合同管理辦法財(cái)務(wù)一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司合同管理，規(guī)范合同財(cái)務(wù)審核流程，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門(mén)簽訂的各類(lèi)合同，包括但不限于采購(gòu)合同、銷(xiāo)售合同、租賃合同、服務(wù)合同等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：合同的簽訂、履行、變更、解除等應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化合同財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效措施防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.統(tǒng)一管理原則：合同管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)，確保合同管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。4.協(xié)同配合原則：合同管理涉及多個(gè)部門(mén)，各部門(mén)應(yīng)密切配合，形成工作合力。二、合同管理職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)合同的談判、起草、簽訂等工作，確保合同條款符合業(yè)務(wù)需求和法律法規(guī)要求。2.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供合同相關(guān)資料，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。3.跟蹤合同履行情況，及時(shí)解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.參與合同的起草、審核等工作，從財(cái)務(wù)角度提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和建議。2.負(fù)責(zé)合同的財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核合同的付款方式、結(jié)算條款、價(jià)格條款等財(cái)務(wù)條款的合理性和合規(guī)性。3.建立合同財(cái)務(wù)檔案，對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。（三）法務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)合同的合法性審查，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。2.對(duì)合同糾紛提供法律支持和解決方案。（四）審計(jì)部門(mén)1.對(duì)合同管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查合同管理的合規(guī)性和有效性。2.對(duì)重大合同進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。三、合同簽訂前的財(cái)務(wù)審核（一）合同條款審核1.付款方式：審核付款方式是否明確、合理，是否符合公司資金管理規(guī)定。例如，對(duì)于長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商，應(yīng)避免一次性支付大額款項(xiàng)；對(duì)于預(yù)付款項(xiàng)的合同，應(yīng)明確預(yù)付款的比例和支付條件。2.結(jié)算條款：審查結(jié)算方式、結(jié)算周期、結(jié)算賬戶(hù)等是否清晰，是否有利于公司資金回籠。如采用銀行承兌匯票結(jié)算的，應(yīng)關(guān)注匯票的真實(shí)性和到期兌付風(fēng)險(xiǎn)。3.價(jià)格條款：核對(duì)合同價(jià)格是否合理，是否與市場(chǎng)行情相符，是否存在價(jià)格調(diào)整機(jī)制。對(duì)于涉及價(jià)格變動(dòng)的合同，應(yīng)明確價(jià)格調(diào)整的條件和方式。4.發(fā)票條款：明確發(fā)票的類(lèi)型、開(kāi)具時(shí)間、開(kāi)具內(nèi)容等要求，確保公司能夠及時(shí)取得合法有效的發(fā)票。例如，要求供應(yīng)商在發(fā)貨前開(kāi)具發(fā)票，避免因發(fā)票問(wèn)題導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）預(yù)算審核1.對(duì)于涉及重大資金支出的合同，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)提供相應(yīng)的預(yù)算依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核合同金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)，如超出預(yù)算，需評(píng)估是否有追加預(yù)算的必要，并按公司預(yù)算管理流程進(jìn)行審批。2.關(guān)注合同對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響，確保合同的簽訂和履行不會(huì)導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行偏差過(guò)大。（三）信用評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)合同對(duì)方的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，包括對(duì)方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、信用記錄等。2.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，確定是否給予對(duì)方信用額度以及信用期限。對(duì)于信用狀況不佳的客戶(hù)，應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂合同或采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。四、合同履行過(guò)程中的財(cái)務(wù)監(jiān)控（一）付款管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款審核。付款申請(qǐng)應(yīng)附合同副本、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料，確保付款依據(jù)充分。2.對(duì)于預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)跟蹤款項(xiàng)的使用情況，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。如發(fā)現(xiàn)對(duì)方未按合同約定使用預(yù)付款，應(yīng)及時(shí)采取措施，要求對(duì)方整改或追回款項(xiàng)。3.對(duì)于分期付款的合同，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立付款臺(tái)賬，記錄每次付款的金額、時(shí)間、對(duì)方收款情況等，確保付款進(jìn)度符合合同約定。（二）發(fā)票管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)督促合同對(duì)方開(kāi)具發(fā)票，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將發(fā)票提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。2.對(duì)于不符合要求的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門(mén)與對(duì)方溝通，要求對(duì)方重新開(kāi)具。如因發(fā)票問(wèn)題導(dǎo)致公司遭受損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.建立發(fā)票登記制度，對(duì)發(fā)票的取得、開(kāi)具、認(rèn)證、抵扣等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保發(fā)票管理規(guī)范。（三）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，包括合同收入、成本、利潤(rùn)、資金流動(dòng)等方面的分析。通過(guò)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)措施。2.關(guān)注合同對(duì)方的財(cái)務(wù)狀況變化，如出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整合同履行策略，采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保公司利益不受損失。五、合同變更與解除的財(cái)務(wù)處理（一）合同變更1.合同變更涉及財(cái)務(wù)條款調(diào)整的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)變更后的條款，重新評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理意見(jiàn)。2.合同變更導(dǎo)致金額增加的，需按公司預(yù)算管理流程進(jìn)行審批；合同變更導(dǎo)致金額減少的，應(yīng)關(guān)注是否涉及退款等事宜，確保財(cái)務(wù)處理準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）合同解除1.合同解除時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)已履行部分的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行清理，包括款項(xiàng)收付、發(fā)票開(kāi)具等情況。2.對(duì)于因合同解除需要退還對(duì)方款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按合同約定辦理退款手續(xù)，并收回相關(guān)發(fā)票或取得對(duì)方的收款收據(jù)。如因合同解除給公司造成損失的，應(yīng)根據(jù)合同約定追究對(duì)方的賠償責(zé)任。六、合同檔案管理（一）檔案建立1.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本及相關(guān)資料提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)建立合同財(cái)務(wù)檔案，對(duì)合同的基本信息、財(cái)務(wù)條款、履行情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.合同財(cái)務(wù)檔案應(yīng)包括合同文本、審批文件、付款憑證、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等相關(guān)資料，確保檔案資料完整、準(zhǔn)確。（二）檔案保管1.合同財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、裝訂，確保檔案的安全性和完整性。2.明確檔案保管期限，對(duì)于重要合同檔案應(yīng)長(zhǎng)期保存，以備查閱和審計(jì)。（三）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱合同財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門(mén)查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或復(fù)制。查閱完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并在查閱登記表上簽字確認(rèn)。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)合同管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查合同簽訂、履行、財(cái)務(wù)審核等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正合同管理過(guò)程中存在的問(wèn)題。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立合同管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門(mén)合同管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括合同簽訂的合規(guī)性、履行情況、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。2.根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)存在