匹配。A項專項準(zhǔn)備，它是根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備，與題干描述完全相符。B項一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的、用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備，并非按每筆貸款損失程度計提，與題干描述不符。C項特種準(zhǔn)備是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險計提的準(zhǔn)備，和題干按每筆貸款損失程度計提用于彌補(bǔ)專項損失的定義不同。D項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是指由于資產(chǎn)市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，應(yīng)當(dāng)將可收回金額低于其賬面價值的差額作為減值準(zhǔn)備金額，與題干所描述的貸款風(fēng)險分類后計提彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備概念不一致。綜上，答案選A。37、假設(shè)某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資產(chǎn)負(fù)債表,資產(chǎn)A=2000億元,負(fù)債L=1700億元,資產(chǎn)久期為DA=6年,負(fù)債久期為DL=3年,根據(jù)久期分析法,如果年利率從4%上升到4.5%,則利率變化將使商業(yè)銀行的整體價值（）.

A.增加33.02億元

B.減少33.17億元

C.減少33.02億元

D.增加33.17億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析法中關(guān)于利率變動對商業(yè)銀行整體價值影響的公式來計算。###步驟一：明確久期分析中利率變動對商業(yè)銀行整體價值的計算公式久期分析法中，當(dāng)市場利率變動時，資產(chǎn)價值和負(fù)債價值的變化可以用以下公式計算：\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)其中\(zhòng)(\DeltaV_{A}\)為資產(chǎn)價值的變化，\(\DeltaV_{L}\)為負(fù)債價值的變化，\(D_{A}\)為資產(chǎn)久期，\(D_{L}\)為負(fù)債久期，\(V_{A}\)為資產(chǎn)初始價值，\(V_{L}\)為負(fù)債初始價值，\(\Deltay\)為利率變動幅度，\(y\)為初始利率。商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)。###步驟二：確定各參數(shù)的值-已知資產(chǎn)\(A=V_{A}=2000\)億元，資產(chǎn)久期\(D_{A}=6\)年；-負(fù)債\(L=V_{L}=1700\)億元，負(fù)債久期\(D_{L}=3\)年；-初始年利率\(y=4\%=0.04\)，利率從\(4\%\)上升到\(4.5\%\)，則利率變動幅度\(\Deltay=4.5\%-4\%=0.5\%=0.005\)。###步驟三：分別計算資產(chǎn)價值的變化和負(fù)債價值的變化-**計算資產(chǎn)價值的變化\(\DeltaV_{A}\)：**將\(D_{A}=6\)，\(V_{A}=2000\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{A}=-6\times2000\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-6\times2000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-12000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{60}{1.04}\approx-57.69\)（億元）即資產(chǎn)價值減少約\(57.69\)億元。-**計算負(fù)債價值的變化\(\DeltaV_{L}\)：**將\(D_{L}=3\)，\(V_{L}=1700\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{L}=-3\times1700\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-5100\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{25.5}{1.04}\approx-24.52\)（億元）即負(fù)債價值減少約\(24.52\)億元。###步驟四：計算商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV\)\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)\(\DeltaV\approx-57.69-(-24.52)\)\(=-57.69+24.52=-33.17\)（億元）結(jié)果為負(fù)，說明商業(yè)銀行的整體價值減少了\(33.17\)億元。綜上，答案選B。38、下列關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法的優(yōu)缺點分析中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：D

【解析】本題是一道關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點分析的選擇題。題干讓選出關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點分析中錯誤的選項。正確答案是D。通常在這類題目中，每一個序號（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ等）代表著對三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點的一種描述或判斷?！爸挥孝瘛北砻髦挥孝袼淼膬?nèi)容在關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點的分析中是錯誤的，而其他序號所代表的內(nèi)容在分析中是正確的。"39、由于內(nèi)部控制的方面的漏洞，很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴(yán)重的()危機(jī)。

