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文檔簡介

銀行審計招聘試題及答案

單項選擇題(每題2分,共10題)1.銀行審計的主要目的不包括()A.保障資金安全B.提高銀行利潤C(jī).合規(guī)性審查答案:B2.以下哪種不屬于內(nèi)部審計方法()A.抽樣審查B.函證C.市場調(diào)研答案:C3.審計證據(jù)的特性不包括()A.相關(guān)性B.時效性C.重要性答案:B4.銀行風(fēng)險不包括()A.信用風(fēng)險B.技術(shù)風(fēng)險C.管理風(fēng)險答案:C5.對銀行財務(wù)報表審計重點(diǎn)關(guān)注()A.人員流動B.資產(chǎn)質(zhì)量C.廣告宣傳答案:B6.審計工作底稿的作用不包括()A.支持審計報告B.考核審計人員C.對外公開披露答案:C7.銀行內(nèi)部控制五要素不包含()A.內(nèi)部監(jiān)督B.風(fēng)險評估C.企業(yè)文化答案:C8.以下屬于外部審計主體的是()A.銀行內(nèi)部審計部門B.會計師事務(wù)所C.銀行監(jiān)事會答案:B9.審計計劃不包括()A.總體審計策略B.審計收費(fèi)計劃C.具體審計計劃答案:B10.銀行審計中對貸款業(yè)務(wù)審查不涉及()A.貸款審批流程B.貸款客戶學(xué)歷C.貸款擔(dān)保情況答案:B多項選擇題(每題2分,共10題)1.銀行審計的內(nèi)容包括()A.財務(wù)審計B.合規(guī)審計C.績效審計答案:ABC2.內(nèi)部審計的職能有()A.監(jiān)督B.評價C.服務(wù)答案:ABC3.審計證據(jù)的獲取方法有()A.檢查B.觀察C.詢問答案:ABC4.銀行面臨的主要風(fēng)險類型有()A.市場風(fēng)險B.操作風(fēng)險C.流動性風(fēng)險答案:ABC5.財務(wù)報表審計目標(biāo)包括()A.真實性B.完整性C.準(zhǔn)確性答案:ABC6.內(nèi)部控制的目標(biāo)有()A.合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)B.資產(chǎn)安全C.財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整答案:ABC7.外部審計的作用有()A.監(jiān)督銀行合規(guī)經(jīng)營B.提高信息透明度C.促進(jìn)銀行改善管理答案:ABC8.審計工作底稿應(yīng)包括()A.審計項目名稱B.審計過程記錄C.審計結(jié)論答案:ABC9.銀行審計計劃的編制依據(jù)有()A.銀行經(jīng)營狀況B.監(jiān)管要求C.以往審計結(jié)果答案:ABC10.對銀行存款業(yè)務(wù)審計要點(diǎn)有()A.賬戶開立合規(guī)性B.存款余額真實性C.資金收付合規(guī)性答案:ABC判斷題(每題2分,共10題)1.銀行審計只針對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審查。()答案:錯2.內(nèi)部審計和外部審計的目標(biāo)完全不同。()答案:錯3.審計證據(jù)越多越好,質(zhì)量不重要。()答案:錯4.銀行風(fēng)險只能通過審計來防范。()答案:錯5.財務(wù)報表審計能保證報表完全準(zhǔn)確。()答案:錯6.內(nèi)部控制有效就能杜絕銀行所有風(fēng)險。()答案:錯7.外部審計機(jī)構(gòu)對銀行沒有監(jiān)督權(quán)力。()答案:錯8.審計工作底稿可以隨意修改。()答案:錯9.銀行審計計劃一旦確定不能調(diào)整。()答案:錯10.對貸款業(yè)務(wù)審計主要關(guān)注貸款金額大小。()答案:錯簡答題(每題5分,共4題)1.簡述銀行審計的重要性。答案:保障銀行資金安全,確保合規(guī)經(jīng)營,提高運(yùn)營效率和信息透明度,維護(hù)金融秩序穩(wěn)定,增強(qiáng)投資者與監(jiān)管者信心。2.內(nèi)部審計在銀行風(fēng)險管理中的作用是什么?答案:評估風(fēng)險狀況,檢查風(fēng)險控制措施有效性,發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險點(diǎn),提出改進(jìn)建議,促進(jìn)銀行完善風(fēng)險管理體系。3.審計人員如何獲取可靠的審計證據(jù)?答案:運(yùn)用檢查、觀察、詢問、函證、重新計算、重新執(zhí)行、分析程序等方法,從不同渠道收集,保證證據(jù)相關(guān)性、可靠性、充分性。4.簡述銀行內(nèi)部控制的主要措施。答案:包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等。討論題(每題5分,共4題)1.如何加強(qiáng)銀行審計的獨(dú)立性?答案:審計部門應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門,直接向董事會或監(jiān)事會報告;保障經(jīng)費(fèi)獨(dú)立;審計人員保持客觀公正,不受其他部門干擾,建立健全的獨(dú)立性保障機(jī)制。2.銀行審計中如何應(yīng)對日益復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新?答案:審計人員要不斷學(xué)習(xí)新知識,掌握新業(yè)務(wù)流程;更新審計技術(shù)方法;加強(qiáng)與監(jiān)管部門溝通,關(guān)注創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管要求,提前評估潛在風(fēng)險。3.談?wù)剝?nèi)部審計與外部審計如何在銀行審計中協(xié)同合作。答案:內(nèi)部審計提供銀行內(nèi)部信息,外部審計利用專業(yè)優(yōu)勢提供獨(dú)立評價。雙方可共享部分審計成果,交流審計思路與方法,共同促進(jìn)

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