2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理押題練習(xí)試卷第一部分單選題(50題)1、已知某國內(nèi)商業(yè)銀行按照五級分類法對貸款資產(chǎn)進行分類，次級類貸款為6億，可疑類貸款為2億，損失類貸款為3億，商業(yè)銀行在當(dāng)期為不良貸款撥備的一般準(zhǔn)備是2億，專項準(zhǔn)備是3億，特種準(zhǔn)備是4億，那么該商業(yè)銀行當(dāng)年的不良貸款撥備覆蓋率是（）。

A.0.25

B.0.83

C.0.82

D.0.3

【答案】：C

【解析】本題可先明確不良貸款撥備覆蓋率的計算公式，再根據(jù)已知條件分別計算出不良貸款余額和貸款損失準(zhǔn)備，最后代入公式計算出不良貸款撥備覆蓋率。###步驟一：明確不良貸款撥備覆蓋率的計算公式不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的一個重要指標(biāo)。其計算公式為：不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備÷不良貸款余額×100%###步驟二：計算不良貸款余額按照五級分類法，次級、可疑和損失類貸款為不良貸款。已知次級類貸款為6億，可疑類貸款為2億，損失類貸款為3億，則不良貸款余額為這三類貸款之和，即：\(6+2+3=11\)（億元）###步驟三：計算貸款損失準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。已知商業(yè)銀行在當(dāng)期為不良貸款撥備的一般準(zhǔn)備是2億，專項準(zhǔn)備是3億，特種準(zhǔn)備是4億，則貸款損失準(zhǔn)備為：\(2+3+4=9\)（億元）###步驟四：計算不良貸款撥備覆蓋率將不良貸款余額11億元和貸款損失準(zhǔn)備9億元代入不良貸款撥備覆蓋率的計算公式可得：不良貸款撥備覆蓋率=\(9÷11×100\%\approx0.82\)綜上，該商業(yè)銀行當(dāng)年的不良貸款撥備覆蓋率是0.82，答案選C。2、在正常市場條件下，下列資產(chǎn)負債匹配方式中，流動性風(fēng)險最低的是（）。

A.負債以公司/機構(gòu)存款為主，資產(chǎn)以中短期貸款為主

B.負債以零售客戶存款為主，資產(chǎn)以中短期貸款為主

C.負債以公司/機構(gòu)存款為主，資產(chǎn)以中長期貸款為主

D.負債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主，資產(chǎn)以中長期貸款為主

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)不同類型負債和資產(chǎn)的特點，分析各選項的流動性風(fēng)險情況。-**A選項**：負債以公司/機構(gòu)存款為主，公司/機構(gòu)存款通常具有金額較大、穩(wěn)定性相對較差的特點，一旦公司或機構(gòu)資金需求發(fā)生變動，可能會大量提取存款。而資產(chǎn)以中短期貸款為主，雖然中短期貸款相對中長期貸款流動性較好，但由于負債端的不穩(wěn)定性，整體仍面臨一定的流動性風(fēng)險。-**B選項**：負債以零售客戶存款為主，零售客戶存款具有分散性強、穩(wěn)定性較高的特點，一般不會出現(xiàn)大規(guī)模集中取款的情況。資產(chǎn)以中短期貸款為主，中短期貸款在到期后能夠較快地收回資金，流動性較好。這種資產(chǎn)負債匹配方式下，負債端穩(wěn)定，資產(chǎn)端流動性好，所以流動性風(fēng)險最低。-**C選項**：負債以公司/機構(gòu)存款為主，穩(wěn)定性較差，資產(chǎn)以中長期貸款為主，中長期貸款資金回收周期長，流動性較差。當(dāng)公司/機構(gòu)集中提取存款時，銀行可能難以迅速變現(xiàn)資產(chǎn)來滿足資金需求，因此流動性風(fēng)險較高。-**D選項**：負債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主，短期債券需要不斷循環(huán)發(fā)行來維持資金，一旦市場環(huán)境發(fā)生變化，短期債券的發(fā)行可能會受阻。資產(chǎn)以中長期貸款為主，資金回收慢。這種情況下，負債的穩(wěn)定性和可持續(xù)性面臨挑戰(zhàn)，資產(chǎn)流動性又差，流動性風(fēng)險較高。綜上，流動性風(fēng)險最低的是B。3、公司／機構(gòu)存款通常（），對商業(yè)銀行的流動性影響（）。

A.不夠穩(wěn)定，較大

B.不夠穩(wěn)定，較小

C.比較穩(wěn)定，較大

D.比較穩(wěn)定，較小

【答案】：A

【解析】公司／機構(gòu)存款通常不夠穩(wěn)定。公司和機構(gòu)的資金使用具有較強的計劃性和季節(jié)性，會根據(jù)自身的經(jīng)營、投資、結(jié)算等業(yè)務(wù)需求，在不同時間進行大量資金的存入和支取。例如，企業(yè)在月末、季末或年末進行集中結(jié)算、發(fā)放工資、繳納稅款等，會導(dǎo)致賬戶資金大幅變動；一些大型項目的資金投入和回籠也會使資金在短期內(nèi)有較大的進出，所以其存款不夠穩(wěn)定。這種不穩(wěn)定的存款狀況對商業(yè)銀行的流動性影響較大。因為商業(yè)銀行需要保證有足夠的資金來滿足公司和機構(gòu)隨時的支取需求。當(dāng)大量公司／機構(gòu)集中取款時，如果銀行沒有足夠的資金儲備，就可能面臨流動性風(fēng)險，影響銀行的正常運營。所以公司／機構(gòu)存款通常不夠穩(wěn)定，對商業(yè)銀行的流動性影響較大，正確答案是A。4、普遍認為比較有效的聲譽風(fēng)險管理方法不包括（）。

A.改善公司治理結(jié)構(gòu)

B.預(yù)先做好防范危機的準(zhǔn)備

C.利用精確的數(shù)量模型進行量化

D.確保各類主要風(fēng)險得到正確識別和排序

【答案】：C

【解析】聲譽風(fēng)險管理方法多樣且各有其作用。A選項，改善公司治理結(jié)構(gòu)能夠明確各部門與人員職責(zé)，優(yōu)化決策流程，增強組織整體透明度與規(guī)范性，減少因治理不善引發(fā)聲譽問題的可能性，是有效的聲譽風(fēng)險管理手段。B選項，預(yù)先做好防范危機的準(zhǔn)備，能夠?qū)赡艹霈F(xiàn)的聲譽危機提前制定應(yīng)對策略、預(yù)案，進行演練，在危機來臨時可以迅速反應(yīng)，降低危機對聲譽的損害程度，是聲譽風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)。D選項，確保各類主要風(fēng)險得到正確識別和排序，有助于集中資源優(yōu)先處理高風(fēng)險問題，避免因風(fēng)險處理不當(dāng)引發(fā)聲譽危機，是聲譽風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作。而C選項，利用精確的數(shù)量模型進行量化，聲譽風(fēng)險具有很強的主觀性和不確定性，難以用精確的數(shù)量模型進行全面準(zhǔn)確的量化，所以該方法不是普遍認為比較有效的聲譽風(fēng)險管理方法。因此本題正確答案選C。5、以下管理要素中，不屬于商業(yè)銀行信息科技治理組織架構(gòu)要素的是（）

A.明確負責(zé)信息科技風(fēng)險管理的部門

B.設(shè)立首席信息官，直接向行長匯報，并參與決策

C.加大信息科技預(yù)算收入

D.明確董事會履行的信息科技管理職責(zé)

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行信息科技治理組織架構(gòu)要素的相關(guān)知識。A選項，明確負責(zé)信息科技風(fēng)險管理的部門是商業(yè)銀行信息科技治理組織架構(gòu)的重要組成部分。這樣可以確保信息科技風(fēng)險管理工作有專門的部門來承擔(dān)和推進，使風(fēng)險管理工作更加專業(yè)化和系統(tǒng)化，從而保障信息科技系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和信息安全。B選項，設(shè)立首席信息官并直接向行長匯報且參與決策，能夠保證信息科技相關(guān)決策與銀行整體戰(zhàn)略的一致性。首席信息官作為信息科技領(lǐng)域的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，參與高層決策可以將信息科技的發(fā)展方向與銀行的業(yè)務(wù)需求緊密結(jié)合，促進銀行信息科技的有效應(yīng)用和創(chuàng)新。C選項，加大信息科技預(yù)算收入主要涉及資金方面的投入，它并不屬于信息科技治理組織架構(gòu)要素。信息科技治理組織架構(gòu)側(cè)重于明確各部門和人員在信息科技管理中的職責(zé)、權(quán)力和關(guān)系，而預(yù)算收入更多地是關(guān)于資源的分配和財務(wù)方面的考量。D選項，明確董事會履行的信息科技管理職責(zé)也是信息科技治理組織架構(gòu)的關(guān)鍵要素。董事會作為銀行的決策層，明確其在信息科技管理中的職責(zé)，能夠從戰(zhàn)略高度對信息科技工作進行統(tǒng)籌規(guī)劃和監(jiān)督，確保信息科技工作符合銀行的整體發(fā)展目標(biāo)。綜上，答案選C。6、假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭480。則用累計總敞口頭寸法計算的總外匯敞口頭寸為（）。

A.200

B.800

C.1000

D.1400

【答案】：D

【解析】累計總敞口頭寸法是指計量每種外幣的多頭與空頭頭寸之和。題目中日元多頭150、馬克多頭400、英鎊多頭250、法郎空頭120、美元空頭480，將多頭和空頭的絕對值相加，即150+400+250+120+480=1400。所以本題正確答案選D。"7、下列資本工具中，（）屬于商業(yè)銀行的二級資本。