A.操作風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.流動性風(fēng)險

D.信用風(fēng)險

【答案】：C

【解析】該題的正確答案是C選項。下面對各選項進(jìn)行詳細(xì)分析：A：操作風(fēng)險主要是指源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風(fēng)險。題干中所描述的情況并非是由于程序、人員操作等方面的問題導(dǎo)致的，所以A不符合題意。B：市場風(fēng)險是因市場價格（如利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使金融機(jī)構(gòu)表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。題干重點強(qiáng)調(diào)的是難以籌措資金平倉的情況，并非市場價格變動導(dǎo)致的損失，所以B不符合題意。C：流動性風(fēng)險是指金融機(jī)構(gòu)無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。題干中表明很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失后，短期內(nèi)難以籌措足夠資金平倉，這正是典型的流動性風(fēng)險的表現(xiàn)，所以C符合題意。D：信用風(fēng)險是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性。題干并未涉及交易對手違約等信用方面的問題，所以D不符合題意。綜上，答案選C。40、關(guān)于資本轉(zhuǎn)換因子，下列說法錯誤的是（）。

A.資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋在該組合的計劃授信的風(fēng)險

B.某組合風(fēng)險越大，其資本轉(zhuǎn)換因子越高

C.同樣的資本，風(fēng)險越高的組合計劃的授信額越高

D.通過資本轉(zhuǎn)換因子，可將以資本表示的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額

【答案】：C

【解析】本題主要考查對資本轉(zhuǎn)換因子相關(guān)概念的理解。A項：資本轉(zhuǎn)換因子是衡量資本與計劃授信風(fēng)險關(guān)系的一個指標(biāo)，它明確表示了需要多少比例的資本來覆蓋在該組合的計劃授信的風(fēng)險，該項說法正確。B項：某組合風(fēng)險越大，意味著需要更多的資本來覆蓋其風(fēng)險，所以其資本轉(zhuǎn)換因子越高，這樣才能確保有足夠的資本應(yīng)對風(fēng)險，該項說法正確。C項：在資本一定的情況下，風(fēng)險和授信額是呈反向關(guān)系的。風(fēng)險越高的組合，為了保證資本能夠覆蓋風(fēng)險，計劃的授信額應(yīng)該越低，而不是越高，該項說法錯誤。D項：通過資本轉(zhuǎn)換因子，利用其與資本和授信額之間的關(guān)系，能夠?qū)⒁再Y本表示的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額，從而更好地進(jìn)行風(fēng)險管理和授信安排，該項說法正確。本題要求選擇說法錯誤的，答案是C。41、資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險通常應(yīng)（）單個資產(chǎn)信用風(fēng)險的加總。

A.等于

B.大于

C.小于

D.無關(guān)

【答案】：C

【解析】資產(chǎn)組合具有分散風(fēng)險的作用。當(dāng)把不同的資產(chǎn)組合在一起時，由于各資產(chǎn)之間的相關(guān)性等因素，組合后的整體風(fēng)險會發(fā)生變化。單個資產(chǎn)的信用風(fēng)險是獨立來看的，而資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)的風(fēng)險不會簡單地疊加。因為不同資產(chǎn)在不同情況下的表現(xiàn)不同，有的資產(chǎn)可能在一種情況下出現(xiàn)風(fēng)險損失，而其他資產(chǎn)可能不受影響甚至表現(xiàn)良好，這樣就會相互抵消部分風(fēng)險。所以，資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險通常會小于單個資產(chǎn)信用風(fēng)險的加總，本題應(yīng)選C。"42、銀行貸款客戶優(yōu)良且貸款需求量大，但存款業(yè)務(wù)一直徘徊不前，資產(chǎn)中貸款比重很高，債券投資等資金業(yè)務(wù)比重較低。該行預(yù)計，為滿足貸款需求，未來三年內(nèi)將有上百億元的資金缺口。為解決這項長期資金缺口問題，下列最恰當(dāng)?shù)姆桨甘牵ǎ?/p>

A.拆入資金

B.向人民銀行再貼現(xiàn)

