第四章公司法律制度第一節(jié)公司與公司法概述一、公司的概念和特征 公司是指依《公司法》設(shè)立的，以營利為目的的企業(yè)法人。公司具有以下特征： 1、公司設(shè)立的規(guī)范性 2、公司的營利性 3、公司的法人性第一節(jié)公司與公司法概述二、公司的分類 公司的分類方法比較多，依照不同的標準，公司可以劃分為不同的種類： 1、根據(jù)公司股東承擔責任的類型不同，可將公司劃分為無限責任公司、兩合公司、股份兩合公司、有限責任公司和股份有限公司。 2、根據(jù)公司的信用基礎(chǔ)，可將公司劃分為人合公司、資合公司與人合兼資合公司。 3、根據(jù)公司股份是否允許公開發(fā)行和自由轉(zhuǎn)讓，可將公司劃分為封閉性公司與開放性公司。 4、根據(jù)公司間因持股所形成的控制與被控制關(guān)系，可將公司劃分為母公司與子公司。 5、根據(jù)公司內(nèi)部組織與管理關(guān)系，可將公司劃分為總公司與分公司。 6、根據(jù)公司的國籍，可將公司劃分為本國公司、外國公司與跨國公司。第一節(jié)公司與公司法概述三、我國公司的法律分類 我國現(xiàn)行公司法只規(guī)定了有限責任公司和股份有限公司兩種公司類型：（一）有限責任公司（二）股份有限公司第一節(jié)公司與公司法概述四、公司法的概念、特征及調(diào)整對象（一）公司法的概念與特征 公司法是國家為了實現(xiàn)對公司的管理而制定的調(diào)整各種公司設(shè)立、變更、終止、組織機構(gòu)及股東權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。公司法具有以下幾個方面的特征： 1、公司法具有較強的國際趨同性 2、公司法是組織法與行為法的結(jié)合 3、公司法規(guī)范有較強的國家干預(yù)色彩第一節(jié)公司與公司法概述四、公司法的概念、特征及調(diào)整對象（二）公司法的調(diào)整對象 1、公司在設(shè)立時及在設(shè)立后所發(fā)生的財產(chǎn)關(guān)系 2、公司在設(shè)立、組織及其活動中所發(fā)生的關(guān)系 3、公司外部的財產(chǎn)關(guān)系第一節(jié)公司與公司法概述五、我國公司法的發(fā)展與現(xiàn)行公司法的基本內(nèi)容（一）我國公司法的發(fā)展 1、中華人民共和國成立以前公司法的發(fā)展 2、中華人民共和國成立以后公司法發(fā)展第一節(jié)公司與公司法概述五、我國公司法的發(fā)展與現(xiàn)行公司法的基本內(nèi)容（二）現(xiàn)行公司法的基本內(nèi)容 1、確認了我國公司的法定種類 2、規(guī)定了兩類公司設(shè)立的條件和程序 3、規(guī)定了公司的組織機構(gòu) 4、規(guī)定了公司和股東的權(quán)利與義務(wù) 5、規(guī)定了有限責任公司股權(quán)和股份有限公司股份發(fā)行及轉(zhuǎn)讓第二節(jié)公司的設(shè)立一、公司設(shè)立的概念 公司的設(shè)立是指自發(fā)起人相互協(xié)商擬創(chuàng)辦公司之日起，直至辦理注冊登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照為止的全部活動過程。公司設(shè)立應(yīng)當按照公司法規(guī)定的條件和程序進行。第二節(jié)公司的設(shè)立二、公司設(shè)立的方式（一）發(fā)起設(shè)立 發(fā)起設(shè)立，亦稱共同設(shè)立、單純設(shè)立，是指由發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份，不向發(fā)起人之外的任何人募集而設(shè)立公司的方式。（二）募集設(shè)立 募集設(shè)立，亦稱漸次設(shè)立、招募設(shè)立，是指發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分向社會公眾或者向特定對象募集而設(shè)立公司的方式。