企業(yè)外匯管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)外匯管理，規(guī)范企業(yè)外匯收支行為，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本企業(yè)及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的外匯收支及相關(guān)外匯業(yè)務(wù)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則企業(yè)外匯管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防范原則強(qiáng)化外匯風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制機(jī)制，有效防范匯率波動(dòng)、外匯資金流動(dòng)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)外匯資金安全。3.統(tǒng)一管理原則實(shí)行企業(yè)外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理，明確各部門(mén)職責(zé)分工，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)調(diào)配合，提高外匯管理效率和效益。4.審慎經(jīng)營(yíng)原則在開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)時(shí)，秉持審慎態(tài)度，充分考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性，合理安排外匯資金運(yùn)作，確保企業(yè)外匯業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。二、外匯賬戶(hù)管理（一）賬戶(hù)開(kāi)立1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要，按照國(guó)家外匯管理規(guī)定，向外匯指定銀行申請(qǐng)開(kāi)立外匯賬戶(hù)。2.申請(qǐng)開(kāi)立外匯賬戶(hù)時(shí)，需提交相關(guān)證明材料，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證（如有）、法定代表人身份證明等，并填寫(xiě)外匯賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)。3.外匯指定銀行對(duì)企業(yè)提交的申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后為企業(yè)辦理外匯賬戶(hù)開(kāi)立手續(xù)，并頒發(fā)外匯賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證。（二）賬戶(hù)使用1.企業(yè)應(yīng)按照外匯賬戶(hù)的性質(zhì)和用途，合理使用外匯賬戶(hù)資金。外匯賬戶(hù)分為經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)和資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)，不同性質(zhì)的賬戶(hù)資金使用范圍應(yīng)符合國(guó)家外匯管理規(guī)定。2.經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)資金可用于企業(yè)的貿(mào)易、服務(wù)等經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，如貨物進(jìn)出口貨款收付、服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的費(fèi)用支付等。3.資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定執(zhí)行，如外商投資企業(yè)資本金賬戶(hù)資金用于企業(yè)的注冊(cè)資本金投入、外債賬戶(hù)資金用于償還外債本息等。4.企業(yè)應(yīng)定期核對(duì)外匯賬戶(hù)余額，確保賬戶(hù)資金安全。如發(fā)現(xiàn)賬戶(hù)資金異常變動(dòng)或存在其他問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與外匯指定銀行溝通，并向企業(yè)外匯管理部門(mén)報(bào)告。（三）賬戶(hù)變更與撤銷(xiāo)1.企業(yè)因經(jīng)營(yíng)需要變更外匯賬戶(hù)信息，如賬戶(hù)名稱(chēng)、賬戶(hù)性質(zhì)、開(kāi)戶(hù)銀行等，應(yīng)向外匯指定銀行提出申請(qǐng)，并提交相關(guān)證明材料。外匯指定銀行審核通過(guò)后，為企業(yè)辦理外匯賬戶(hù)變更手續(xù)。2.企業(yè)不再需要使用外匯賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向外匯指定銀行申請(qǐng)撤銷(xiāo)外匯賬戶(hù)。申請(qǐng)撤銷(xiāo)外匯賬戶(hù)時(shí)，企業(yè)應(yīng)將賬戶(hù)內(nèi)剩余外匯資金結(jié)匯或按規(guī)定辦理其他外匯資金處置手續(xù)，并提交相關(guān)證明材料。外匯指定銀行審核通過(guò)后，為企業(yè)辦理外匯賬戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)。三、外匯收支管理（一）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支1.貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，如實(shí)申報(bào)貨物進(jìn)出口交易信息，及時(shí)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。在辦理貨物貿(mào)易外匯收支時(shí)，企業(yè)應(yīng)確保交易的真實(shí)性、合法性，并提供與交易相關(guān)的商業(yè)單據(jù)和憑證，如合同、發(fā)票、提單等。外匯指定銀行應(yīng)按照“了解客戶(hù)、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”的原則，對(duì)企業(yè)提交的貨物貿(mào)易外匯收支申報(bào)信息和相關(guān)單據(jù)進(jìn)行審核，確保外匯資金收付的合規(guī)性。2.服務(wù)貿(mào)易外匯收支企業(yè)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家服務(wù)貿(mào)易外匯管理規(guī)定，準(zhǔn)確申報(bào)服務(wù)貿(mào)易交易信息，提供相關(guān)證明材料，如服務(wù)合同、發(fā)票、稅務(wù)憑證等。對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外單筆支付等值5萬(wàn)美元以上（不含5萬(wàn)美元）的服務(wù)貿(mào)易外匯資金，企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定向所在地外匯局進(jìn)行稅務(wù)備案，并提交相關(guān)稅務(wù)備案表。外匯指定銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的審核，重點(diǎn)審核服務(wù)貿(mào)易交易的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，防范服務(wù)貿(mào)易外匯收支風(fēng)險(xiǎn)。（二）資本項(xiàng)目外匯收支1.外商投資企業(yè)外匯收支外商投資企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家外商投資企業(yè)外匯管理規(guī)定，辦理外匯資本金、外債等資本項(xiàng)目外匯收支業(yè)務(wù)。外商投資企業(yè)外匯資本金應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額到位，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)資和登記。外匯資本金賬戶(hù)資金的使用應(yīng)符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍和外匯管理規(guī)定，不得挪作他用。外商投資企業(yè)借用外債應(yīng)按照國(guó)家外債管理規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)，并在規(guī)定的額度內(nèi)合理舉借外債。外債資金的使用應(yīng)符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要和外匯管理規(guī)定，確保外債資金安全和有效使用。2.境外投資外匯收支企業(yè)開(kāi)展境外投資業(yè)務(wù)，應(yīng)按照國(guó)家境外投資外匯管理規(guī)定，辦理境外投資外匯登記、資金匯出等相關(guān)手續(xù)。企業(yè)在辦理境外投資外匯登記時(shí)，應(yīng)提交境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)文件、境外投資資金來(lái)源證明、投資合同或協(xié)議等相關(guān)材料。外匯管理部門(mén)審核通過(guò)后，為企業(yè)辦理境外投資外匯登記手續(xù)，并頒發(fā)境外投資外匯登記證。企業(yè)境外投資資金匯出應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定，通過(guò)外匯指定銀行辦理，并提供相關(guān)證明材料，如境外投資外匯登記證、投資合同或協(xié)議、資金用途說(shuō)明等。