利潤分紅管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司利潤分配行為，保障股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及本公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于[公司/組織名稱]及其下屬子公司。（三）基本原則1.依法分配原則：公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤分配，確保分配行為合法合規(guī)。2.兼顧股東利益與公司發(fā)展原則：在保證公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的前提下，合理分配利潤，兼顧股東近期利益和長遠(yuǎn)利益。3.公平、公正、公開原則：利潤分配應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，同股同權(quán)，同股同利。二、利潤分配的條件與比例（一）利潤分配的條件公司在當(dāng)年盈利且累計(jì)未分配利潤為正，同時(shí)滿足以下條件時(shí)，可進(jìn)行利潤分配：1.公司現(xiàn)金流狀況良好，足以滿足公司正常生產(chǎn)經(jīng)營和未來發(fā)展的資金需求。2.公司不存在重大投資計(jì)劃或重大現(xiàn)金支出等事項(xiàng)（募集資金項(xiàng)目除外）。重大投資計(jì)劃或重大現(xiàn)金支出是指公司未來十二個(gè)月內(nèi)擬對外投資、收購資產(chǎn)或購買設(shè)備累計(jì)支出達(dá)到或超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%。（二）利潤分配的比例1.公司應(yīng)按照當(dāng)年可供分配利潤的一定比例進(jìn)行利潤分配?？晒┓峙淅麧櫈楣井?dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤加上年初未分配利潤（或減去年初未彌補(bǔ)虧損），再加上其他轉(zhuǎn)入后的余額。2.具體分配比例由公司董事會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況提出預(yù)案，并提交股東大會(huì)審議決定。原則上，公司每年以現(xiàn)金方式分配的利潤不少于當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的可供分配利潤的[X]%。在滿足現(xiàn)金分紅條件的情況下，公司將優(yōu)先采用現(xiàn)金分紅的利潤分配方式。3.公司董事會(huì)可以根據(jù)公司的盈利狀況及資金需求狀況，提議進(jìn)行中期利潤分配。三、利潤分配的程序（一）董事會(huì)提議1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)在年度結(jié)束后，對公司本年度的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行核算，編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并提交董事會(huì)審議。2.董事會(huì)根據(jù)公司當(dāng)年盈利情況、資金狀況及發(fā)展規(guī)劃等因素，結(jié)合本辦法規(guī)定的利潤分配條件，研究制定利潤分配預(yù)案。利潤分配預(yù)案應(yīng)包括擬分配的利潤數(shù)額、分配方式（現(xiàn)金、股票或其他方式）、分配時(shí)間等內(nèi)容。（二）監(jiān)事會(huì)審核1.監(jiān)事會(huì)應(yīng)對董事會(huì)提出的利潤分配預(yù)案進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注利潤分配預(yù)案是否符合法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定以及公司的實(shí)際情況，是否有利于公司的可持續(xù)發(fā)展和股東利益的保護(hù)。2.監(jiān)事會(huì)應(yīng)發(fā)表審核意見，并將審核意見提交董事會(huì)。如監(jiān)事會(huì)認(rèn)為利潤分配預(yù)案存在問題，應(yīng)要求董事會(huì)進(jìn)行調(diào)整或說明理由。（三）股東大會(huì)審議1.董事會(huì)應(yīng)將經(jīng)監(jiān)事會(huì)審核通過的利潤分配預(yù)案提交股東大會(huì)審議。股東大會(huì)應(yīng)就利潤分配預(yù)案進(jìn)行充分討論，并以現(xiàn)場投票或網(wǎng)絡(luò)投票等方式進(jìn)行表決。2.股東大會(huì)對利潤分配預(yù)案作出決議時(shí)，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。如涉及以資本公積金轉(zhuǎn)增股本、派送股票股利等利潤分配方式，還須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。（四）利潤分配的實(shí)施1.公司股東大會(huì)審議通過利潤分配預(yù)案后，董事會(huì)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織實(shí)施利潤分配方案。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照利潤分配方案及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并辦理相關(guān)資金支付手續(xù)。