第二節(jié)公司的設(shè)立三、公司設(shè)立的條件（一）有限責任公司的設(shè)立條件 1、股東符合法定人數(shù) 2、有符合公司章程規(guī)定的全體股東認繳的出資額 3、股東共同制定公司章程第二節(jié)公司的設(shè)立三、公司設(shè)立的條件（一）有限責任公司的設(shè)立條件 1、股東符合法定人數(shù) 2、有符合公司章程規(guī)定的全體股東認繳的出資額 3、股東共同制定公司章程 4、有公司名稱，建立符合有限責任公司要求的組織機構(gòu) 5、有公司住所第二節(jié)公司的設(shè)立三、公司設(shè)立的條件（二）股份有限公司的設(shè)立條件 1、發(fā)起人符合法定人數(shù) 2、有符合公司章程規(guī)定的全體發(fā)起人認購的股本總額或者募集的實收股本總額 3、股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定 4、發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過 5、有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構(gòu) 6、有公司住所第二節(jié)公司的設(shè)立四、公司設(shè)立的效力及發(fā)起人的設(shè)立責任（一）公司設(shè)立的效力（二）發(fā)起人（三）發(fā)起人的設(shè)立責任第三節(jié)公司股東與公司組織機構(gòu)一、股東 股東指向公司出資、持有公司股份并依法對公司享有權(quán)利和承擔義務(wù)的主體。它包括自然人、法人和其他社會組織。股東享有一定的權(quán)利，同時要承擔一定的義務(wù)。 1、股東的權(quán)利 2、股東的義務(wù)第三節(jié)公司股東與公司組織機構(gòu)二、股東會與股東大會（一）股東會與股東大會的性質(zhì)和職權(quán)（二）股東會與股東大會的召開和議事規(guī)則第三節(jié)公司股東與公司組織機構(gòu)三、董事會（一）董事會的性質(zhì)和設(shè)立（二）董事會的職權(quán)和董事的任期（三）董事會的議事規(guī)則第三節(jié)公司股東與公司組織機構(gòu)四、經(jīng)理 有限責任公司可以設(shè)經(jīng)理，由董事會決定聘任或者解聘。經(jīng)理對董事會負責。股份有限公司設(shè)經(jīng)理，由董事會決定聘任或者解聘。公司董事會可以決定由董事會成員兼任經(jīng)理。第三節(jié)公司股東與公司組織機構(gòu)五、監(jiān)事會（一）監(jiān)事會的性質(zhì)和設(shè)立 監(jiān)事會是公司經(jīng)營活動的監(jiān)督機構(gòu)。有限責任公司和股份有限公司設(shè)立監(jiān)事會，其成員不得少于3人；但國有獨資公司監(jiān)事會成員不得少于5人。（二）監(jiān)事會或者監(jiān)事的職權(quán)第三節(jié)公司股東與公司組織機構(gòu)六、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格和義務(wù)（一）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格（二）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的義務(wù)第三節(jié)公司股東與公司組織機構(gòu)七、《公司法》對上市公司的特別規(guī)定 上市公司是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司?！豆痉ā穼ι鲜泄镜奶貏e規(guī)定主要集中在第四章第五節(jié)。第三節(jié)公司股東與公司組織機構(gòu)八、股東訴訟