C.發(fā)行銀行債券

D.用自有債券進(jìn)行回購

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項所涉及金融操作的特點，結(jié)合銀行面臨的長期資金缺口問題，來分析各個選項是否為最恰當(dāng)?shù)姆桨浮項：拆入資金是金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金拆借的行為，主要用于解決短期資金不足的問題，期限一般較短，通常為隔夜、7天、1個月等，無法滿足該行未來三年內(nèi)上百億元的長期資金缺口需求，所以該項不恰當(dāng)。B項：向人民銀行再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)但未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給人民銀行，從而獲得資金融通。再貼現(xiàn)一般期限較短，且主要是為了解決商業(yè)銀行短期的流動性需求，難以滿足長期的資金缺口，因此該項也不合適。C項：發(fā)行銀行債券是銀行通過向社會發(fā)售債券來籌集資金的一種方式。債券發(fā)行期限可以根據(jù)銀行的資金需求進(jìn)行設(shè)計，能夠籌集到長期穩(wěn)定的資金，適合用于解決銀行未來三年內(nèi)上百億元的長期資金缺口問題，所以該項最恰當(dāng)。D項：用自有債券進(jìn)行回購是一種短期融資行為，通常是交易雙方按照約定，賣方（融資方）在賣出債券的同時，交易雙方約定在未來某一日期，賣方再以約定價格從買方買回相等種類債券的交易行為，其融資期限一般較短，不能滿足長期資金缺口的需求，故該項不恰當(dāng)。綜上，答案選C。43、商業(yè)銀行的審計部門應(yīng)當(dāng)定期對市場風(fēng)險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性進(jìn)行獨立的審查和評價，審計的頻率為（）。

A.至少每年一次

B.每三年一次

C.每兩年一次

D.至少每兩年一次

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行審計工作對市場風(fēng)險管理體系的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性進(jìn)行獨立審查與評價，這是確保銀行穩(wěn)健運營、有效管控風(fēng)險的關(guān)鍵舉措。從保障銀行風(fēng)險管控的及時性和有效性的角度來看，定期開展審計工作十分必要。A至少每年一次。這樣的審計頻率能夠及時發(fā)現(xiàn)市場風(fēng)險管理體系中存在的問題并加以解決，確保銀行在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中及時跟上管理要求，保持風(fēng)險管控體系的有效性，能最大程度保障銀行的穩(wěn)健運行，符合對銀行風(fēng)險管理體系審計的高要求。B每三年一次。時間間隔過長，在這三年期間市場環(huán)境可能發(fā)生巨大變化，風(fēng)險管理體系中潛在的問題可能無法及時被發(fā)現(xiàn)和糾正，導(dǎo)致風(fēng)險不斷積累，嚴(yán)重影響銀行的穩(wěn)健運營，不符合審計工作及時發(fā)現(xiàn)和解決問題的要求。C每兩年一次。相較于三年一次雖有改進(jìn)，但依然存在一定時間跨度，可能無法及時捕捉到市場風(fēng)險的動態(tài)變化，不能及時對風(fēng)險管理體系進(jìn)行調(diào)整和完善，不利于銀行對風(fēng)險的有效把控。D至少每兩年一次。同樣存在時間間隔較長的問題，不能保證在較短時間內(nèi)對風(fēng)險管理體系進(jìn)行全面審查，可能使一些潛在風(fēng)險長時間隱藏，不利于銀行的風(fēng)險管理和穩(wěn)健發(fā)展。綜上，正確答案為A。44、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬簿頭寸至少（??）重估一次市值。

A.每年

B.每日

C.每月

D.每季

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行面臨著市場波動的風(fēng)險，交易賬簿記錄著其交易類金融工具等頭寸。為了及時準(zhǔn)確地反映這些頭寸的價值變化，有效進(jìn)行風(fēng)險管理，需要頻繁地重估其市值。A選項，每年重估一次市值，時間間隔過長。在這一年的時間里，市場行情可能發(fā)生巨大變化，交易賬簿頭寸的實際價值與賬面價值可能出現(xiàn)較大偏差，無法及時捕捉市場風(fēng)險，不能滿足商業(yè)銀行對交易頭寸風(fēng)險管理的及時性要求，所以A選項不符合要求。B選項，每日重估市值能使商業(yè)銀行及時掌握交易賬簿頭寸在市場中的最新價值。市場行情每日都在變動，每日重估可以讓銀行及時根據(jù)頭寸價值的變化調(diào)整策略，合理配置資產(chǎn)，有效管理市場風(fēng)險，符合商業(yè)銀行對交易賬簿頭寸市值重估的及時性和準(zhǔn)確性要求，所以B選項正確。C選項，每月重估一次市值，相較于每年雖然有所改進(jìn)，但仍然存在一定的滯后性。在一個月內(nèi)市場可能會出現(xiàn)較大的波動，不能及時反映頭寸價值的實時變化，不利于銀行及時采取應(yīng)對措施，所以C選項不合適。D選項，每季重估一次市值，時間間隔更久，市場信息的時效性更差。在一個季度的時間里，市場環(huán)境可能發(fā)生重大變化，交易賬簿頭寸的實際價值可能已經(jīng)與賬面價值相差甚遠(yuǎn)，無法為銀行的風(fēng)險管理決策提供及時有效的依據(jù)，所以D選項也不正確。綜上，本題應(yīng)選擇B。45、在風(fēng)險管理實踐中，通常將（）作為刻畫風(fēng)險的重要指標(biāo)。

