分批收款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司分批收款業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時、足額回籠，降低經(jīng)營風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及分批收款的銷售業(yè)務(wù)及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保分批收款業(yè)務(wù)在合法合規(guī)的框架內(nèi)進(jìn)行。2.風(fēng)險可控原則對分批收款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險評估，采取有效措施防范和控制風(fēng)險，保障公司資金安全。3.權(quán)責(zé)明確原則明確各部門在分批收款業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，確保責(zé)任落實到人。4.效益優(yōu)先原則在確保資金安全的前提下，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶洽談業(yè)務(wù)，簽訂銷售合同，明確分批收款的具體條款和要求。2.及時跟蹤客戶付款情況，對逾期未付款項進(jìn)行催收，并將相關(guān)信息反饋給財務(wù)部門。3.協(xié)助財務(wù)部門做好分批收款的核對和清理工作。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定分批收款的財務(wù)管理制度和操作流程，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的收款工作。2.審核銷售合同中的收款條款，確保符合公司規(guī)定和財務(wù)風(fēng)險控制要求。3.負(fù)責(zé)對分批收款業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，及時準(zhǔn)確記錄收款情況，定期與銷售部門核對賬目。4.對逾期未收款項進(jìn)行風(fēng)險評估，提出相應(yīng)的處理建議，并配合銷售部門進(jìn)行催收。（三）法務(wù)部門1.審查銷售合同及相關(guān)法律文件，確保合同條款合法有效，保護(hù)公司合法權(quán)益。2.為分批收款業(yè)務(wù)提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理涉及法律糾紛的收款事項。（四）其他部門根據(jù)各自職責(zé)，配合銷售部門和財務(wù)部門做好分批收款相關(guān)工作，如協(xié)助催收、提供客戶信息等。三、業(yè)務(wù)流程（一）合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)明確約定分批收款的金額、時間、方式等具體條款。收款時間應(yīng)合理確定，避免過長賬期導(dǎo)致資金風(fēng)險。2.合同條款應(yīng)符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是關(guān)于逾期付款的違約責(zé)任。3.銷售合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門和法務(wù)部門備案。（二）發(fā)貨管理1.根據(jù)銷售合同約定，生產(chǎn)部門按照發(fā)貨計劃組織生產(chǎn)和發(fā)貨。發(fā)貨前，應(yīng)確保貨物質(zhì)量符合合同要求，并辦理相關(guān)發(fā)貨手續(xù)。2.發(fā)貨部門應(yīng)及時將發(fā)貨信息（如發(fā)貨時間、發(fā)貨數(shù)量、運(yùn)輸方式等）通知銷售部門和財務(wù)部門，以便財務(wù)部門做好收款跟蹤和賬務(wù)處理準(zhǔn)備。（三）收款跟蹤1.財務(wù)部門應(yīng)建立分批收款臺賬，詳細(xì)記錄每筆收款業(yè)務(wù)的合同信息、收款時間、金額、逾期情況等。2.銷售部門負(fù)責(zé)定期跟蹤客戶付款情況，在臨近收款日期前，提前與客戶溝通確認(rèn)付款安排。如發(fā)現(xiàn)客戶有逾期付款跡象，應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并采取相應(yīng)的催收措施。3.財務(wù)部門應(yīng)定期向銷售部門提供收款情況報表，以便銷售部門了解整體收款進(jìn)度，共同推進(jìn)收款工作。（四）收款核對1.每筆收款到賬后，財務(wù)部門應(yīng)及時與銷售部門核對收款信息，確保收款金額與合同約定一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。2.銷售部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門與客戶核對收款情況，對于客戶提出的疑問，及時進(jìn)行溝通解釋，確保雙方賬目清晰。（五）逾期催收1.對于逾期未付款項，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行風(fēng)險評估，根據(jù)逾期時間、客戶信用狀況等因素，制定相應(yīng)的催收策略。2.銷售部門負(fù)責(zé)具體的催收工作，通過電話、郵件、上門拜訪等方式與客戶溝通，了解逾期原因，催促客戶盡快付款。催收過程中應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如催收記錄、客戶回復(fù)等。3.對于逾期時間較長、催收難度較大的款項，可由法務(wù)部門介入，通過法律途徑追討欠款。在采取法律措施前，應(yīng)充分評估法律風(fēng)險和成本效益。（六）壞賬處理1.對于確實無法收回的壞賬，財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行壞賬核銷處理。