A.超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分

B.優(yōu)先股及其溢價

C.資本公積及盈余公積可計入部分

D.一般風(fēng)險準(zhǔn)備可計入部分

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行二級資本的相關(guān)知識。商業(yè)銀行的二級資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具。A選項：超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分屬于商業(yè)銀行的二級資本。超額貸款損失準(zhǔn)備是銀行針對貸款可能發(fā)生的損失所提取的準(zhǔn)備金，當(dāng)銀行面臨風(fēng)險時，可用于吸收損失，因此可計入二級資本。B選項：優(yōu)先股及其溢價屬于其他一級資本，主要是為了滿足銀行在經(jīng)營過程中的資本補充需求，增強銀行的資本實力和抗風(fēng)險能力，但不屬于二級資本。C選項：資本公積及盈余公積可計入部分屬于核心一級資本。核心一級資本是銀行最核心的資本組成部分，具有最強的損失吸收能力，為銀行的持續(xù)經(jīng)營提供了堅實的基礎(chǔ)，并非二級資本。D選項：一般風(fēng)險準(zhǔn)備可計入部分也屬于核心一級資本，用于彌補尚未識別的可能性損失，是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要保障，不屬于二級資本。綜上，答案選A。8、下列關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債幣種結(jié)構(gòu)流動性風(fēng)險管理的說法，不正確的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制，對其他幣種的流動性風(fēng)險可以進行合并管理

B.為保持安全的外幣流動性狀況，商業(yè)銀行可根據(jù)其外幣債務(wù)結(jié)構(gòu)，選擇以百分比方式匹配外幣債務(wù)組合

C.多幣種的資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)降低了銀行流動性風(fēng)險管理的復(fù)雜程度

D.商業(yè)銀行如果認為歐元是最重要的對外結(jié)算工具，可以完全持有歐元用來匹配所有的外幣債務(wù)，而減少其他外幣的持有量

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債幣種結(jié)構(gòu)流動性風(fēng)險管理相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項，商業(yè)銀行按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，對其他幣種的流動性風(fēng)險進行合并管理，這種做法符合商業(yè)銀行對不同幣種流動性風(fēng)險的管理策略，有助于提高管理效率和精準(zhǔn)度，該說法正確。B選項，商業(yè)銀行根據(jù)其外幣債務(wù)結(jié)構(gòu)，選擇以百分比方式匹配外幣債務(wù)組合，能夠更好地保持安全的外幣流動性狀況，降低因外幣債務(wù)不匹配帶來的流動性風(fēng)險，該說法合理。C選項，多幣種的資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)實際上增加了銀行流動性風(fēng)險管理的復(fù)雜程度。不同幣種面臨的市場環(huán)境、匯率波動等因素各不相同，銀行需要綜合考慮多種因素來管理流動性，而不是降低了管理復(fù)雜程度，所以該說法不正確。D選項，若商業(yè)銀行認為歐元是最重要的對外結(jié)算工具，完全持有歐元用來匹配所有的外幣債務(wù)，減少其他外幣的持有量，這是銀行基于自身業(yè)務(wù)特點和對重要幣種的判斷所采取的一種流動性管理措施，該說法合理。綜上，答案選C。9、在商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐中，與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，（）的形成原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險。

A.法律風(fēng)險

B.利率風(fēng)險

C.國別風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐里，對各選項進行分析。A選項法律風(fēng)險，主要是指因法律方面的因素帶來的風(fēng)險，其形成原因雖有一定復(fù)雜性，但并非綜合性風(fēng)險，更多聚焦于法律合規(guī)領(lǐng)域。B選項利率風(fēng)險，它主要是由利率的變動引起，屬于市場風(fēng)險的一部分，形成原因相對集中在利率相關(guān)方面，并非綜合性風(fēng)險。C選項國別風(fēng)險，是指由于某一國家或地區(qū)的經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或者使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或者使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險，其形成原因主要與特定國家或地區(qū)的情況相關(guān)，并非綜合性風(fēng)險。而D選項流動性風(fēng)險，它的形成原因更加復(fù)雜和廣泛。流動性風(fēng)險既可能源于銀行資產(chǎn)和負債的期限錯配問題，這與信用風(fēng)險相關(guān)，因為如果借款人違約影響資產(chǎn)回收，會影響流動性；也會受到市場波動的影響，如同市場風(fēng)險，市場不景氣時資產(chǎn)難以變現(xiàn)；同時銀行內(nèi)部的操作管理不當(dāng)?shù)炔僮黠L(fēng)險因素也可能引發(fā)流動性風(fēng)險。所以流動性風(fēng)險通常被視為一種綜合性風(fēng)險。因此本題答案選D。10、下列關(guān)于商業(yè)銀行不相容職務(wù)分離原則的理解，錯誤的是（）。

A.不相容職務(wù)分離意味著管理人員不能同時負責(zé)前臺營銷和中臺審批

B.雙人復(fù)核是不相容職務(wù)分離原則在實際中的應(yīng)用

C.不相容職務(wù)進行分離，可有效降低發(fā)生錯誤和舞弊的可能性

D.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行不相容職務(wù)分離原則的理解。A項：不相容職務(wù)分離是為了防止權(quán)力集中和舞弊行為的發(fā)生，管理人員同時負責(zé)前臺營銷和中臺審批，容易出現(xiàn)權(quán)力濫用等問題，所以不相容職務(wù)分離意味著管理人員不能同時負責(zé)前臺營銷和中臺審批，該項理解正確。B項：雙人復(fù)核主要是通過增加復(fù)核環(huán)節(jié)來保證業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，它與不相容職務(wù)分離原則有本質(zhì)區(qū)別。不相容職務(wù)分離強調(diào)的是將不同的、相互制約的職務(wù)進行分離，以防止錯誤和舞弊的發(fā)生，而雙人復(fù)核重點在于對操作結(jié)果的再次審核，并非是不相容職務(wù)分離原則在實際中的應(yīng)用，該項理解錯誤。C項：不相容職務(wù)進行分離，使得一項業(yè)務(wù)的完成需要多個不同崗位的人員協(xié)同操作，相互監(jiān)督和制約，這樣可有效降低發(fā)生錯誤和舞弊的可能性，該項理解正確。D項：內(nèi)部控制是企業(yè)或機構(gòu)為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、保證資產(chǎn)安全等采取的一系列措施，不相容職務(wù)分離控制通過職務(wù)分離形成相互制衡機制，是內(nèi)部控制的基本手段之一，該項理解正確。綜上，答案選B。11、資本充足率壓力測試框架以（）風(fēng)險的壓力測試為基礎(chǔ)。

A.多重

B.單一

C.個別

D.集中

【答案】：B

【解析】資本充足率壓力測試框架以單一風(fēng)險的壓力測試為基礎(chǔ)。單一風(fēng)險的壓力測試主要是對某一特定風(fēng)險因素進行深入分析和評估，通過模擬該風(fēng)險因素在極端情況下的變化，來衡量其對金融機構(gòu)資本充足率的影響。這是構(gòu)建資本充足率壓力測試框架的基礎(chǔ)，因為只有準(zhǔn)確把握單一風(fēng)險的特征和影響，才能在此基礎(chǔ)上綜合考慮其他風(fēng)險因素，進行更為全面和復(fù)雜的多重風(fēng)險壓力測試等。而多重風(fēng)險是在單一風(fēng)險基礎(chǔ)上綜合考量多個風(fēng)險因素；個別通常強調(diào)個體差異，但并非資本充足率壓力測試框架基礎(chǔ)所強調(diào)的概念；集中風(fēng)險側(cè)重于風(fēng)險的集中程度，也不是基礎(chǔ)。所以本題正確答案選B。"12、關(guān)于影響期權(quán)價值的因素，下列理解正確的是（）。

A.隨著執(zhí)行價格的上升，買方期權(quán)的價值減小

B.隨著標(biāo)的資產(chǎn)市場價格上升，賣方期權(quán)的價值增大

C.如果買方看漲期權(quán)在某一時間執(zhí)行，則其收益（不考慮期權(quán)費）為標(biāo)的資產(chǎn)市場價格與期權(quán)執(zhí)行價格的差額

D.買方期權(quán)持有者的最大損失是零

【答案】：C

【解析】首先分析A。執(zhí)行價格與買方期權(quán)價值呈反向變動關(guān)系，執(zhí)行價格上升時，意味著買方要以更高價格購買標(biāo)的資產(chǎn)，獲取收益的可能性和收益空間減小，所以買方期權(quán)價值應(yīng)減小，但表述過于絕對。當(dāng)市場環(huán)境發(fā)生較大變化，如標(biāo)的資產(chǎn)價格大幅波動時，即使執(zhí)行價格上升，買方期權(quán)價值也未必必然減小，所以該項說法不準(zhǔn)確。接著看B。標(biāo)的資產(chǎn)市場價格上升時，對于賣方期權(quán)而言，意味著賣方未來可能需要按較低價格出售資產(chǎn)，其潛在損失增大，所以賣方期權(quán)價值應(yīng)該減小，而不是增大，該項說法錯誤。再看C。買方看漲期權(quán)賦予持有者在特定時間以特定價格購買標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利。如果在某一時間執(zhí)行該期權(quán)，不考慮期權(quán)費的情況下，其收益就是標(biāo)的資產(chǎn)市場價格與期權(quán)執(zhí)行價格的差額。當(dāng)市場價格高于執(zhí)行價格時，買方執(zhí)行期權(quán)可獲利，收益為兩者差值；當(dāng)市場價格低于執(zhí)行價格時，買方會放棄執(zhí)行期權(quán)，損失期權(quán)費，該項說法正確。最后看D。買方期權(quán)持有者購買期權(quán)時支付了期權(quán)費，若期權(quán)最終未執(zhí)行，其最大損失就是所支付的期權(quán)費，并非零，該項說法錯誤。綜上，正確答案是C。13、（）負責(zé)建設(shè)銀行風(fēng)險管理體系，組織開展各類風(fēng)險管理活動，識別、計量、監(jiān)測、控制或緩釋銀行的風(fēng)險，向董事會就銀行風(fēng)險管理和風(fēng)險承擔(dān)水平進行報告并接受監(jiān)督。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.股東大會