四、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.企業(yè)應(yīng)建立健全外匯風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)匯率波動(dòng)、外匯資金流動(dòng)、外匯政策變化等因素進(jìn)行分析和評(píng)估，識(shí)別可能面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)。2.外匯風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋企業(yè)外匯業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括外匯收支、外匯賬戶(hù)管理、外匯資金運(yùn)作等。評(píng)估外匯風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度等因素，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)可根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，選擇合適的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理工具，如遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期權(quán)、外匯掉期等，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率波動(dòng)對(duì)企業(yè)外匯收支的影響。加強(qiáng)對(duì)匯率走勢(shì)的分析和預(yù)測(cè)，合理安排外匯資金收付時(shí)間和金額，避免因匯率波動(dòng)導(dǎo)致外匯損失。優(yōu)化企業(yè)外匯資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持合理的外匯資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口。2.外匯資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理建立外匯資金流動(dòng)性監(jiān)測(cè)機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)外匯資金的流入流出情況，確保外匯資金流動(dòng)性充足。合理安排外匯資金儲(chǔ)備，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要和外匯市場(chǎng)情況，確定適當(dāng)?shù)耐鈪R資金儲(chǔ)備規(guī)模，以應(yīng)對(duì)突發(fā)的外匯資金需求。加強(qiáng)與外匯指定銀行的合作，拓寬外匯資金融資渠道，確保企業(yè)在外匯資金緊張時(shí)能夠及時(shí)獲得融資支持。3.外匯政策風(fēng)險(xiǎn)管理密切關(guān)注國(guó)家外匯管理政策變化，及時(shí)調(diào)整企業(yè)外匯業(yè)務(wù)操作策略，確保企業(yè)外匯業(yè)務(wù)符合政策要求。加強(qiáng)與外匯管理部門(mén)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解政策動(dòng)態(tài)，反饋企業(yè)在外匯管理方面遇到的問(wèn)題和困難，爭(zhēng)取政策支持。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.企業(yè)應(yīng)建立外匯風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)匯率波動(dòng)、外匯資金流動(dòng)等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)定外匯風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒企業(yè)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.定期對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并加以改進(jìn)，不斷完善企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系。五、外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.企業(yè)應(yīng)建立健全外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)在外匯業(yè)務(wù)管理中的職責(zé)分工，確保外匯業(yè)務(wù)操作的規(guī)范、有序。2.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的外匯管理部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)企業(yè)外匯業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理和操作。外匯管理部門(mén)或崗位應(yīng)配備具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的人員，負(fù)責(zé)外匯賬戶(hù)管理、外匯收支審核、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等工作。3.其他相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照職責(zé)分工，配合外匯管理部門(mén)做好外匯業(yè)務(wù)相關(guān)工作。如財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)外匯資金的核算和財(cái)務(wù)管理，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)外匯業(yè)務(wù)的具體操作和交易信息的提供等。（二）業(yè)務(wù)流程控制1.制定完善的外匯業(yè)務(wù)操作流程，明確外匯賬戶(hù)開(kāi)立、使用、變更與撤銷(xiāo)，外匯收支申報(bào)、審核、收付等各個(gè)環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和要求。2.在外匯業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，確保各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和審批。對(duì)于重大外匯業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策制度。3.加強(qiáng)對(duì)外匯業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督檢查，定期對(duì)業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。（三）信息系統(tǒng)管理1.建立健全外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)外匯賬戶(hù)管理、外匯收支申報(bào)、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)的信息化操作和管理。2.確保外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，加強(qiáng)信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，防止信息泄露和系統(tǒng)故障對(duì)企業(yè)外匯業(yè)務(wù)造成影響。3.利用外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)生成的數(shù)據(jù)分析和報(bào)告，為企業(yè)外匯管理決策提供支持，提高外匯管理工作的科學(xué)性和有效性。六、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查1.外匯管理部門(mén)有權(quán)對(duì)企業(yè)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，企業(yè)應(yīng)積極配合外匯管理部門(mén)的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.外匯管理部門(mén)監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括企業(yè)外匯賬戶(hù)管理、外匯收支管理、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理、外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制等方面。3.外匯管理部門(mén)可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方式對(duì)企業(yè)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，外匯管理部門(mén)應(yīng)出示檢查證件，并按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行檢查。（二）違規(guī)處理1.企業(yè)違反本辦法及國(guó)家外匯管理規(guī)定的，外匯管理部門(mén)將根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，依法給予相應(yīng)的處罰措施，包括但不限于警告、罰款、暫?；蛉∠鈪R業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格等。2.對(duì)于企業(yè)因違規(guī)行為給國(guó)家造成外匯損失