2.壞賬核銷前，應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)查和核實，取得相關(guān)證明材料，如法院判決書、客戶破產(chǎn)清算文件等。3.壞賬核銷后，應(yīng)建立備查賬，繼續(xù)保留對該客戶的追索權(quán)，并定期對壞賬情況進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施，防止類似情況再次發(fā)生。四、風(fēng)險控制（一）信用評估1.在與客戶簽訂銷售合同前，銷售部門應(yīng)會同財務(wù)部門對客戶進(jìn)行信用評估，了解客戶的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等。2.根據(jù)信用評估結(jié)果，確定客戶的信用額度和信用期限。對于信用狀況較差的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)，采取必要的風(fēng)險防范措施，如要求提供擔(dān)保、縮短賬期等。3.定期對客戶信用狀況進(jìn)行重新評估，根據(jù)客戶經(jīng)營和財務(wù)狀況的變化，及時調(diào)整信用額度和信用期限。（二）合同管理1.嚴(yán)格審查銷售合同條款，確保合同中關(guān)于分批收款的約定明確、合理、合法。特別是要明確逾期付款的違約責(zé)任，加大客戶逾期付款的成本。2.在合同履行過程中，如客戶提出變更收款條款等要求，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審核，確保公司利益不受損害。3.加強(qiáng)對銷售合同的保管和歸檔工作，確保合同資料完整、安全，以備后續(xù)查閱和核對。（三）收款監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對分批收款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險。如發(fā)現(xiàn)收款進(jìn)度異常、客戶財務(wù)狀況惡化等情況，應(yīng)及時采取措施，調(diào)整收款策略，降低風(fēng)險。2.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的風(fēng)險指標(biāo)，如逾期賬款比例、賬齡結(jié)構(gòu)等。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過設(shè)定閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門關(guān)注并采取應(yīng)對措施。（四）內(nèi)部審計1.定期開展內(nèi)部審計工作，對分批收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、收款流程的合規(guī)性、資金安全等進(jìn)行檢查和評估。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議，督促相關(guān)部門落實整改措施，不斷完善分批收款業(yè)務(wù)的管理。五、信息溝通與共享（一）內(nèi)部溝通1.建立定期的業(yè)務(wù)溝通會議制度，銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)參加會議，匯報分批收款業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，共同商討解決問題的方案。2.加強(qiáng)部門之間的信息傳遞和共享，確保各部門及時了解業(yè)務(wù)動態(tài)和相關(guān)信息。如銷售部門獲取客戶重要信息后，應(yīng)及時通知財務(wù)部門，以便財務(wù)部門調(diào)整收款策略。3.建立內(nèi)部信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)分批收款業(yè)務(wù)信息的實時錄入和查詢，提高工作效率和信息透明度。（二）與客戶溝通1.銷售部門應(yīng)與客戶保持良好的溝通關(guān)系，及時向客戶反饋公司業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，解答客戶疑問，增強(qiáng)客戶滿意度。2.在收款過程中，與客戶保持密切溝通，及時了解客戶付款困難和原因，共同協(xié)商解決方案，爭取客戶的理解和支持，確?？铐棸磿r足額收回。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司設(shè)立專門的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或崗位，定期對分批收款業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項管理制度和操作流程得到有效執(zhí)行。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括合同簽訂的合規(guī)性、收款跟蹤的及時性、逾期催收的有效性、壞賬處理的合理性等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.建立分批收款業(yè)務(wù)考核評價體系，對銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門在分批收款工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)包括收款率、逾期賬款率、壞賬率等。根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對未完成考核指標(biāo)的部門和個人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。3.考核評價