D.高級管理層

【答案】：D

【解析】在銀行的風(fēng)險管理體系中，不同的組織和層級有著不同的職責(zé)。高級管理層負責(zé)建設(shè)銀行風(fēng)險管理體系，組織開展各類風(fēng)險管理活動，對銀行面臨的風(fēng)險進行識別、計量、監(jiān)測，采取措施控制或緩釋這些風(fēng)險，并且要向董事會報告銀行風(fēng)險管理和風(fēng)險承擔(dān)水平，同時接受董事會的監(jiān)督。A選項，董事會主要負責(zé)制定銀行的總體戰(zhàn)略和重大決策，對銀行的整體運營進行宏觀管理和監(jiān)督，并非直接負責(zé)風(fēng)險管理體系的建設(shè)和具體活動開展。B選項，監(jiān)事會主要職責(zé)是對銀行的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，確保銀行的運營符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，它并不直接參與風(fēng)險管理體系的構(gòu)建和執(zhí)行。C選項，股東大會是銀行的最高權(quán)力機構(gòu)，主要行使銀行重大事項的決策權(quán)，例如選舉董事、審議銀行年度財務(wù)報告等，不負責(zé)具體的風(fēng)險管理工作。所以正確答案是D。14、（）是商業(yè)銀行買賣遠期外匯的權(quán)利，是一種貨幣買賣合約，它賦予合同購買者在一定期限內(nèi)按規(guī)定價格購買或出售一定數(shù)量某種貨幣的權(quán)利。

A.外匯期貨

B.外匯掉期

C.外匯期權(quán)

D.外匯遠期

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對不同外匯交易工具概念的理解。A項，外匯期貨是交易雙方約定在未來某一時間，依據(jù)現(xiàn)在約定的比例，以一種貨幣交換另一種貨幣的標(biāo)準(zhǔn)化合約，并非是買賣遠期外匯的權(quán)利合約，不符合題意。B項，外匯掉期是交易雙方約定以貨幣A交換一定數(shù)量的貨幣B，并以約定價格在未來的約定日期用貨幣B反向交換同樣數(shù)量的貨幣A，它強調(diào)的是不同時間的兩次貨幣交換，并非賦予購買者按規(guī)定價格購買或出售一定數(shù)量某種貨幣的權(quán)利，不符合題意。C項，外匯期權(quán)是商業(yè)銀行買賣遠期外匯的權(quán)利，是一種貨幣買賣合約，它賦予合同購買者在一定期限內(nèi)按規(guī)定價格購買或出售一定數(shù)量某種貨幣的權(quán)利，符合題目描述。D項，外匯遠期是交易雙方約定在未來某一特定日期，以交易當(dāng)時所約定的匯率，買賣特定金額的外匯，它是一種約定交易，而非像期權(quán)那樣是一種權(quán)利，不符合題意。綜上，正確答案是C。15、對內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值設(shè)定的限額是（）限額。

A.交易

B.頭寸

C.風(fēng)險價值

D.止損

【答案】：C

【解析】本題考查對不同類型限額概念的理解。A項，交易限額是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額，它主要側(cè)重于交易的規(guī)模和數(shù)量方面的限制，并非針對內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值，所以A項不符合題意。B項，頭寸限額是指對各交易品種持倉合約的最大數(shù)量限制，同樣是從交易的持倉數(shù)量角度進行限制，并非針對風(fēng)險價值的限額，故B項錯誤。C項，風(fēng)險價值限額是對基于量化方法計算出的市場風(fēng)險計量結(jié)果來設(shè)定限額，即對內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值設(shè)定的限額，因此C項正確。D項，止損限額是指所允許的最大損失額，當(dāng)達到止損限額時，應(yīng)及時斬倉出局以避免更大的損失，它和基于內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值限額不是同一概念，所以D項不正確。綜上，答案選C。16、假設(shè)某商業(yè)銀行市場價值表示的簡化資產(chǎn)負債表中，資產(chǎn)A＝2000億元，負債L＝1800億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為DA＝5，負債加權(quán)平均久期為DL＝3年。根據(jù)久期分析法，如果市場利率從4％下降到3.5％，則商業(yè)銀行的整體價值約（）。

A.減少22.12億元

B.減少22.22億元

C.增加22.12億元

D.增加22.22億元

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)久期分析法的相關(guān)公式，分別計算出資產(chǎn)價值的變化和負債價值的變化，進而得出商業(yè)銀行整體價值的變化。###步驟一：明確久期分析法中資產(chǎn)價值和負債價值變化的計算公式久期分析法下，資產(chǎn)價值的變化公式為\(\DeltaV_A=-D_A\timesV_A\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，負債價值的變化公式為\(\DeltaV_L=-D_L\timesV_L\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，其中\(zhòng)(\DeltaV_A\)表示資產(chǎn)價值的變化，\(\DeltaV_L\)表示負債價值的變化，\(D_A\)表示資產(chǎn)加權(quán)平均久期，\(D_L\)表示負債加權(quán)平均久期，\(V_A\)表示資產(chǎn)的初始價值，\(V_L\)表示負債的初始價值，\(\Deltay\)表示市場利率的變化，\(y\)表示初始市場利率。###步驟二：計算市場利率的變化\(\Deltay\)已知市場利率從\(4\%\)下降到\(3.5\%\)，則\(\Deltay=3.5\%-4\%=-0.5\%\)，初始市場利率\(y=4\%\)。###步驟三：計算資產(chǎn)價值的變化\(\DeltaV_A\)已知資產(chǎn)\(A=2000\)億元，即\(V_A=2000\)億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期\(D_A=5\)，將\(D_A=5\)、\(V_A=2000\)、\(\Deltay=-0.5\%\)、\(y=4\%\)代入資產(chǎn)價值變化公式\(\DeltaV_A=-D_A\timesV_A\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_A=-5\times2000\times\frac{-0.5\%}{1+4\%}\)\(=5\times2000\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=10000\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=50\div1.04\approx48.08\)（億元）即資產(chǎn)價值約增加\(48.08\)億元。###步驟四：計算負債價值的變化\(\DeltaV_L\)已知負債\(L=1800\)億元，即\(V_L=1800\)億元，負債加權(quán)平均久期\(D_L=3\)，將\(D_L=3\)、\(V_L=1800\)、\(\Deltay=-0.5\%\)、\(y=4\%\)代入負債價值變化公式\(\DeltaV_L=-D_L\timesV_L\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_L=-3\times1800\times\frac{-0.5\%}{1+4\%}\)\(=3\times1800\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=5400\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=27\div1.04\approx25.96\)（億元）即負債價值約增加\(25.96\)億元。###步驟五：計算商業(yè)銀行整體價值的變化商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_A-\DeltaV_L\)，將\(\DeltaV_A\approx48.08\)億元、\(\DeltaV_L\approx25.96\)億元代入可得：\(\DeltaV\approx48.08-25.96=22.12\)（億元）由于結(jié)果為正，所以商業(yè)銀行的整體價值約增加\(22.12\)億元。綜上，答案選C。""17、商業(yè)銀行的下列風(fēng)險評級中，評級結(jié)果不包含違約概率的是（）。

A.國別評級

B.主權(quán)評級

C.法人客戶評級

D.個人客戶評級

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同風(fēng)險評級中是否包含違約概率。A選項國別評級主要反映的是一個國家的政治、經(jīng)濟、社會等多方面的綜合風(fēng)險狀況，側(cè)重于對一個國家宏觀層面的風(fēng)險評估，其評級結(jié)果通常不包含違約概率。B選項主權(quán)評級是對主權(quán)國家或地區(qū)政府的信用風(fēng)險進行評估，違約概率是評估主權(quán)信用風(fēng)險的重要因素之一，所以主權(quán)評級結(jié)果包含違約概率。C選項法人客戶評級是對企業(yè)法人等客戶的信用風(fēng)險進行評估，會考慮該法人客戶的違約可能性，即違約概率是法人客戶評級的重要內(nèi)容之一。D選項個人客戶評級是對個人客戶的信用風(fēng)險進行評估，同樣會涉及到對個人違約概率的測算和考量。綜上，答案選A。18、下列不屬于商業(yè)銀行資本充足率壓力測試框架的是（）。

A.情景選擇

B.定量壓力測試

C.資本規(guī)劃

D.定性壓力測試及管理行動

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行資本充足率壓力測試框架的構(gòu)成內(nèi)容。商業(yè)銀行資本充足率壓力測試的完整框架涵蓋情景選擇、定量壓力測試、定性壓力測試及管理行動等方面。A項，情景選擇是壓力測試的重要基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。通過合理選擇不同的情景，能夠模擬出在各種可能情況下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險狀況，為后續(xù)的壓力測試提供多樣化的場景設(shè)定，所以它屬于商業(yè)銀行資本充足率壓力測試框架，故A項不符合題意。B項，定量壓力測試是基于具體的數(shù)據(jù)和模型，對商業(yè)銀行在不同壓力情景下的資本充足率等關(guān)鍵指標(biāo)進行量化分析，通過精確的計算和模擬，評估商業(yè)銀行在極端情況下的資本承受能力，是壓力測試的核心環(huán)節(jié)之一，因此屬于壓力測試框架，故B項不符合題意。C項，資本規(guī)劃側(cè)重于對商業(yè)銀行未來一段時間內(nèi)資本的籌集、配置和使用等方面進行規(guī)劃，主要關(guān)注的是資本的長期戰(zhàn)略安排，并非資本充足率壓力測試框架的直接組成部分，故C項符合題意。D項，定性壓力測試及管理行動則是在定量分析的基礎(chǔ)上，從定性的角度對壓力測試結(jié)果進行評估和分析，并制定相應(yīng)的管理措施和行動方案，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險，屬于壓力測試框架的重要內(nèi)容，故D項不符合題意。綜上，答案選C。19、下列關(guān)于氣候相關(guān)金融信息披露工作組（TCFD）的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.2015年12月，巴塞爾委員會成立氣候相關(guān)金融信息被露工作組

