企業(yè)煙酒管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司煙酒管理，規(guī)范煙酒的采購、存儲、使用和處置等行為，確保公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司正常運(yùn)營秩序，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司。（三）管理原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)煙酒管理的法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.預(yù)算控制原則：煙酒采購納入公司預(yù)算管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。3.審批規(guī)范原則：所有煙酒的采購、使用、處置等環(huán)節(jié)均需按規(guī)定履行審批程序。4.責(zé)任明確原則：明確各部門在煙酒管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、職責(zé)分工（一）行政部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司煙酒管理辦法，并監(jiān)督執(zhí)行。2.統(tǒng)一管理公司煙酒的采購、存儲和發(fā)放工作。3.定期對公司煙酒的庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核煙酒采購費(fèi)用的報銷，確保費(fèi)用支出符合公司財(cái)務(wù)制度和預(yù)算安排。2.對煙酒采購、使用和處置過程中的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行核算和監(jiān)督。（三）使用部門1.根據(jù)工作需要，提出煙酒使用申請。2.負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用煙酒的保管和合理使用，不得擅自轉(zhuǎn)借或挪作他用。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)于每月末根據(jù)下月工作安排，填寫《煙酒采購申請表》，詳細(xì)注明所需煙酒的品種、規(guī)格、數(shù)量等信息，并提交至行政部門。2.行政部門結(jié)合各部門需求及庫存情況，綜合考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制月度煙酒采購計(jì)劃，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）供應(yīng)商選擇1.行政部門負(fù)責(zé)通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價等方式，選擇具有良好信譽(yù)、資質(zhì)齊全、產(chǎn)品質(zhì)量可靠且價格合理的煙酒供應(yīng)商。2.建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、聯(lián)系方式、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等情況，并定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和考核。（三）采購實(shí)施1.行政部門根據(jù)審批后的采購計(jì)劃，向選定的供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，并明確交貨時間、地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求。2.采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同執(zhí)行采購任務(wù)，確保采購的煙酒符合質(zhì)量要求和公司規(guī)定。在采購過程中，如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商提供的產(chǎn)品存在質(zhì)量問題或其他違約行為，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。（四）驗(yàn)收1.煙酒到貨后，行政部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括產(chǎn)品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、包裝等是否與采購合同一致。2.對于驗(yàn)收合格的煙酒，驗(yàn)收人員應(yīng)在《煙酒驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)；對于驗(yàn)收不合格的煙酒，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)。四、存儲管理（一）存儲地點(diǎn)公司設(shè)立專門的煙酒倉庫，用于存放采購入庫的煙酒。倉庫應(yīng)具備良好的通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件，確保煙酒存儲安全。（二）庫存管理1.行政部門應(yīng)建立煙酒庫存臺賬，詳細(xì)記錄煙酒的入庫、出庫、庫存數(shù)量、規(guī)格、批次等信息，并定期進(jìn)行核對，保證賬實(shí)相符。2.按照煙酒的品種、規(guī)格、批次等進(jìn)行分類存放，標(biāo)識清晰，便于查找和管理。同時，應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則，確保煙酒的質(zhì)量。3.倉庫管理人員應(yīng)定期對煙酒庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，每月至少盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)結(jié)束后，編制《煙酒庫存盤點(diǎn)表》，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因，并報告行政部門負(fù)責(zé)人。對于盤盈或盤虧的煙酒，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）安全管理1.倉庫應(yīng)配備必要的消防器材和安全設(shè)施，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其性能良好。2.嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入煙酒倉庫，倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉庫管理制度，不得在倉庫內(nèi)吸煙、使用明火或存放易燃易爆物品。3.加強(qiáng)對倉庫的安全保衛(wèi)工作，安裝監(jiān)控設(shè)備，確保倉庫24小時處于監(jiān)控狀態(tài)。五、使用管理（一）領(lǐng)用流程1.使用部門如需領(lǐng)用煙酒，應(yīng)填寫《煙酒領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用日期、煙酒品種、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批后，提交至行政部門。2.行政部門根據(jù)庫存情況和審批意見，辦理煙酒發(fā)放手續(xù)，并在《煙酒領(lǐng)用申請表》上簽字確認(rèn)。領(lǐng)用人員應(yīng)在《煙酒領(lǐng)用登記表》上簽字領(lǐng)取。（二）使用范圍1.公司煙酒主要用于商務(wù)接待、會議、慶典等活動，以及員工福利等方面。嚴(yán)禁將煙酒用于個人消費(fèi)或其他違規(guī)用途。2.在商務(wù)接待活動中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)使用煙酒，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。（三）使用監(jiān)督1.行政部門應(yīng)定期對各部門煙酒使用情況進(jìn)行檢查和統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.財(cái)務(wù)部門在審核煙酒費(fèi)用報銷時，如發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的支出，有權(quán)拒絕報銷，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。六、處置管理（一）處置方式1.對于因過期、變質(zhì)、損壞等原因無法使用的煙酒，行政部門應(yīng)填寫《煙酒處置申請表》，詳細(xì)說明處置原因、處置方式等，并提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)批準(zhǔn)后的煙酒處置方式包括報廢、變賣等。對于報廢的煙酒，應(yīng)進(jìn)行集中銷毀處理；對于變賣的煙酒，應(yīng)通過公開拍賣、競價等方式進(jìn)行，確保處置價格合理、公開、透明。（二）處置程序1.報廢處置程序行政部門組織相關(guān)人員對擬報廢的煙酒進(jìn)行清點(diǎn)核實(shí)，編制《報廢煙酒清單》。將《報廢煙酒清單》及《煙酒處置申請表》提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，行政部門負(fù)責(zé)聯(lián)系專業(yè)的銷毀機(jī)構(gòu)對報廢煙酒進(jìn)行集中銷毀，并留存銷毀記錄。2.變賣處置程序行政部門委托具有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)對擬變賣的煙酒進(jìn)行評估，確定合理的變賣價格。通過公司內(nèi)部公告、網(wǎng)絡(luò)平臺等渠道發(fā)布變賣信息，邀請潛在買家參與競價。按照競價結(jié)果，與買家簽訂變賣合同，并辦理相關(guān)款項(xiàng)的收付手續(xù)。將變賣情況記錄在案，報公司財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門備案。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司審計(jì)部門定期對公司煙酒管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查采購、存儲、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定，以及相關(guān)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常檢查行政部門負(fù)責(zé)對公司煙酒管理情況進(jìn)行日常檢查，重點(diǎn)檢查庫存管理、領(lǐng)用審批、使用監(jiān)督等方面的執(zhí)行情況。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時責(zé)令相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改，并將檢查結(jié)果定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于批評教育、責(zé)令整改、扣發(fā)績效獎金、解除勞動合同等。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法