A.方差

B.標(biāo)準(zhǔn)差

C.未來收益率

D.預(yù)期收益率

【答案】：B

【解析】本題主要考查風(fēng)險管理實踐中刻畫風(fēng)險的重要指標(biāo)。在風(fēng)險管理實踐中，標(biāo)準(zhǔn)差是衡量數(shù)據(jù)離散程度的統(tǒng)計量，它反映了變量在其平均值附近的波動程度。在投資等領(lǐng)域，標(biāo)準(zhǔn)差可用來衡量資產(chǎn)收益率的波動情況，波動越大意味著風(fēng)險越高，所以通常將標(biāo)準(zhǔn)差作為刻畫風(fēng)險的重要指標(biāo)，B項正確。A項，方差是標(biāo)準(zhǔn)差的平方，它和標(biāo)準(zhǔn)差都可衡量數(shù)據(jù)離散程度，但在實際的風(fēng)險管理實踐中，標(biāo)準(zhǔn)差與原始數(shù)據(jù)的單位相同，使用起來更為直觀和方便，所以一般用標(biāo)準(zhǔn)差而非方差來刻畫風(fēng)險，A項錯誤。C項，未來收益率是對資產(chǎn)未來可能獲得收益的預(yù)期，它主要用于衡量投資的收益情況，而不是直接刻畫風(fēng)險，C項錯誤。D項，預(yù)期收益率是指在不確定的條件下，預(yù)測的某資產(chǎn)未來可實現(xiàn)的收益率，它反映的是投資的預(yù)期回報水平，并非用于刻畫風(fēng)險，D項錯誤。綜上，本題答案選B。46、金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理，這屬于商業(yè)銀行()。

A.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段

B.負(fù)債風(fēng)險管理模式階段

C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段

D.全面風(fēng)險管理模式階段

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式階段的特點。A項：資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)保持資產(chǎn)的流動性，通過加強(qiáng)資產(chǎn)分散化、抵押、資信評估等方式來降低和防范風(fēng)險，此時還未將金融衍生產(chǎn)品、金融工程等專業(yè)技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理，所以A項不符合題意。B項：負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行通過積極主動地負(fù)債，如向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單等方式來獲取資金，以滿足資產(chǎn)擴(kuò)張的需求，主要側(cè)重于負(fù)債方面的管理，而非將金融衍生產(chǎn)品、金融工程用于風(fēng)險管理，所以B項不符合題意。C項：資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)和負(fù)債的綜合管理，通過匹配資產(chǎn)和負(fù)債的期限、利率等，來實現(xiàn)風(fēng)險的控制和收益的最大化，但沒有突出金融衍生產(chǎn)品和金融工程等專業(yè)技術(shù)的應(yīng)用，所以C項不符合題意。D項：全面風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行將風(fēng)險管理的范圍擴(kuò)展到涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險，并廣泛運用金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術(shù)對風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測和控制，題干中描述的情況正符合全面風(fēng)險管理模式階段的特征，所以D項正確。綜上，答案選D。47、（）是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分．也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

A.柜臺業(yè)務(wù)

B.個人信貸業(yè)務(wù)

C.法人信貸業(yè)務(wù)

D.資金交易業(yè)務(wù)