股東訴訟是指由股東提起的訴訟。一般可以分為股東直接訴訟和股東代表訴訟。（一）股東直接訴訟（二）股東代表訴訟第四節(jié)公司資本與股份一、公司資本制度（一）公司資本的具體表現(xiàn)形式 注冊資本是指公司在設(shè)立時由股東認繳的，由章程載明并經(jīng)公司登記機關(guān)登記注冊的資本。 發(fā)行資本是指股份公司發(fā)行股份時，已經(jīng)發(fā)行并期望股東認繳股金的資本總額。 實收資本，又稱實繳資本，是指公司成立時實際收到的股東出資的現(xiàn)款和其他非貨幣性資本總額。第四節(jié)公司資本與股份一、公司資本制度（二）公司資本制度的類型 綜觀資本制度，主要有三種，即法定資本制、授權(quán)資本制和折中資本制。 法定資本制，又稱確定資本制，是指公司在設(shè)立時，必須在公司章程中載明公司的資本總額，并在公司成立時由股東全部認足并予以實繳、實收的資本制度。 授權(quán)資本制是指公司在設(shè)立時，資本總額雖記載于公司章程，但并不要求發(fā)起人或股東在公司成立時全部認足或募足，未予認購的部分，授權(quán)董事會根據(jù)需要隨時發(fā)行新股，進行募集的資本制度。 折中資本制是指公司資本總額在公司設(shè)立時為章程明確規(guī)定，章程所確定的注冊資本總額不必一次性募足，其余股份可以授權(quán)董事會根據(jù)需要隨時發(fā)行，但這種發(fā)行股份必須在一定期限內(nèi)行使，并且首次發(fā)行的股份不得少于法定比例的資本制度。第四節(jié)公司資本與股份一、公司資本制度（三）公司資本三原則 為保證交易安全、維護債權(quán)人的利益，大陸法系國家的公司法普遍確認了公司資本三原則： 1、資本確定原則 2、資本維持原則 3、資本不變原則第四節(jié)公司資本與股份二、股份（一）股份的概念和特征

股份是指股份有限公司發(fā)行的，以股票為表現(xiàn)形式，按相等金額劃分，體現(xiàn)股東權(quán)利和義務(wù)，組成公司資本的基本單位。股份具有以下特征： 1、股份的發(fā)行主體是股份有限公司。 2、股份是公司資本的構(gòu)成單位，具有等額性和不可分性。 3、股份體現(xiàn)股東的權(quán)利和義務(wù)，具有平等性。 4、股份是以股票的方式表現(xiàn)的，具有證券性和可轉(zhuǎn)讓性。第四節(jié)公司資本與股份二、股份（二）股份的種類 1、普通股和優(yōu)先股 2、記名股和無記名股 3、面額股和無面額股第四節(jié)公司資本與股份二、股份（三）股份發(fā)行 1、股份發(fā)行的概念和種類 股份發(fā)行是指為設(shè)立股份有限公司或在公司存續(xù)期間為籌集資本或為增加資本，通過法定方式出售或分配公司股份的行為。由于股份必須采取股票的形式，因而股份的發(fā)行即指股票的發(fā)行。 股份發(fā)行可分為設(shè)立發(fā)行和增資發(fā)行兩種。第四節(jié)公司資本與股份二、股份（三）股份發(fā)行 2、股份發(fā)行的原則 股份發(fā)行要遵循公平、公正的原則。所謂公平，是指所有投資者的地位一律平等，必須同股同權(quán)、同股同利，同次發(fā)行的股票，每股的發(fā)行條件和價格應(yīng)當相同。所謂公正，是指發(fā)行工作要公平合理，不得弄虛作假、徇私舞弊。第四節(jié)公司資本與股份二、股份（三）股份發(fā)行 3、股票發(fā)行價格和股份發(fā)行程序 按照《公司法》第127條的規(guī)定，股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。 關(guān)于股份發(fā)行的程序，《公司法》第四章和第五章都有規(guī)定。第五節(jié)股權(quán)（份）的轉(zhuǎn)讓與限制一、有限責任公司股權(quán)的轉(zhuǎn)讓與限制（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)則與限制 1、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓，即股東之間相互轉(zhuǎn)讓全部或部分股權(quán)。 2、外部轉(zhuǎn)讓，即股東向股東以外的第三方轉(zhuǎn)讓其全部或部分股權(quán)。第五節(jié)股權(quán)（份）的轉(zhuǎn)讓與限制一、有限責任公司股權(quán)的轉(zhuǎn)讓與限制（二）優(yōu)先購買權(quán)問題 1、經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。 2、人民法院依照法律規(guī)定的強制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時，應(yīng)當通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購買權(quán)。其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優(yōu)先購買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購買權(quán)。

