出納印章管理辦法一、總則（一）目的為加強公司出納印章的管理，規(guī)范印章的使用流程，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)的出納印章管理。（三）印章種類1.財務(wù)專用章：用于辦理公司各類款項收付、票據(jù)結(jié)算等業(yè)務(wù)。2.法人章：用于特定財務(wù)事項的簽章確認(rèn)，如支票背書等。3.發(fā)票專用章：用于開具發(fā)票時加蓋。4.其他出納專用章：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要設(shè)置的其他印章，如現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、銀行收訖章、銀行付訖章等。（四）管理原則1.專人保管原則：出納印章必須由專人負(fù)責(zé)保管，不得隨意交予他人代管。2.審批使用原則：嚴(yán)格執(zhí)行印章使用審批制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，印章不得擅自使用。3.安全存放原則：印章應(yīng)存放在安全可靠的地方，確保印章的安全。4.規(guī)范使用原則：印章的使用必須符合法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保印章使用的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。二、印章的刻制與啟用（一）印章刻制1.因工作需要刻制出納印章時，由出納部門填寫《印章刻制申請表》，詳細(xì)說明印章名稱、規(guī)格、用途等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批通過后，由公司指定的印章刻制單位按照國家相關(guān)規(guī)定和公司要求進(jìn)行刻制。3.印章刻制完成后，刻制單位應(yīng)將印章交付公司，并提供印章印模及相關(guān)證明文件。（二）印章啟用1.出納部門收到新刻制的印章后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核對，確保印章的名稱、規(guī)格、圖案等與《印章刻制申請表》一致。2.核對無誤后，填寫《印章啟用申請表》，注明印章啟用日期、啟用范圍等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批通過后，出納部門方可啟用印章，并在印章使用登記簿上進(jìn)行登記。三、印章的保管（一）保管人員1.出納印章應(yīng)由出納人員專人保管，不得由其他人員兼任。2.保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉印章管理規(guī)定，嚴(yán)格遵守印章使用流程。（二）保管方式1.財務(wù)專用章、法人章應(yīng)分開保管，不得由同一人保管。2.印章應(yīng)存放在保險柜或?qū)ｉT的印章保管箱內(nèi)，確保印章的安全。3.保險柜或印章保管箱應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼由保管人員自行設(shè)定，鑰匙由保管人員妥善保管。（三）保管要求1.保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意放置或轉(zhuǎn)借他人。2.印章保管人員因請假、出差等原因暫時離崗時，應(yīng)將印章交予財務(wù)負(fù)責(zé)人指定的其他人員代管，并辦理交接手續(xù)。3.印章保管人員離職時，應(yīng)將印章交回公司，并辦理印章交接手續(xù)。交接手續(xù)應(yīng)包括印章的名稱、數(shù)量、規(guī)格、啟用日期、保管情況等信息，并由交接雙方和監(jiān)交人簽字確認(rèn)。四、印章的使用（一）使用范圍1.財務(wù)專用章用于辦理公司各類款項收付、票據(jù)結(jié)算等業(yè)務(wù)。2.法人章用于特定財務(wù)事項的簽章確認(rèn)，如支票背書等。3.發(fā)票專用章用于開具發(fā)票時加蓋。4.其他出納專用章根據(jù)其用途在相應(yīng)的業(yè)務(wù)中使用。（二）使用流程1.申請：使用印章時，應(yīng)填寫《印章使用申請表》，詳細(xì)說明用印事項、用印文件名稱、用印份數(shù)等信息，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.審批：財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)用印事項的性質(zhì)和金額大小進(jìn)行審批。對于重大事項或金額較大的用印，還需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.用?。簩徟ㄟ^后，保管人員應(yīng)按照審批意見在規(guī)定的文件或票據(jù)上加蓋印章，并在印章使用登記簿上進(jìn)行登記。4.登記：印章使用登記簿應(yīng)詳細(xì)記錄印章使用日期、用印事項、用印文件名稱、用印份數(shù)、審批人等信息，確保印章使用記錄的完整性和可追溯性。（三）使用要求1.印章使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見進(jìn)行，不得擅自擴大使用范圍或改變用印內(nèi)容。2.印章應(yīng)加蓋在文件或票據(jù)的指定位置，確保印章清晰、端正。3.用印后的文件或票據(jù)應(yīng)妥善保管，以備查閱。五、印章的停用與銷毀（一）停用1.因公司機構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)變更等原因，導(dǎo)致印章不再使用時，出納部門應(yīng)填寫《印章停用申請表》，注明印章停用原因、停用日期等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批通過后，出納部門應(yīng)及時將停用的印章交回公司，并辦理印章停用手續(xù)。印章停用手續(xù)應(yīng)包括印章的名稱、數(shù)量、規(guī)格、啟用日期、停用日期、保管情況等信息，并由交接雙方和監(jiān)交人簽字確認(rèn)。（二）銷毀1.對于停用的印章，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行銷毀。銷毀印章時，應(yīng)填寫《印章銷毀申請表》，注明印章名稱、數(shù)量、規(guī)格、啟用日期、停用日期、銷毀原因等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批通過后，由公司指定的專人負(fù)責(zé)銷毀印章。銷毀印章時，應(yīng)確保印章的所有痕跡完全消除，防止印章被非法使用。3.印章銷毀后，銷毀人員應(yīng)在《印章銷毀申請表》上簽字確認(rèn)，并將銷毀情況報告公司財務(wù)部門備案。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對出納印章的管理情況進(jìn)行審計，檢查印章的保管、使用、停用、銷毀等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）日常檢查財務(wù)部門應(yīng)加強對出納印章管理情況的日常檢查，定期對印章保管人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，確保印章管理工作的規(guī)范、有序進(jìn)行。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定使用、保管印章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。對于因違規(guī)使用印章給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法追