B.2017年6月，TCFD發(fā)布《氣候相關(guān)金融信息披露工作組建議報告》

C.TCFD致力于建立一致、可比和清晰的氣候相關(guān)信息被露框架

D.TCFD從治理、戰(zhàn)略、風(fēng)險管理、指標(biāo)和目標(biāo)四個領(lǐng)城提出氣候相關(guān)信息披露建議

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)氣候相關(guān)金融信息披露工作組（TCFD）的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析。A選項：2015年12月，成立氣候相關(guān)金融信息披露工作組（TCFD）的是金融穩(wěn)定理事會，而非巴塞爾委員會，因此該選項表述錯誤。B選項：2017年6月，TCFD發(fā)布《氣候相關(guān)金融信息披露工作組建議報告》，此表述與事實相符，該選項正確。C選項：TCFD的目標(biāo)之一就是建立一致、可比和清晰的氣候相關(guān)信息披露框架，從而幫助金融機構(gòu)和企業(yè)更好地管理氣候相關(guān)風(fēng)險和機遇，該選項表述正確。D選項：TCFD從治理、戰(zhàn)略、風(fēng)險管理、指標(biāo)和目標(biāo)四個領(lǐng)域提出氣候相關(guān)信息披露建議，這有助于企業(yè)和金融機構(gòu)全面、系統(tǒng)地披露氣候相關(guān)信息，該選項表述正確。綜上，最不恰當(dāng)?shù)谋硎鍪茿。20、商業(yè)銀行對（）變化的敏感度，最顯著影響其資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu)。

A.存款準(zhǔn)備金率

B.國債收益率

C.票據(jù)貼現(xiàn)率

D.存貸款基準(zhǔn)利率

【答案】：D

【解析】存貸款基準(zhǔn)利率是商業(yè)銀行確定存貸款利率的重要參考依據(jù)，存貸款基準(zhǔn)利率的變化會直接影響商業(yè)銀行存款和貸款的成本與收益，進而顯著影響其資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu)。A選項，存款準(zhǔn)備金率是中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例，主要影響的是商業(yè)銀行的可貸資金規(guī)模，對資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的影響并非最顯著。B選項，國債收益率主要反映國債市場的收益情況，與商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)沒有直接的緊密聯(lián)系。C選項，票據(jù)貼現(xiàn)率是指商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，按一定的利率計算利息，它對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的影響相對存貸款基準(zhǔn)利率較小。綜上所述，答案選D。21、根據(jù)財政部《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對（）戶/項以上的不良資產(chǎn)進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。

A.50

B.20

C.10

D.5

【答案】：C

【解析】本題考查對金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓定義中戶數(shù)/項數(shù)的規(guī)定。根據(jù)財政部《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對10戶/項以上的不良資產(chǎn)進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。所以正確答案是C。"22、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的表述，最恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風(fēng)險管理主要是事后管理

B.風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)風(fēng)險與收益的合理平衡

C.風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)以客戶為中心

D.風(fēng)險管理主要是控制風(fēng)險

【答案】：B

【解析】A選項錯誤。風(fēng)險管理并非主要是事后管理，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，涵蓋事前風(fēng)險識別與評估、事中風(fēng)險監(jiān)測與控制以及事后風(fēng)險處置等多個階段，強調(diào)全過程管理，而非單純事后管理。B選項正確。風(fēng)險管理的目標(biāo)就是要在風(fēng)險和收益之間尋求合理平衡，商業(yè)銀行通過風(fēng)險管理，在可承受的風(fēng)險范圍內(nèi)獲取最大收益，同時避免過度承擔(dān)風(fēng)險導(dǎo)致?lián)p失，該選項準(zhǔn)確表述了風(fēng)險管理的核心要義。C選項錯誤。風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險為核心，圍繞風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制等環(huán)節(jié)開展工作，雖然客戶是商業(yè)銀行的重要服務(wù)對象，但“以客戶為中心”主要是從業(yè)務(wù)拓展和服務(wù)角度而言，并非風(fēng)險管理的核心導(dǎo)向。D選項錯誤。風(fēng)險管理不僅僅是控制風(fēng)險，它包括對風(fēng)險的識別、評估、計量、控制以及風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇等一系列活動，是一個全面的管理過程，控制風(fēng)險只是其中一部分，還需要考慮風(fēng)險與收益的關(guān)系以及利用風(fēng)險創(chuàng)造價值等方面。綜上，答案選B。23、商業(yè)銀行某部門當(dāng)期稅后凈利潤5000萬元，當(dāng)期經(jīng)濟資本1億元，資本預(yù)期收益率為20％，則該部門的經(jīng)濟增加值為（）萬元。

A.1000

B.3000

C.2000

D.7000

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟增加值的計算公式來求解該部門的經(jīng)濟增加值。經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式為：經(jīng)濟增加值=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率。已知該部門當(dāng)期稅后凈利潤為5000萬元，當(dāng)期經(jīng)濟資本為1億元，因為1億元=10000萬元，資本預(yù)期收益率為20％。將上述數(shù)據(jù)代入公式可得：經(jīng)濟增加值=5000-10000×20％=5000-2000=3000（萬元）。所以答案選B。24、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，下列各項中，應(yīng)列入商業(yè)銀行二級資本的是（）。

A.未分配利潤

B.二級資本工具及其溢價

C.盈余公積

D.一般風(fēng)險準(zhǔn)備

【答案】：B

【解析】本題可依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》來判斷各選項是否應(yīng)列入商業(yè)銀行二級資本。A項，未分配利潤是企業(yè)留待以后年度分配或待分配的利潤，它屬于商業(yè)銀行的核心一級資本，而非二級資本，所以A項不符合題意。B項，二級資本工具及其溢價是指商業(yè)銀行發(fā)行的符合一定條件的二級資本工具以及這些工具的溢價部分，應(yīng)列入商業(yè)銀行二級資本，所以B項正確。C項，盈余公積是企業(yè)按照規(guī)定從凈利潤中提取的各種積累資金，它是商業(yè)銀行核心一級資本的組成部分，并非二級資本，所以C項不符合題意。D項，一般風(fēng)險準(zhǔn)備是商業(yè)銀行從凈利潤中提取的、用于部分彌補尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備，屬于核心一級資本，不是二級資本，所以D項不符合題意。綜上，答案選B。25、銀行體系的流動性主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行整體在中央銀行的（）?！?/p>

A.各項貸款總額

B.各項存款總額

C.現(xiàn)金寸頭

D.超額備付金寸頭

【答案】：D

【解析】銀行體系的流動性主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行整體在中央銀行的超額備付金寸頭。超額備付金寸頭是指商業(yè)銀行在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶上超過法定準(zhǔn)備金的那部分存款，它反映了銀行可隨時用于支付和清算的資金能力，是銀行體系流動性的重要體現(xiàn)。A選項，各項貸款總額是商業(yè)銀行對客戶發(fā)放貸款的總和，它體現(xiàn)的是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模，與銀行體系的流動性并無直接關(guān)聯(lián)。B選項，各項存款總額是商業(yè)銀行吸收客戶存款的總和，雖然存款是銀行資金的重要來源，但它并不等同于銀行在中央銀行可隨時動用的流動性資金。C選項，現(xiàn)金寸頭強調(diào)的是銀行持有的現(xiàn)金數(shù)量，這只是銀行流動性的一部分，且該表述不如超額備付金寸頭全面準(zhǔn)確地體現(xiàn)銀行體系在中央銀行層面的流動性狀況。綜上，本題應(yīng)選D。26、()的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。

A.高級管理層

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.風(fēng)險管理委員會

【答案】：A

【解析】高級管理層是商業(yè)銀行管理的核心力量，他們負責(zé)制定和執(zhí)行銀行的戰(zhàn)略、政策和程序。高級管理層的支持與承諾對于有效風(fēng)險管理至關(guān)重要。他們需要確保銀行有足夠的資源投入到風(fēng)險管理中，推動風(fēng)險管理策略的實施，營造良好的風(fēng)險管理文化。因此高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石，選A。董事會主要負責(zé)制定銀行的總體戰(zhàn)略和監(jiān)督高級管理層的工作；監(jiān)事會主要是對銀行的業(yè)務(wù)活動和管理層進行監(jiān)督；風(fēng)險管理委員會則是在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)審議風(fēng)險管理政策等相關(guān)事宜。它們在風(fēng)險管理中雖都有重要作用，但并非是有效風(fēng)險管理的基石，故B、C、D不符合要求。27、關(guān)于專有信息和保密信息的內(nèi)容，下列表述錯誤的是（）。

A.有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生沖突

B.專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位

C.如果專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，一般性披露也可以免除

D.保密信息通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細情況，如使用的方法論、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等

【答案】：C

【解析】本題主要考查對專有信息和保密信息相關(guān)表述的理解判斷。A選項，會計準(zhǔn)則的披露要求是具有規(guī)范性和權(quán)威性的，有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定必須與之相契合，否則會造成財務(wù)信息披露的混亂和不規(guī)范，所以有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生沖突，該表述正確。B選項，專有信息往往是銀行在產(chǎn)品和系統(tǒng)研發(fā)等方面投入大量資源而獲得的獨特信息，如果與競爭者共享，銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)上的前期投資價值會因競爭對手的模仿等行為而下降，進而削弱其在市場中的競爭地位，該表述正確。C選項，即使專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，銀行也不能免除一般性披露的義務(wù)。一般性披露是向市場和監(jiān)管機構(gòu)傳達必要信息、保證市場透明度和監(jiān)管有效性的重要手段，不能隨意免除，所以該表述錯誤。D選項，保密信息涉及到銀行與客戶之間的隱私以及銀行內(nèi)部的運營細節(jié)等，有關(guān)客戶的信息屬于客戶隱私需要保密，內(nèi)部安排的一些詳細情況如使用的方法論、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等，這些信息泄露可能會影響銀行的運營安全和競爭力，所以通常都屬于保密信息范疇，該表述正確。綜上，答案選C。""28、當(dāng)某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）時，即出現(xiàn)（）。