對于現(xiàn)金分紅，應(yīng)確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將分紅資金足額支付給股東；對于股票股利分配，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定辦理股份登記等手續(xù)。四、利潤分配的形式（一）現(xiàn)金分紅1.公司優(yōu)先采用現(xiàn)金分紅的利潤分配方式?，F(xiàn)金分紅的比例應(yīng)符合本辦法規(guī)定的條件和比例要求。2.在確定以現(xiàn)金方式分配利潤時(shí)，公司應(yīng)綜合考慮公司的盈利水平、現(xiàn)金流狀況、發(fā)展階段、資金需求等因素，確?，F(xiàn)金分紅水平合理、穩(wěn)定。（二）股票股利1.公司在滿足現(xiàn)金分紅條件的基礎(chǔ)上，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、盈利情況、股本規(guī)模及股權(quán)結(jié)構(gòu)等因素，也可以考慮采用股票股利的方式進(jìn)行利潤分配。2.采用股票股利進(jìn)行利潤分配的，公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定，確定分配的股票數(shù)量、分配比例等事項(xiàng)，并履行相應(yīng)的決策程序和信息披露義務(wù)。（三）其他方式公司可以根據(jù)實(shí)際情況，在符合法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的前提下，采用現(xiàn)金與股票相結(jié)合或其他合理的利潤分配方式進(jìn)行利潤分配，但需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并提交股東大會(huì)審議決定。五、利潤分配的時(shí)間安排（一）年度利潤分配公司應(yīng)在年度股東大會(huì)審議通過利潤分配預(yù)案后的[X]個(gè)月內(nèi)完成利潤分配。如因特殊原因未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成利潤分配的，公司應(yīng)及時(shí)向股東大會(huì)說明原因，并公告延期分配的具體時(shí)間。（二）中期利潤分配公司進(jìn)行中期利潤分配的，應(yīng)在中期財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)審計(jì)后，按照本辦法規(guī)定的程序進(jìn)行利潤分配，具體時(shí)間安排由公司董事會(huì)根據(jù)實(shí)際情況確定，并及時(shí)公告。六、利潤分配的信息披露（一）定期報(bào)告披露公司應(yīng)在年度報(bào)告和中期報(bào)告中詳細(xì)披露利潤分配預(yù)案、利潤分配政策的執(zhí)行情況以及報(bào)告期內(nèi)現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，說明是否符合公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)決議的要求，分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例是否明確和清晰，相關(guān)的決策程序和機(jī)制是否完備，獨(dú)立董事是否履職盡責(zé)并發(fā)揮了應(yīng)有的作用，中小股東是否有充分表達(dá)意見和訴求的機(jī)會(huì)，中小股東的合法權(quán)益是否得到充分維護(hù)等。（二）臨時(shí)公告披露1.公司董事會(huì)在制定利潤分配預(yù)案時(shí)，應(yīng)及時(shí)公告利潤分配預(yù)案的具體內(nèi)容。2.公司股東大會(huì)審議利潤分配預(yù)案時(shí)，應(yīng)在會(huì)議召開前發(fā)布股東大會(huì)通知，并在股東大會(huì)決議公告中詳細(xì)披露利潤分配方案的審議和表決情況。3.公司實(shí)施利潤分配方案后，應(yīng)及時(shí)公告利潤分配的實(shí)施情況，包括分配方式、分配金額、股權(quán)登記日、除權(quán)除息日等信息。七、利潤分配政策的調(diào)整（一）調(diào)整條件公司根據(jù)經(jīng)營狀況、投資規(guī)劃和長期發(fā)展的需要，或者外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，確需調(diào)整利潤分配政策的，調(diào)整后的利潤分配政策不得違反中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所的有關(guān)規(guī)定，不得損害股東的合法權(quán)益。（二）調(diào)整程序1.公司董事會(huì)應(yīng)就調(diào)整利潤分配政策的必要性、可行性等事項(xiàng)進(jìn)行充分論證，并形成書面報(bào)告提交監(jiān)事會(huì)審議。2.監(jiān)事會(huì)應(yīng)對董事會(huì)提交的利潤分配政策調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核，發(fā)表審核意見，并將審核意見提交董事會(huì)。3.董事會(huì)應(yīng)將經(jīng)監(jiān)事會(huì)審核通過的利潤分配政策調(diào)整報(bào)告提交股東大會(huì)審議。股東大會(huì)應(yīng)就利潤分配政策調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行表決，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三