網(wǎng)絡(luò)公司費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行辦法

一、總則本辦法旨在加強(qiáng)公司費(fèi)用預(yù)算管理，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高公司資源配置效率，規(guī)范費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行流程，強(qiáng)化預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。本辦法依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理要求制定。公司秉持“創(chuàng)新、高效、協(xié)作、共贏”的企業(yè)文化，在費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中，注重發(fā)揮扁平化管理優(yōu)勢，鼓勵(lì)各層級員工積極參與，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益與公司效益的協(xié)同發(fā)展。同時(shí)，堅(jiān)持人文關(guān)懷理念，合理考慮員工需求，保障員工權(quán)益。二、適用范圍本辦法適用于網(wǎng)絡(luò)公司全體員工及涉及費(fèi)用預(yù)算相關(guān)業(yè)務(wù)的客戶。公司各部門、各項(xiàng)目組以及與公司有業(yè)務(wù)往來且涉及費(fèi)用預(yù)算的客戶，均需遵循本辦法規(guī)定執(zhí)行。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)作為公司費(fèi)用預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，由公司高層管理人員組成。其主要職責(zé)為制定和修訂公司費(fèi)用預(yù)算管理制度；審議公司年度費(fèi)用預(yù)算草案并上報(bào)公司董事會(huì)審批；協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題；對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核等。（二）財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部是公司費(fèi)用預(yù)算管理的歸口管理部門。負(fù)責(zé)組織編制公司年度費(fèi)用預(yù)算草案；對各部門上報(bào)的費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡；跟蹤、監(jiān)控費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況，定期編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告；對預(yù)算執(zhí)行偏差進(jìn)行分析，并提出改進(jìn)建議；參與預(yù)算執(zhí)行情況的考核評價(jià)等。（三）各部門各部門是費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行主體。負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用預(yù)算的編制、申報(bào)工作；按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出；及時(shí)向財(cái)務(wù)部反饋預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題提出調(diào)整申請；配合財(cái)務(wù)部和預(yù)算管理委員會(huì)做好預(yù)算管理的相關(guān)工作。（四）審計(jì)部審計(jì)部負(fù)責(zé)對公司費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審查預(yù)算執(zhí)行過程中的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性；檢查是否存在超預(yù)算、違規(guī)支出等情況；對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，促進(jìn)公司費(fèi)用預(yù)算管理水平的提升。四、管理內(nèi)容與流程（一）預(yù)算編制1.每年末，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)以及歷史費(fèi)用數(shù)據(jù)等，向各部門下達(dá)下一年度費(fèi)用預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、內(nèi)容和時(shí)間要求等。2.各部門結(jié)合本部門的工作任務(wù)和業(yè)務(wù)需求，按照“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，編制本部門費(fèi)用預(yù)算草案。在編制過程中，要充分考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的必要性和合理性，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。3.各部門將編制好的費(fèi)用預(yù)算草案報(bào)送財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對各部門的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，重點(diǎn)審核預(yù)算項(xiàng)目的完整性、預(yù)算金額的合理性以及與公司戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的一致性。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與相關(guān)部門溝通，提出修改意見。4.財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的各部門預(yù)算草案，編制公司年度費(fèi)用預(yù)算草案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對年度費(fèi)用預(yù)算草案進(jìn)行綜合審議，提出修改完善意見。財(cái)務(wù)部根據(jù)審議意見對預(yù)算草案進(jìn)行修改，形成公司年度費(fèi)用預(yù)算預(yù)案，上報(bào)公司董事會(huì)審批。（二）預(yù)算審批公司董事會(huì)對年度費(fèi)用預(yù)算預(yù)案進(jìn)行審議批準(zhǔn)。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后的費(fèi)用預(yù)算，作為公司年度費(fèi)用支出的依據(jù)，具有嚴(yán)肅性和權(quán)威性，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門應(yīng)按照預(yù)算安排，合理組織開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。