A.資產(chǎn)敏感性缺口

B.凈缺口

C.資產(chǎn)缺口

D.負債敏感性缺口

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同缺口概念的理解。A項資產(chǎn)敏感性缺口是指利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債時的缺口狀態(tài)，與題干中負債和資產(chǎn)的關(guān)系表述不相符，所以A項錯誤。B項凈缺口并非一個特定且與本題所述情況對應(yīng)的專業(yè)術(shù)語，所以B項錯誤。C項資產(chǎn)缺口通常是從資產(chǎn)的角度來衡量相關(guān)差異，并非指負債大于資產(chǎn)的情況，所以C項錯誤。D項當(dāng)某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）時，即出現(xiàn)負債敏感性缺口，該項符合題干描述，所以D項正確。綜上，本題答案選D。29、壓力測試實踐中，（）是基礎(chǔ)。

A.管理應(yīng)用

B.情景設(shè)計

C.采取措施

D.假設(shè)條件選擇

【答案】：B

【解析】在壓力測試實踐中，情景設(shè)計是基礎(chǔ)。情景設(shè)計為后續(xù)的壓力測試提供了具體的場景和方向，只有明確了情景，才能基于此去合理選擇假設(shè)條件、確定需要管理的應(yīng)用以及采取相應(yīng)的措施。A選項管理應(yīng)用，是在情景設(shè)計之后，依據(jù)設(shè)計好的情景對相關(guān)應(yīng)用進行管理，并非基礎(chǔ)；C選項采取措施，是在明確情景和假設(shè)等基礎(chǔ)上，針對可能出現(xiàn)的情況采取的應(yīng)對行動，也不是基礎(chǔ)；D選項假設(shè)條件選擇，同樣依賴于情景設(shè)計，不同的情景會有不同的假設(shè)條件，所以假設(shè)條件選擇也不能作為壓力測試實踐的基礎(chǔ)。故本題正確答案為B。"30、董事會和高級管理層負責(zé)制定商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險管理政策和操作流程，并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨立設(shè)置聲譽風(fēng)險管理職能，負責(zé)（）聲譽風(fēng)險。

A.識別、評估、監(jiān)測、避免

B.識別、避免、監(jiān)測、控制

C.避免、評估、監(jiān)測、控制

D.識別、評估、監(jiān)測、控制

【答案】：D

【解析】聲譽風(fēng)險管理是商業(yè)銀行管理中的重要環(huán)節(jié)，需要一套科學(xué)合理的流程來有效應(yīng)對聲譽風(fēng)險。對于聲譽風(fēng)險，首先要進行識別，即明確可能面臨的聲譽風(fēng)險因素，確定哪些情況可能對銀行聲譽造成影響，這是聲譽風(fēng)險管理的基礎(chǔ)步驟。接著進行評估，對識別出的聲譽風(fēng)險進行分析和衡量，評估其發(fā)生的可能性以及一旦發(fā)生可能帶來的影響程度，從而為后續(xù)決策提供依據(jù)。然后是監(jiān)測，在銀行日常運營過程中持續(xù)關(guān)注聲譽風(fēng)險狀況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的聲譽風(fēng)險變化，以便能夠迅速做出反應(yīng)。最后是控制，根據(jù)識別、評估和監(jiān)測的結(jié)果，采取相應(yīng)的措施來降低聲譽風(fēng)險的負面影響，將聲譽風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)。A中“避免”聲譽風(fēng)險表述不準(zhǔn)確，聲譽風(fēng)險在實際運營中很難完全避免，只能通過有效的管理措施來降低其發(fā)生的可能性和影響程度。B中“避免”同樣不恰當(dāng)，并且順序不符合聲譽風(fēng)險管理的科學(xué)流程。C中“避免”作為第一步不符合實際情況，聲譽風(fēng)險是客觀存在的，不能一開始就避免，應(yīng)先識別。而D選項“識別、評估、監(jiān)測、控制”符合聲譽風(fēng)險管理的科學(xué)流程和實際操作要求。所以本題正確答案是D。31、下列指標(biāo)不屬于商業(yè)銀行風(fēng)險偏好收益類指標(biāo)的是（）。

A.每股收益增長率

B.經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益

C.收益波動率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險偏好收益類指標(biāo)的定義，對各選項進行逐一分析。-**A選項每股收益增長率**：每股收益增長率反映了公司每股收益的增長情況，是衡量公司盈利能力和股東收益增長的重要指標(biāo)。在商業(yè)銀行風(fēng)險偏好收益類指標(biāo)中，通常會關(guān)注收益的增長情況，每股收益增長率能夠體現(xiàn)銀行在一定時期內(nèi)盈利增長的能力，與收益相關(guān)，所以它屬于收益類指標(biāo)。-**B選項經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益**：經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益是在考慮了風(fēng)險因素后對收益進行的調(diào)整，它綜合了風(fēng)險和收益兩個方面，能夠更準(zhǔn)確地反映銀行承擔(dān)風(fēng)險所獲得的回報。商業(yè)銀行在追求收益的同時，需要對風(fēng)險進行有效的管理和控制，經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益是評估銀行風(fēng)險管理和收益獲取能力的重要指標(biāo)，屬于收益類指標(biāo)。-**C選項收益波動率**：收益波動率衡量的是收益的波動程度，它反映了銀行收益的穩(wěn)定性和不確定性。較高的收益波動率意味著銀行的收益可能會有較大的波動，風(fēng)險相對較高；較低的收益波動率則表示收益相對較為穩(wěn)定。收益波動率與銀行的收益表現(xiàn)密切相關(guān)，是評估銀行收益質(zhì)量和風(fēng)險特征的重要指標(biāo)，屬于收益類指標(biāo)。-**D選項資本充足率**：資本充足率是指銀行資本總額與加權(quán)平均風(fēng)險資產(chǎn)的比率，它反映了銀行在應(yīng)對風(fēng)險時的資本儲備情況和抵御風(fēng)險的能力，主要是衡量銀行資本是否充足以應(yīng)對可能的損失，側(cè)重于銀行的資本狀況和風(fēng)險抵御能力，而不是直接與銀行的收益相關(guān)，不屬于收益類指標(biāo)。綜上，答案選D。32、商業(yè)銀行A向公司M發(fā)放了1000萬元的1年期貸款，質(zhì)押物為市場評估價值為1200萬元的債權(quán)。公司M的違約概率為2％，1200萬元債權(quán)在99％的置信水平下，1年VaR為200萬元。假定公司M的經(jīng)營狀況不受利率變動的影響，則銀行A無法全額收回該筆貸款本金的概率為（??）。

A.2％

B.0.02％

C.1％

D.0.2％

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)已知條件，結(jié)合違約概率和在一定置信水平下債權(quán)的VaR值來計算銀行無法全額收回貸款本金的概率。已知商業(yè)銀行A向公司M發(fā)放了1000萬元的1年期貸款，質(zhì)押物為市場評估價值為1200萬元的債權(quán)，公司M的違約概率為2％，1200萬元債權(quán)在99％的置信水平下，1年VaR為200萬元。VaR即風(fēng)險價值，指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。本題中1200萬元債權(quán)在99％的置信水平下，1年VaR為200萬元，這意味著有99%的可能性債權(quán)價值不會損失超過200萬元，那么有1%的可能性債權(quán)價值損失會超過200萬元。當(dāng)公司M違約時，銀行會處置質(zhì)押的債權(quán)來收回貸款本金。只有在公司M違約且債權(quán)價值損失超過200萬元（此時債權(quán)價值小于1000萬元）時，銀行才無法全額收回貸款本金。公司M違約的概率是2％，債權(quán)價值損失超過200萬元的概率是1％，這兩個事件是相互獨立事件，同時發(fā)生的概率為兩個事件發(fā)生概率的乘積，即2%×1%=0.02%。綜上，銀行A無法全額收回該筆貸款本金的概率為0.02％，答案選B。33、商業(yè)銀行在進行風(fēng)險與控制自我評估時，評估范圍覆蓋所有業(yè)務(wù)品種，體現(xiàn)了該工作的（）原則。

A.客觀性

B.重要性

C.全面性

D.及時性

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險與控制自我評估原則的相關(guān)知識。A選項，客觀性原則強調(diào)在評估過程中要基于客觀事實，不受主觀偏見影響，以真實、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和信息為依據(jù)進行評估，而題干中說的是評估范圍覆蓋所有業(yè)務(wù)品種，與客觀性原則無關(guān)。B選項，重要性原則要求在評估時應(yīng)重點關(guān)注對業(yè)務(wù)有重大影響的風(fēng)險和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并非強調(diào)覆蓋所有業(yè)務(wù)品種，所以該選項不符合題意。C選項，全面性原則是指在進行風(fēng)險與控制自我評估時，評估范圍要涵蓋所有的業(yè)務(wù)品種、各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以及各類風(fēng)險和控制，題干中明確提到評估范圍覆蓋所有業(yè)務(wù)品種，這體現(xiàn)了全面性原則，該選項正確。D選項，及時性原則強調(diào)評估工作要及時開展，能夠及時反映業(yè)務(wù)中的風(fēng)險狀況，以便及時采取措施進行防控，與評估范圍覆蓋所有業(yè)務(wù)品種這一描述不相關(guān)。綜上，答案選C。34、商業(yè)銀行有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)確保其長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、（）和可利用資源緊密聯(lián)系在一起。