【答案】：C

【解析】本題主要考查國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)以及國內(nèi)商業(yè)銀行主要商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)知識。A項，柜臺業(yè)務(wù)涵蓋賬戶管理、存取款、掛失、結(jié)算等多種基礎(chǔ)操作，其服務(wù)對象包含個人和企業(yè)等各類客戶，但并非國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也不是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。B項，個人信貸業(yè)務(wù)主要是針對個人發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)，如個人住房貸款、個人消費貸款等，其服務(wù)對象為個人，并非針對企業(yè)／機(jī)構(gòu)，不符合題意。C項，法人信貸業(yè)務(wù)以企業(yè)法人或其他機(jī)構(gòu)為服務(wù)對象，是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分。同時，在國內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)體系中，法人信貸業(yè)務(wù)能夠為商業(yè)銀行帶來大量的利息收入和中間業(yè)務(wù)收入，是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，該項正確。D項，資金交易業(yè)務(wù)主要包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣等業(yè)務(wù)，雖然在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中占有一定的比重，但不是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也不是最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。綜上，答案選C。48、商業(yè)銀行可以采用流動性比率法來評估自身的流動性狀況。下列關(guān)于流動性比率法的描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.比率法的前提是將資產(chǎn)和負(fù)債按流動性進(jìn)行分類，并對各類資產(chǎn)準(zhǔn)確估量

B.我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％

C.商業(yè)銀行根據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)

D.比率法有助于商業(yè)銀行根據(jù)當(dāng)前和過去的流動性狀況，預(yù)測未來的流動性

【答案】：D

【解析】本題主要考查對流動性比率法的理解，需要分析每個選項與流動性比率法的實際情況是否相符。A項：比率法確實需要將資產(chǎn)和負(fù)債按流動性進(jìn)行分類，并且只有對各類資產(chǎn)準(zhǔn)確估量，才能基于此計算出合理的比率，從而評估流動性狀況，該項描述恰當(dāng)。B項：我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％，這是流動性比率法中一個重要的監(jiān)管指標(biāo)，該項描述符合實際情況。C項：商業(yè)銀行會依據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部管理規(guī)定，來制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)，以此對自身的流動性進(jìn)行評估和管理，該項描述合理。D項：比率法主要是基于當(dāng)前資產(chǎn)和負(fù)債的流動性分類及比率來評估當(dāng)下的流動性狀況，它不能很好地考慮到未來可能出現(xiàn)的各種不確定因素和動態(tài)變化，所以難以根據(jù)當(dāng)前和過去的流動性狀況預(yù)測未來的流動性，該項描述不恰當(dāng)。綜上，答案選D。49、下列情形是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務(wù)預(yù)警信號的是（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率變大

B.出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)

C.總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅上升

D.公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變

【答案】：B

【解析】本題主要考查企業(yè)早期財務(wù)預(yù)警信號的相關(guān)知識。A項，存貨周轉(zhuǎn)率變大通常意味著企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)速度加快，存貨管理效率提高，這是企業(yè)運營良好的表現(xiàn)，而非早期財務(wù)預(yù)警信號。存貨周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)銷售能力和存貨管理水平的指標(biāo)，存貨周轉(zhuǎn)率越大，表明存貨銷售速度越快，資金占用成本越低。所以該項不符合要求。B項，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)時，意味著存貨可能存在積壓、滯銷等問題，這會占用企業(yè)大量的資金，增加存貨持有成本，還可能面臨存貨跌價損失的風(fēng)險，反映出企業(yè)在生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)了問題，是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務(wù)預(yù)警信號。該項符合題意。C項，總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅上升，說明企業(yè)資產(chǎn)的流動性增強(qiáng)，企業(yè)的短期償債能力可能提高，資金的靈活性增加，這通常是較為積極的信號，而不是財務(wù)預(yù)警信號。所以該項不符合要求。D項，公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變并不直接等同于財務(wù)預(yù)警信號。業(yè)務(wù)性質(zhì)改變可能是企業(yè)順應(yīng)市場變化、進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整的一種舉措，如果調(diào)整得當(dāng)，有可能為企業(yè)帶來新的發(fā)展機(jī)遇和利潤增長點，只有在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過程中出現(xiàn)重大問題導(dǎo)致財務(wù)狀況惡化時才會成為預(yù)警信號。所以該項不符合要求。綜上，答案是B。50、下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測試的說法中最不恰當(dāng)?shù)囊豁検牵ǎ?/p>