第五節(jié)股權(quán)（份）的轉(zhuǎn)讓與限制一、有限責任公司股權(quán)的轉(zhuǎn)讓與限制（三）有限責任公司股權(quán)收購

公司意志的形成是按照資本多數(shù)決原則來作出的。多數(shù)決原則體現(xiàn)了風險與影響力成比例，但資本多數(shù)決原則也存在較大的弊端，如果不對少數(shù)股東的利益予以保護，易產(chǎn)生“多數(shù)人的暴政”問題。對此，《公司法》在強調(diào)公司應(yīng)該按照多數(shù)決原則來決定公司發(fā)展方向的同時，也強調(diào)對公司中小股東利益的保護。而異議股東收購請求權(quán)就是其中之一。第五節(jié)股權(quán)（份）的轉(zhuǎn)讓與限制二、股份有限公司股份的轉(zhuǎn)讓與限制（一）股份轉(zhuǎn)讓的規(guī)則（二）對特定持股人股份轉(zhuǎn)讓的限制 1、對發(fā)起人的限制 2、對董事、監(jiān)事、高級管理人員的限制 3、股份收購與質(zhì)押的限制第六節(jié)公司財務(wù)會計制度一、公司的財務(wù)會計報告 公司應(yīng)當在每一會計年度終了時制作財務(wù)會計報告，并依法經(jīng)審查驗證。公司的財務(wù)會計報告主要包括：（1）資產(chǎn)負債表；（2）損益表（舊會計制度稱為利潤表）；（3）財務(wù)狀況變動表；（4）財務(wù)情況說明書；（5）利潤分配表。上市公司在每一會計年度的上半年結(jié)束之日，還應(yīng)當制作中期財務(wù)會計報告。第六節(jié)公司財務(wù)會計制度二、公積金制度（一）公積金的概念和種類 1、資本公積金 2、盈余公積金（二）公積金的提取（三）公積金的使用 1、彌補公司的虧損 2、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營 3、轉(zhuǎn)為增加公司資本第六節(jié)公司財務(wù)會計制度三、股利分配 股利分配是指公司把彌補虧損和提取公積金后的剩余稅后利潤，依法律規(guī)定分配給各股東。有限責任公司按照股東實繳的出資比例分配，但是，全體股東約定不按照出資比例分配的除外；股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。 股東會、股東大會或者董事會違反上述規(guī)定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤退還公司。 公司持有的本公司股份不得分配利潤。第七節(jié)公司的合并、分立、增資、減資以及解散和清算一、公司的合并與分立二、注冊資本的增加或者減少三、公司解散和清算第八節(jié)外國公司的分支機構(gòu)一、外國公司分支機構(gòu)的法律地位 《公司法》第191條規(guī)定：“本法所稱外國公司是指依照外國法律在中國境外設(shè)立的公司?！庇纱丝梢姡覈J定公司國籍的標準是遵循“準據(jù)法＋設(shè)立地法”相結(jié)合的原則。 外國公司可以依照《公司法》的規(guī)定在中國境內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)，從事生產(chǎn)經(jīng)營活動。外國公司在中國境內(nèi)設(shè)立的分支機構(gòu)不具有中國法人資格。外國公司對其分支機構(gòu)在中國境內(nèi)進行經(jīng)營活動承擔民事責任。 經(jīng)批準設(shè)立的外國公司分支機構(gòu)，在中國境內(nèi)從事業(yè)務(wù)活動，必須遵守中國的法律，不得損害中國的社會公共利益，其合法權(quán)益受中國法律保護。第八節(jié)外國公司的分支機構(gòu)二、外國公司分支機構(gòu)的設(shè)立（一）設(shè)立的條件（二）設(shè)立的程序第八節(jié)外國公司的分支機構(gòu)三、