A.風(fēng)險管理措施

B.員工利益

C.連續(xù)營業(yè)方案

D.資本實力

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理需將長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、相關(guān)手段與可利用資源緊密相連。A選項風(fēng)險管理措施是在戰(zhàn)略管理過程中，為有效應(yīng)對各種風(fēng)險、保障戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)而采取的一系列行動和方法，它能夠?qū)㈤L期戰(zhàn)略和短期目標(biāo)在實際操作層面落實，與可利用資源相互配合，是保證戰(zhàn)略風(fēng)險管理有效性的關(guān)鍵要素。B選項員工利益主要涉及員工的薪酬、福利等方面，雖然員工是商業(yè)銀行運營的重要因素，但它并非是直接連接戰(zhàn)略、目標(biāo)與資源的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。C選項連續(xù)營業(yè)方案主要側(cè)重于在面臨突發(fā)情況時如何保證銀行的持續(xù)運營，是風(fēng)險管理中的一個特定方面，不能全面涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險管理中連接各要素的作用。D選項資本實力是銀行的財務(wù)基礎(chǔ)，是可利用資源的一部分，而不是連接長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)與資源的紐帶。所以本題正確答案是A。"35、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期對風(fēng)險管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨立審查和評價，至少()。

A.每年一次

B.每季度一次

C.每年兩次

D.每年三次

【答案】：A

【解析】內(nèi)部審計部門定期對風(fēng)險管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)進行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨立審查和評價，這是保障風(fēng)險管理體系良好運行的重要工作。從頻率方面來看，需要合理確定審查評價的時間間隔。A項每年一次是比較合理且符合一般要求的。對于企業(yè)的風(fēng)險管理體系而言，每年開展一次全面且獨立的審查評價，既能夠及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理體系中存在的問題和不足，保障體系的有效性和可靠性，也不會因為過于頻繁的審查給企業(yè)帶來過多的資源消耗和負擔(dān)。B項每季度一次過于頻繁。過于頻繁的審查會耗費大量的人力、物力和時間成本，企業(yè)可能難以承受，而且短期內(nèi)風(fēng)險管理體系發(fā)生重大變化的可能性相對較小，頻繁審查可能會導(dǎo)致資源的浪費。C項每年兩次和D項每年三次同樣頻率過高，會增加企業(yè)運營成本，并且在實際操作中，可能由于過于密集的審查使得每次審查的深度和質(zhì)量難以保證，同時也不利于企業(yè)正常業(yè)務(wù)的開展。所以正確答案是A。36、商業(yè)銀行在使用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時，（??）不屬于合格信用緩釋工具。

A.黃金

B.上市公司發(fā)行的企業(yè)債券

C.商業(yè)銀行承兌的匯票

D.人民銀行發(fā)行的票據(jù)

【答案】：B

【解析】該題主要考查商業(yè)銀行使用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時合格信用緩釋工具的相關(guān)知識。A選項黃金，它具有良好的保值性和流動性，信用風(fēng)險較低，在金融領(lǐng)域常被視為可靠的資產(chǎn)，可作為合格的信用緩釋工具。B選項上市公司發(fā)行的企業(yè)債券，其信用狀況受公司經(jīng)營、市場環(huán)境等多種因素影響，信用風(fēng)險相對較高且不穩(wěn)定，不屬于合格信用緩釋工具。C選項商業(yè)銀行承兌的匯票，是以商業(yè)銀行的信用為基礎(chǔ)，銀行信譽較高，能在一定程度上緩釋信用風(fēng)險，屬于合格信用緩釋工具。D選項人民銀行發(fā)行的票據(jù)，人民銀行作為我國的中央銀行，信用等級極高，其發(fā)行的票據(jù)信用風(fēng)險極低，可作為合格信用緩釋工具。所以答案選B。37、《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》是（）正式施行的。

A.2018年12月31日

B.2013年1月1日

C.2012年7月1日

D.2012年6月7日

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》于2013年1月1日正式施行，因此正確答案選B。A選項2018年12月31日并非該辦法施行時間；C選項2012年7月1日與實際施行時間不符；D選項2012年6月7日也不是該辦法開始施行的時間。"38、下列選項不是風(fēng)險預(yù)警程序的是（）。

A.信用信息的收集和傳遞

B.風(fēng)險分析

C.風(fēng)險避免

D.后評價

【答案】：C

【解析】本題主要考查風(fēng)險預(yù)警程序的相關(guān)內(nèi)容。風(fēng)險預(yù)警是指根據(jù)各種渠道的信息，對可能發(fā)生的風(fēng)險進行提前預(yù)報和警示的過程。其程序通常包括信用信息的收集和傳遞、風(fēng)險分析以及后評價等步驟。A選項“信用信息的收集和傳遞”是風(fēng)險預(yù)警的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。通過收集相關(guān)的信用信息，并將其及時準(zhǔn)確地傳遞到相應(yīng)的分析部門，才能為后續(xù)的風(fēng)險分析提供數(shù)據(jù)支持。B選項“風(fēng)險分析”是在收集到信用信息之后，對這些信息進行深入研究和評估，以確定風(fēng)險的可能性和程度，是風(fēng)險預(yù)警程序中的關(guān)鍵步驟。C選項“風(fēng)險避免”是一種風(fēng)險管理策略，它是指通過采取措施避免可能面臨的風(fēng)險，而并非風(fēng)險預(yù)警程序的一部分。風(fēng)險預(yù)警主要是對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行提示，而風(fēng)險避免則側(cè)重于對風(fēng)險的應(yīng)對和處理。D選項“后評價”是在風(fēng)險預(yù)警實施一段時間后，對預(yù)警效果進行評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，以便對預(yù)警程序進行改進和優(yōu)化，屬于風(fēng)險預(yù)警程序的環(huán)節(jié)。綜上，答案選C。39、下列關(guān)于國別風(fēng)險的表述，正確的是（）。

A.在風(fēng)險管理實踐中，國別風(fēng)險管理屬于操作風(fēng)險管理的范疇

B.國別風(fēng)險僅存在于國際資本市場業(yè)務(wù)中

C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的主要類型之一

D.資產(chǎn)被國有化不會引發(fā)國別風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)國別風(fēng)險的相關(guān)概念，對各選項逐一分析：-A：在風(fēng)險管理實踐中，國別風(fēng)險管理屬于信用風(fēng)險管理的范疇，而非操作風(fēng)險管理范疇。所以該項表述錯誤。-B：國別風(fēng)險存在于授信、國際資本市場業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動中，并非僅存在于國際資本市場業(yè)務(wù)中。所以該項表述錯誤。-C：國別風(fēng)險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險七類，所以轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的主要類型之一，該項表述正確。-D：資產(chǎn)被國有化等政治風(fēng)險會引發(fā)國別風(fēng)險，所以資產(chǎn)被國有化是會引發(fā)國別風(fēng)險的。所以該項表述錯誤。綜上，答案選C。40、()切實承擔(dān)起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。

A.董事會和監(jiān)事會

B.董事會和高級管理層

C.董事會和風(fēng)險管理委員會

D.高級管理層和監(jiān)事會

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理，關(guān)鍵在于各管理主體切實履行相應(yīng)職能。董事會負責(zé)制定戰(zhàn)略和政策，確定銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理目標(biāo)，對銀行的整體風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任；高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會制定的政策，組織實施風(fēng)險管理活動，確保銀行的日常運營符合風(fēng)險管理要求，并監(jiān)督合規(guī)操作。所以董事會和高級管理層能切實承擔(dān)起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。A選項中，監(jiān)事會主要是對銀行的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，不直接承擔(dān)政策制定和實施的職能，所以A錯誤。C選項中，風(fēng)險管理委員會是董事會下設(shè)的專門委員會，主要負責(zé)對銀行的風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險進行審議和監(jiān)督，它不能完全替代高級管理層在政策實施和日常運營管理中的作用，所以C錯誤。D選項同A選項，監(jiān)事會不承擔(dān)政策制定和實施職能，高級管理層雖承擔(dān)部分職能，但僅高級管理層和監(jiān)事會組合不能全面涵蓋所需職能，所以D錯誤。綜上，答案選B。41、根據(jù)我國銀行業(yè)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行不需要計提市場風(fēng)險資本的業(yè)務(wù)是（??）。

A.外幣貸款和外匯交易

B.交易性人民幣債券投資

C.外幣債券投資

D.人民幣貸款和墊款

【答案】：D

【解析】市場風(fēng)險資本是指商業(yè)銀行用于彌補市場風(fēng)險可能帶來損失而需計提的資本。市場風(fēng)險主要源于金融市場價格波動，如利率、匯率、股票價格和商品價格等的變動。A選項外幣貸款和外匯交易，涉及外幣，匯率波動會帶來市場風(fēng)險，銀行需對這類業(yè)務(wù)計提市場風(fēng)險資本，以應(yīng)對匯率變動可能導(dǎo)致的損失。B選項交易性人民幣債券投資，債券價格會隨市場利率、宏觀經(jīng)濟環(huán)境等因素波動，存在市場風(fēng)險，所以商業(yè)銀行需要為其計提市場風(fēng)險資本。C選項外幣債券投資，不僅面臨債券價格波動風(fēng)險，還受匯率變動影響，有較大的市場風(fēng)險，也需要計提市場風(fēng)險資本。D選項人民幣貸款和墊款，主要面臨的是信用風(fēng)險，即借款人可能違約無法按時還款的風(fēng)險，而非市場風(fēng)險，所以按照我國銀行業(yè)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行不需要對人民幣貸款和墊款計提市場風(fēng)險資本。綜上，答案選D。42、資本約束并不是控制銀行操作風(fēng)險的最好方法，應(yīng)對操作風(fēng)險的重要手段是嚴格的（）。

A.內(nèi)部控制

B.職責(zé)分工

C.外部監(jiān)管

D.員工培訓(xùn)

【答案】：A

【解析】資本約束并非控制銀行操作風(fēng)險的最優(yōu)方式。內(nèi)部控制是應(yīng)對操作風(fēng)險的重要手段，它是企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性，運用控制論中的平衡偏差原理，對企業(yè)經(jīng)營管理及其活動過程進行調(diào)節(jié)、溝通和約束的過程，能夠有效防范操作風(fēng)險，故A正確。職責(zé)分工雖然有助于明確各崗位的責(zé)任和權(quán)限，但僅靠職責(zé)分工，沒有完善的內(nèi)部控制機制來保障和監(jiān)督，難以全面有效地控制操作風(fēng)險，B不合適。外部監(jiān)管主要是外部監(jiān)管機構(gòu)對銀行進行的監(jiān)督管理，是一種外部的約束力量，并不能直接深入到銀行內(nèi)部操作的各個環(huán)節(jié)進行風(fēng)險防控，不是應(yīng)對操作風(fēng)險的重要內(nèi)部手段，C不符合。員工培訓(xùn)可以提高員工的業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險意識，但它只是內(nèi)部控制的一部分內(nèi)容，單純的員工培訓(xùn)不足以涵蓋應(yīng)對操作風(fēng)險的全部措施，D不準(zhǔn)確。綜上，本題選A。43、下列不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險的是(?)。

A.內(nèi)部人員盜竊客戶資料謀取私利

B.委托方偽造收付款憑證騙取資金

C.客戶通過代理收付款進行洗錢活動

D.代客理財產(chǎn)品由于市場利率波動而造成損失?