費(fèi)用支出必須符合公司的財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定，確保每一筆支出都真實(shí)、合理、合規(guī)。2.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)按照公司報(bào)銷流程填寫報(bào)銷單，注明費(fèi)用所屬項(xiàng)目、預(yù)算金額、實(shí)際發(fā)生金額等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部審核。3.財(cái)務(wù)部對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用是否在預(yù)算范圍內(nèi)、報(bào)銷憑證是否合規(guī)等。對符合預(yù)算和報(bào)銷規(guī)定的，予以報(bào)銷付款；對超出預(yù)算或不符合規(guī)定的，不予報(bào)銷，并及時(shí)反饋給報(bào)銷人和相關(guān)部門。4.在預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，及時(shí)記錄本部門費(fèi)用支出情況，定期與財(cái)務(wù)部核對預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，確保預(yù)算執(zhí)行信息的準(zhǔn)確、及時(shí)。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整、不可抗力等特殊原因?qū)е骂A(yù)算無法正常執(zhí)行，需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整項(xiàng)目、調(diào)整金額以及對公司經(jīng)營目標(biāo)的影響等內(nèi)容。調(diào)整申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。3.財(cái)務(wù)部對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，評估調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見。審核通過的預(yù)算調(diào)整申請，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。4.預(yù)算管理委員會(huì)對預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審議決策。重大預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)需報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)下達(dá)執(zhí)行。五、權(quán)利與義務(wù)（一）員工權(quán)利1.員工有權(quán)了解公司費(fèi)用預(yù)算管理制度和相關(guān)流程，對預(yù)算執(zhí)行情況提出疑問和建議。2.在預(yù)算范圍內(nèi)，員工有權(quán)按照規(guī)定申請和使用費(fèi)用，以保障工作的正常開展。3.員工對不合理的預(yù)算安排或費(fèi)用控制措施，有權(quán)向上級領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門反映，公司應(yīng)及時(shí)給予答復(fù)和處理。（二）員工義務(wù)1.員工應(yīng)積極參與本部門費(fèi)用預(yù)算的編制工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)信息和費(fèi)用數(shù)據(jù)。2.嚴(yán)格遵守公司費(fèi)用預(yù)算管理制度和相關(guān)規(guī)定，按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制費(fèi)用支出，不得擅自超預(yù)算開支。3.及時(shí)、準(zhǔn)確地填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，提供合法有效的原始憑證，配合公司財(cái)務(wù)部門完成費(fèi)用報(bào)銷和預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作。（三）客戶權(quán)利1.客戶有權(quán)按照合同約定，了解公司費(fèi)用預(yù)算的相關(guān)安排和執(zhí)行情況，確保自身權(quán)益不受損害。2.對于公司因費(fèi)用預(yù)算調(diào)整等原因可能影響服務(wù)質(zhì)量或項(xiàng)目進(jìn)度的情況，客戶有權(quán)提前獲得通知并提出合理的意見和要求。（四）客戶義務(wù)1.客戶應(yīng)按照合同約定及時(shí)支付相關(guān)費(fèi)用，配合公司完成費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行工作。2.在與公司合作過程中，遵守公司的相關(guān)規(guī)定和要求，不得干擾公司正常的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行秩序。六、監(jiān)督與考核機(jī)制（一）監(jiān)督機(jī)制1.財(cái)務(wù)部定期對各部門費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的問題，并向預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告。2.審計(jì)部定期對公司費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.公司鼓勵(lì)員工和客戶對預(yù)算執(zhí)行過程中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報(bào)，對經(jīng)查實(shí)的違規(guī)行為，將嚴(yán)肅處理。（二）考核機(jī)制1.建立費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行考核指標(biāo)體系，將預(yù)算執(zhí)行率、費(fèi)用控制效果等指標(biāo)納入部門和員工績效考核體系。2.預(yù)算執(zhí)行考核以年度為周期，每年末由財(cái)務(wù)部會(huì)同人力資源部對各部門和員工的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行良好的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，如績效加分、獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)等；對預(yù)算執(zhí)行不力、出現(xiàn)嚴(yán)重超預(yù)算等情況的部門和個(gè)人，進(jìn)行相應(yīng)的懲罰，如績效扣分、扣發(fā)獎(jiǎng)金等。七、附則（一）本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。（二）本辦法自發(fā)布之日起生效實(shí)施。公司原有相關(guān)費(fèi)用預(yù)算管理規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。在執(zhí)行過程