A.銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法的機(jī)制

B.壓力測試僅適宜選擇多因素壓力變量，構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)

C.銀行所選擇的壓力測試應(yīng)確保所設(shè)計情景能有效傳導(dǎo)至各類實質(zhì)風(fēng)險

D.銀行應(yīng)合理設(shè)計輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景

【答案】：B

【解析】該題正確答案為B。A項說法恰當(dāng)，銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢變化建立定期評估、更新壓力測試方法的機(jī)制是很有必要的。經(jīng)濟(jì)形勢處于動態(tài)變化中，定期評估和更新壓力測試方法，能使銀行的壓力測試更貼合實際情況，及時反映新的風(fēng)險因素和經(jīng)濟(jì)狀況的變化，從而更準(zhǔn)確地評估銀行在不同情況下的風(fēng)險承受能力，保障銀行的穩(wěn)健運營。B項說法不恰當(dāng)，壓力測試既可以選擇多因素壓力變量構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)，也可以選擇單因素壓力變量開展測試，并非僅適宜選擇多因素壓力變量構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)，其選擇應(yīng)根據(jù)銀行的具體情況、測試目的等因素綜合確定。C項說法恰當(dāng)，銀行所選擇的壓力測試確保所設(shè)計情景能有效傳導(dǎo)至各類實質(zhì)風(fēng)險，這是壓力測試的關(guān)鍵目標(biāo)之一。只有這樣，壓力測試才能真正模擬出各種不利情況下銀行可能面臨的風(fēng)險，讓銀行提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備，避免風(fēng)險的爆發(fā)對銀行造成重大損失。D項說法恰當(dāng)，銀行合理設(shè)計輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景，能夠全面涵蓋各種可能出現(xiàn)的情況。通過對不同嚴(yán)重程度壓力情景下銀行風(fēng)險狀況的評估，可以幫助銀行了解自身在不同壓力水平下的風(fēng)險承受能力，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，提高銀行應(yīng)對風(fēng)險的能力和穩(wěn)健性。第二部分多選題(30題)1、下列關(guān)于風(fēng)險管理策略的說法，正確的有（）。

A.商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的，不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一國家的借款人

B.風(fēng)險對沖分為自我對沖和市場對沖

C.風(fēng)險分散既可降低系統(tǒng)性風(fēng)險也可降低非系統(tǒng)性風(fēng)險

D.不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險

E.風(fēng)險補(bǔ)償主要是指事后(損失發(fā)生以后)對風(fēng)險承擔(dān)的價格補(bǔ)償

【答案】：ABD

【解析】A項說法正確。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)具有全面性，若集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一國家的借款人，會使銀行面臨較高的信用風(fēng)險。一旦這些集中的借款人出現(xiàn)違約情況，銀行將遭受較大損失，所以信貸業(yè)務(wù)應(yīng)分散開展以降低風(fēng)險。B項說法正確。風(fēng)險對沖是管理風(fēng)險的一種重要策略，分為自我對沖和市場對沖。自我對沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對沖特性進(jìn)行風(fēng)險對沖；市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險，通過衍生產(chǎn)品市場進(jìn)行對沖。C項說法錯誤。風(fēng)險分散主要是降低非系統(tǒng)性風(fēng)險，系統(tǒng)性風(fēng)險是由整體政治、經(jīng)濟(jì)、社會等環(huán)境因素對證券價格所造成的影響，無法通過分散投資來降低。D項說法正確?！安蛔鰳I(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險”，直觀地表達(dá)了一種風(fēng)險管理理念，即不開展業(yè)務(wù)，自然就不會面臨因業(yè)務(wù)產(chǎn)生的各種風(fēng)險。這在一定程度上體現(xiàn)了風(fēng)險與業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性。E項說法錯誤。風(fēng)險補(bǔ)償是指事前（損失發(fā)生以前）對風(fēng)險承擔(dān)的價格補(bǔ)償，而不是事后