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險相關(guān)知識。A選項，內(nèi)部人員盜竊客戶資料謀取私利，這是銀行內(nèi)部人員在操作過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，屬于操作風(fēng)險。內(nèi)部人員在接觸客戶資料過程中，本應(yīng)遵守保密和合規(guī)要求，但卻利用職務(wù)之便實施盜竊行為，破壞了銀行正常的業(yè)務(wù)操作流程和安全機制，從而導(dǎo)致操作風(fēng)險的產(chǎn)生。B選項，委托方偽造收付款憑證騙取資金，是在代理業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中，委托方通過偽造憑證這種不正當(dāng)手段來騙取資金，這明顯是操作過程中出現(xiàn)的問題，屬于操作風(fēng)險。銀行在代理收付款業(yè)務(wù)時，需要對相關(guān)憑證進行審核，而委托方的偽造行為增加了操作的復(fù)雜性和風(fēng)險。C選項，客戶通過代理收付款進行洗錢活動，銀行在代理收付款業(yè)務(wù)過程中，有義務(wù)對資金的來源和去向進行合理監(jiān)管，但客戶利用代理業(yè)務(wù)進行洗錢，說明銀行在操作過程中可能存在監(jiān)管漏洞或?qū)徍瞬涣Φ惹闆r，屬于操作風(fēng)險。這反映出銀行在業(yè)務(wù)操作流程中的風(fēng)險防控措施沒有有效發(fā)揮作用。D選項，代客理財產(chǎn)品由于市場利率波動而造成損失，這是由于市場因素（市場利率波動）導(dǎo)致的，屬于市場風(fēng)險，而非操作風(fēng)險。市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，與銀行內(nèi)部操作流程和人員行為無關(guān)。綜上，答案選D。44、銀行識別和評估風(fēng)險水平的重要手段是嚴格的（）。

A.壓力測試

B.資本充足率

C.利潤率

D.風(fēng)險偏好與利益相關(guān)人的期望

【答案】：A

【解析】該題正確答案是A。壓力測試是一種以定量分析為主的風(fēng)險分析方法，在銀行風(fēng)險管理中，通過壓力測試能估算在極端不利情況下銀行可能遭受的損失，是銀行識別和評估風(fēng)險水平的重要手段，故A選項正確；資本充足率是保證銀行等金融機構(gòu)正常運營和發(fā)展所必需的資本比率，反映的是商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度，并非識別和評估風(fēng)險水平的重要手段，B選項錯誤；利潤率是反映企業(yè)一定時期利潤水平的相對指標(biāo)，主要體現(xiàn)的是企業(yè)盈利狀況，與銀行識別和評估風(fēng)險水平并無直接關(guān)聯(lián)，C選項錯誤；風(fēng)險偏好是企業(yè)或個人在承擔(dān)風(fēng)險的種類、大小等方面的基本態(tài)度，利益相關(guān)者期望是利益相關(guān)者對企業(yè)的期待和要求，它們更多是在戰(zhàn)略層面影響銀行決策，并非識別和評估風(fēng)險水平的具體手段，D選項錯誤。"45、銀行監(jiān)管是由（）主導(dǎo)實施的對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實施監(jiān)督檢查，促進金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護存款人利益。

A.銀保監(jiān)會

B.中國人民銀行

C.政府

D.銀行業(yè)協(xié)會

【答案】：C

【解析】銀行監(jiān)管是由特定主體主導(dǎo)實施的對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理行為，其目的是通過制定法律、制度和規(guī)則以及實施監(jiān)督檢查，促進金融體系的安全和穩(wěn)定，并有效保護存款人利益。A選項銀保監(jiān)會，主要職責(zé)是依照法律法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行業(yè)和保險業(yè)，維護銀行業(yè)和保險業(yè)合法、穩(wěn)健運行，防范和化解金融風(fēng)險，保護金融消費者合法權(quán)益，但并非是銀行監(jiān)管的主導(dǎo)實施主體。B選項中國人民銀行主要負責(zé)制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險，維護金融穩(wěn)定等宏觀層面的職能，并非銀行監(jiān)管的主導(dǎo)實施者。C選項政府具有統(tǒng)籌規(guī)劃、政策引導(dǎo)、監(jiān)管等多方面職能，對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理是其宏觀調(diào)控和市場監(jiān)管的重要內(nèi)容，銀行監(jiān)管由政府主導(dǎo)實施，可以從更宏觀的層面促進金融體系的安全穩(wěn)定，保護存款人利益，所以該選項正確。D選項銀行業(yè)協(xié)會是銀行業(yè)的自律組織，主要是促進會員單位實現(xiàn)共同利益，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，并不具備對銀行業(yè)金融機構(gòu)進行監(jiān)督管理的主導(dǎo)權(quán)力。綜上，答案選C。46、（）已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充。

A.信息披露

B.風(fēng)險披露

C.外部審計

D.以上均不是

【答案】：C

【解析】外部審計是指由獨立的外部機構(gòu)對被審計單位的財務(wù)報表、經(jīng)營活動等進行審查和評價的過程。在銀行監(jiān)管體系中，外部審計能夠發(fā)揮重要作用，成為銀行監(jiān)管的重要補充。外部審計機構(gòu)具有獨立性和專業(yè)性，通過對銀行的財務(wù)狀況、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等方面進行全面深入的審查，可以發(fā)現(xiàn)銀行運營過程中存在的問題和潛在風(fēng)險，并以客觀、公正的態(tài)度出具審計報告。監(jiān)管機構(gòu)可以借助外部審計的結(jié)果，更準(zhǔn)確地了解銀行的實際情況，加強對銀行的監(jiān)督和管理。信息披露主要是指銀行向社會公眾、投資者、監(jiān)管機構(gòu)等披露自身的財務(wù)信息、業(yè)務(wù)活動、風(fēng)險狀況等內(nèi)容，其重點在于提高銀行的透明度，使相關(guān)方能夠了解銀行的情況，但它主要側(cè)重于信息的公開，并非直接對銀行進行審查和監(jiān)督，不能像外部審計那樣成為監(jiān)管的重要補充。風(fēng)險披露是信息披露中的一部分，主要聚焦于銀行風(fēng)險相關(guān)信息的披露，同樣側(cè)重于信息公開，而非對銀行的監(jiān)督審查。所以答案選C。47、在我國銀行監(jiān)管實踐中，（）監(jiān)管貫穿于市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，是監(jiān)管當(dāng)局評估商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。

A.流動性比率

B.資本充足率

C.存款偏離度

D.資本收益率

【答案】：B

【解析】本題主要考查我國銀行監(jiān)管實踐中貫穿全過程且作為監(jiān)管當(dāng)局評估商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施主要依據(jù)的指標(biāo)。-**A選項分析**：流動性比率衡量的是銀行流動資產(chǎn)與流動負債的比例關(guān)系，主要反映銀行短期的流動性狀況。它側(cè)重于銀行在短期內(nèi)滿足資金需求的能力，但并非貫穿市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出全過程的核心監(jiān)管指標(biāo)，不能全面反映商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況，所以A選項錯誤。-**B選項分析**：資本充足率是指銀行資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比例。在市場準(zhǔn)入階段，監(jiān)管當(dāng)局會要求銀行達到一定的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，以確保銀行有足夠的資本抵御風(fēng)險，具備開業(yè)運營的基本條件；在持續(xù)經(jīng)營過程中，資本充足率是監(jiān)管當(dāng)局評估銀行風(fēng)險狀況的關(guān)鍵指標(biāo)之一，銀行需要維持合理的資本充足率水平來應(yīng)對各種風(fēng)險，若資本充足率不達標(biāo)，監(jiān)管當(dāng)局會采取相應(yīng)監(jiān)管措施；在市場退出環(huán)節(jié)，資本充足率也是判斷銀行是否面臨重大風(fēng)險、是否需要采取退出措施的重要依據(jù)。因此，資本充足率監(jiān)管貫穿于市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，是監(jiān)管當(dāng)局評估商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)，B選項正確。-**C選項分析**：存款偏離度是為了約束銀行違規(guī)吸存和虛假增存而設(shè)定的指標(biāo)，主要關(guān)注銀行存款業(yè)務(wù)的合規(guī)性和穩(wěn)定性，并非用于全面評估商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的核心指標(biāo)，沒有貫穿銀行經(jīng)營的全過程，所以C選項錯誤。-**D選項分析**：資本收益率反映的是銀行運用資本獲得收益的能力，它側(cè)重于銀行的盈利表現(xiàn)，而不是對銀行風(fēng)險狀況的綜合評估，不能作為貫穿銀行經(jīng)營全過程的主要監(jiān)管依據(jù)，所以D選項錯誤。綜上，答案選B。48、下列關(guān)于銀行資產(chǎn)計價的說法，不正確的是（）。

A.存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶

B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型.計算或推算出交易頭寸的價值

C.交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價

D.銀行賬戶中的項目通常按市場價格計價

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)銀行資產(chǎn)計價的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析：-A選項：存貸款業(yè)務(wù)一般是銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，主要是為了履行銀行的基本職能，如吸收存款、發(fā)放貸款等，通常歸入銀行賬戶，該說法正確。-B選項：按模型定價是一種常見的估值方法，是將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，通過模型的計算或推算得出交易頭寸的價值，該說法正確。-C選項：交易賬戶中的項目主要是為了交易目的而持有的金融工具等，通常按市場價格計價，這樣能較為及時準(zhǔn)確地反映其市場價值。當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，為了合理評估其價值，可以采用按模型定價的方式，該說法正確。-D選項：銀行賬戶中的項目通常以歷史成本計價，而不是按市場價格計價。因為銀行賬戶主要是用于記錄那些不是為了交易目的持有的資產(chǎn)和負債等，采用歷史成本計價能提供相對穩(wěn)定和可靠的會計信息，該說法錯誤。綜上，答案選D。49、商業(yè)銀行核心雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來（）。

A.市場風(fēng)險

B.聲譽風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：D

【解析】本題考查對商業(yè)銀行各類風(fēng)險的理解與區(qū)分。A項，市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行核心雇員掌握技術(shù)和關(guān)鍵信息，過度依賴他們所帶來的風(fēng)險并非由市場價格變動引起，所以不是市場風(fēng)險。B項，聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。題干描述的情況主要是關(guān)于對核心雇員的依賴，與因各種行為或事件引發(fā)的負面評價關(guān)聯(lián)不大，并非聲譽風(fēng)險。C項，信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。而題干強調(diào)的是對核心雇員的過度依賴問題，不是信用方面的風(fēng)險。D項，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行核心雇員掌握大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，若過度依賴他們，一旦這些核心雇員出現(xiàn)問題，如離職、違規(guī)操作等，可能會對銀行的業(yè)務(wù)運營造成重大影響，進而帶來操作風(fēng)險。所以該項符合題意。綜上，答案選D。50、巴塞爾協(xié)議Ⅲ為不同類型風(fēng)險因子設(shè)置了不同的流動性期限，其中不包括（）。

A.10天

B.20天

C.30天

D.40天

【答案】：C

【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ為不同類型風(fēng)險因子設(shè)置的流動性期限中，通常有10天、20天、40天等，而30天并不在其設(shè)置范圍之內(nèi)，所以答案選C。"第二部分多選題(30題)1、商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃需要考慮的因素有（）。

A.風(fēng)險評估結(jié)果

B.資本可獲得性

C.未來資本需求

D.壓力測試結(jié)果

E.資本監(jiān)管要求

【答案】：ABC"

【解析】商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃時，需綜合多方面因素。風(fēng)險評估結(jié)果是重要參考，它能反映銀行面臨的各類風(fēng)險狀況，幫助銀行確定合適的資本儲備以應(yīng)對潛在風(fēng)險，所以A應(yīng)考慮在內(nèi)。資本可獲得性關(guān)乎銀行能否及時獲取足夠資本，若資本獲取困難，制定的規(guī)劃將難以實施，故B有必要考慮。未來資本需求是資本規(guī)劃的核心考量之一，明確未來所需資本數(shù)量和時間安排，才能合理規(guī)劃資本，因此C也是要考慮的因素。而壓力測試結(jié)果主要用于評估銀行在極端情況下的承受能力，并非直接作為制定資本規(guī)劃的必要因素；資本監(jiān)管要求是銀行經(jīng)營必須遵循的外部準(zhǔn)則，并非制定資本規(guī)劃時需特別考慮以確定規(guī)劃內(nèi)容的因素。所以本題答案選ABC。"2、商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織包括()。

A.董事會及最高風(fēng)險管理委員會

B.監(jiān)事會

C.高級管理層

D.風(fēng)險管理部門

E.其他風(fēng)險控制部門／機構(gòu)

【答案】：ABCD"

【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織涵蓋多個層面的機構(gòu)與部門。董事會及最高風(fēng)險管理委員會在銀行風(fēng)險管理中發(fā)揮著核心決策作用，負責(zé)制定風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和總體目標(biāo)，對銀行重大風(fēng)險事項進行審議和決策，所以A正確。監(jiān)事會主要對銀行的風(fēng)險管理體系進行監(jiān)督，確保風(fēng)險管理活動依法合規(guī)進行，監(jiān)督董事會和高級管理層在風(fēng)險管理方面的履職情況，保障銀行穩(wěn)健運營，故B正確。高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，組織實施具體的風(fēng)險管理措施，對日常經(jīng)營中的風(fēng)險進行管理和控制，因此C正確。風(fēng)險管理部門專注于風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，運用專業(yè)的方法和工具對各類風(fēng)險進行評估和分析，為銀行的風(fēng)險管理提供技術(shù)支持和專業(yè)建議，所以D正確。而其他風(fēng)險控制部門或機構(gòu)的表述過于寬泛，并非具有明確界定且普遍認可的商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織特定組成部分，所以不選此項。綜上，本題答案是ABCD。"3、《中國2008-2012年反洗錢戰(zhàn)略》確定的內(nèi)容包括（）。

A.2012年前，構(gòu)建符合國際標(biāo)準(zhǔn)和中國國情的反洗錢工作體制

B.建立完善的反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)體系

C.建立覆蓋金融業(yè)和特定非金融行業(yè)的可疑資金交易監(jiān)測網(wǎng)

D.創(chuàng)建具有中國特色的“以防為主、打防結(jié)合、密切協(xié)作、高效務(wù)實”的反洗錢機制

E.維護正常的金融管理秩序和社會秩序

【答案】：ABCD"

【解析】《中國2008-2012年反洗錢戰(zhàn)略》是我國反洗錢工作的重要規(guī)劃。A正確，構(gòu)建符合國際標(biāo)準(zhǔn)和中國國情的反洗錢工作體制是戰(zhàn)略重要目標(biāo)，到2012年前達成此體制建設(shè)，能使我國反洗錢工作與國際接軌同時適應(yīng)國內(nèi)實際情況。B正確，建立完善的反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)體系是反洗錢工作開展的制度保障，完善的法律法規(guī)能規(guī)范各方行為，為打擊洗錢及相關(guān)犯罪提供法律依據(jù)。C正確，建立覆蓋金融業(yè)和特定非金融行業(yè)的可疑資金交易監(jiān)測網(wǎng)，可實現(xiàn)對資金交易的全面監(jiān)控，從多領(lǐng)域捕捉可疑資金流動信息，提升反洗錢工作的有效性和精準(zhǔn)性。D正確，創(chuàng)建具有中國特色的“以防為主、打防結(jié)合、密切協(xié)作、高效務(wù)實”的反洗錢機制，強調(diào)了預(yù)防和打擊相結(jié)合，各部門密切協(xié)作，確保反洗錢工作高效開展。而E維護正常的金融管理秩序和社會秩序是反洗錢工作的長遠意義和最終目的，并非《中國2008-2012年反洗錢戰(zhàn)略》明確確定的內(nèi)容。所以答案選ABCD。"4、下列屬于資本的作用的是()。

A.為銀行提供融資

B.吸收和消化損失

C.限制業(yè)務(wù)過度擴張和承擔(dān)風(fēng)險

D.維持市場信心

E.增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性

【答案】：ABCD

【解析】資本具有多方面重要作用。A中，資本能夠為銀行提供融資，是銀行開展各種業(yè)務(wù)和運營的重要資金來源，有了充足的資本，銀行可以更好地滿足客戶的貸款需求等，促進銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展。B方面，資本可以吸收和消化損失。當(dāng)銀行面臨風(fēng)險遭受損失時，資本能夠起到緩沖作用，彌補虧損，防止銀行因一時的損失而陷入困境，保障銀行的持續(xù)經(jīng)營。C中，資本能夠限制業(yè)務(wù)過度擴張和承擔(dān)風(fēng)險。銀行的業(yè)務(wù)擴張需要有相應(yīng)的資本支持，資本的規(guī)模在一定程度上限制了銀行盲目擴大業(yè)務(wù)范圍和過度承擔(dān)風(fēng)險，有助于銀行穩(wěn)健經(jīng)營，避免因過度冒險而導(dǎo)致嚴重的后果。D選項，充足的資本能夠增強銀行的實力和抗風(fēng)險能力，向市場傳遞銀行運營穩(wěn)健的信號，從而維持市場信心，讓客戶、投資者等對銀行有信任和安全感。而E選項，增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性雖然也是一個積極的結(jié)果，但它是銀行通過上述資本作用的綜合效應(yīng)而間接體現(xiàn)出來的，并不是資本直接的作用，故本題正確答案包含ABCD。5、國際銀行業(yè)開展風(fēng)險評估的基本原則有（）。

A.符合監(jiān)管要求

B.符合銀行實際

C.符合存款者要求

D.保證一定的前瞻性

E.采用先進技術(shù)指標(biāo)

【答案】：ABD

【解析】國際銀行業(yè)開展風(fēng)險評估，需要遵循多方面原則。首先，符合監(jiān)管要求是必要的。監(jiān)管機構(gòu)制定的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)是為了確保銀行業(yè)的穩(wěn)定、安全和合規(guī)運營，銀行業(yè)只有符合監(jiān)管要求，才能在合法合規(guī)的框架內(nèi)進行各項業(yè)務(wù)活動，避免因違規(guī)而面臨嚴重的處罰和風(fēng)險，所以選項A正確。其次，符合銀行實際也是關(guān)鍵。不同銀行在規(guī)模、業(yè)務(wù)類型、客戶群體、市場定位等方面存在差異，因此風(fēng)險評估必須結(jié)合自身實際情況，制定出適合自身發(fā)展的評估體系和方法，這樣才能準(zhǔn)確識別和評估銀行所面臨的風(fēng)險，所以選項B正確。再者