合營風(fēng)險管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司合營活動中的風(fēng)險管理行為，有效識別、評估、應(yīng)對合營過程中可能面臨的各種風(fēng)險，保護(hù)公司利益，確保合營項目的順利進(jìn)行，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本辦法適用于公司參與的所有合營項目，包括但不限于與其他企業(yè)、組織或個人共同投資設(shè)立新企業(yè)、對現(xiàn)有企業(yè)進(jìn)行增資擴(kuò)股、參與企業(yè)并購重組等涉及合營性質(zhì)的業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.全面性原則風(fēng)險管理應(yīng)涵蓋合營項目的全過程，包括項目前期調(diào)研、談判、合同簽訂、運(yùn)營管理、終止清算等各個環(huán)節(jié)，對可能影響合營項目的內(nèi)外部風(fēng)險因素進(jìn)行全面識別和評估。2.審慎性原則在合營項目的決策和實施過程中，應(yīng)保持審慎態(tài)度，充分考慮各種風(fēng)險因素，采取科學(xué)合理的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保風(fēng)險可控。3.獨立性原則風(fēng)險管理職能應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)部門，確保風(fēng)險評估和監(jiān)控的客觀性、公正性。風(fēng)險管理部門應(yīng)具備專業(yè)的人員和完善的流程，能夠獨立開展風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對工作。4.適應(yīng)性原則風(fēng)險管理應(yīng)根據(jù)合營項目的特點、行業(yè)環(huán)境、市場變化等因素，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略，確保風(fēng)險管理措施與實際情況相適應(yīng)。二、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.市場風(fēng)險市場需求變化風(fēng)險：合營項目產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求可能因宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)競爭、消費者偏好等因素發(fā)生變化，導(dǎo)致產(chǎn)品銷售不暢、價格波動，影響合營項目的收益。市場競爭風(fēng)險：合營項目可能面臨來自同行業(yè)其他企業(yè)的激烈競爭，競爭對手可能通過降低價格、推出新產(chǎn)品、優(yōu)化服務(wù)等手段搶占市場份額，對合營項目的盈利能力造成威脅。2.財務(wù)風(fēng)險資金籌集風(fēng)險：合營項目可能面臨資金籌集困難的問題，如融資渠道不暢、融資成本過高、資金到位不及時等，影響項目的啟動和運(yùn)營。資金使用風(fēng)險：合營項目在資金使用過程中可能存在資金浪費、挪用、閑置等問題，導(dǎo)致資金使用效率低下，增加項目成本。匯率風(fēng)險：如果合營項目涉及跨境業(yè)務(wù)，可能面臨匯率波動風(fēng)險，導(dǎo)致外幣資產(chǎn)或負(fù)債價值變動，影響項目的財務(wù)狀況。利率風(fēng)險：合營項目的融資成本可能受到市場利率波動的影響，如果市場利率上升，將增加項目的利息支出，降低項目的盈利能力。3.運(yùn)營風(fēng)險生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險：合營項目在生產(chǎn)過程中可能面臨原材料供應(yīng)不足、生產(chǎn)設(shè)備故障、生產(chǎn)工藝落后、產(chǎn)品質(zhì)量不合格等問題，影響項目的正常生產(chǎn)和運(yùn)營。供應(yīng)鏈風(fēng)險：合營項目的供應(yīng)鏈可能存在供應(yīng)商違約、供應(yīng)中斷、物流延誤等風(fēng)險，影響項目的原材料供應(yīng)和產(chǎn)品交付，導(dǎo)致客戶滿意度下降。人力資源風(fēng)險：合營項目可能面臨人力資源不足、人員流動頻繁、員工技能不匹配、勞動糾紛等問題，影響項目的運(yùn)營效率和團(tuán)隊穩(wěn)定性。4.法律風(fēng)險合同風(fēng)險：合營項目涉及眾多合同的簽訂和履行，如合營協(xié)議、公司章程、采購合同、銷售合同、租賃合同等，如果合同條款不明確、不合理或存在漏洞，可能導(dǎo)致合同糾紛，給公司帶來法律風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)損失。法律法規(guī)變更風(fēng)險：國家法律法規(guī)、政策的變化可能對合營項目產(chǎn)生不利影響，如稅收政策調(diào)整、環(huán)保要求提高、行業(yè)準(zhǔn)入限制加強(qiáng)等，增加項目的合規(guī)成本和運(yùn)營風(fēng)險。知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險：合營項目可能涉及知識產(chǎn)權(quán)的歸屬、使用、保護(hù)等問題，如果處理不當(dāng)，可能引發(fā)知識產(chǎn)權(quán)糾紛，影響項目的正常運(yùn)營。5.戰(zhàn)略風(fēng)險合營目標(biāo)與公司戰(zhàn)略不一致風(fēng)險：合營項目的目標(biāo)和方向可能與公司的整體戰(zhàn)略不一致，導(dǎo)致資源配置不合理，影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。合作伙伴選擇風(fēng)險：如果合作伙伴的信譽(yù)、實力、經(jīng)營理念等方面存在問題，可能影響合營項目的順利進(jìn)行，甚至給公司帶來重大損失。（二）風(fēng)險評估1.風(fēng)險評估方法定性評估方法：通過對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行定性分析，如高、中、低三個等級，對風(fēng)險進(jìn)行初步評估。定量評估方法：運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計方法，對風(fēng)險發(fā)生的概率和影響程度進(jìn)行量化分析，如計算風(fēng)險值（RiskValue，RV）=風(fēng)險發(fā)生概率（Probability，P）×風(fēng)險影響程度（Impact，I），為風(fēng)險應(yīng)對決策提供更準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。2.風(fēng)險評估流程收集風(fēng)險信息：風(fēng)險管理部門通過與業(yè)務(wù)部門溝通、查閱項目資料、市場調(diào)研、專家咨詢等方式，收集與合營項目相關(guān)的風(fēng)險信息。識別風(fēng)險因素：對收集到的風(fēng)險信息進(jìn)行分析和整理，識別出可能影響合營項目的風(fēng)險因素，并確定其風(fēng)險類別。評估風(fēng)險程度：運(yùn)用定性或定量評估方法，對識別出的風(fēng)險因素進(jìn)行評估，確定其風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。編制風(fēng)險評估報告：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，編制風(fēng)險評估報告，詳細(xì)說明合營項目面臨的風(fēng)險因素、風(fēng)險程度、風(fēng)險等級等內(nèi)容，并提出風(fēng)險應(yīng)對建議。三、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險，如合營項目與公司戰(zhàn)略嚴(yán)重不符、合作伙伴存在重大信用問題等，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，放棄合營項目或終止與相關(guān)合作伙伴的合作。（二）風(fēng)險降低1.市場風(fēng)險降低策略市場需求變化風(fēng)險：加強(qiáng)市場調(diào)研和預(yù)測，及時了解市場動態(tài)和消費者需求變化，優(yōu)化產(chǎn)品或服務(wù)設(shè)計，調(diào)整營銷策略，提高市場適應(yīng)性和競爭力。市場競爭風(fēng)險：分析競爭對手的優(yōu)勢和劣勢，制定差異化的競爭策略，加強(qiáng)品牌建設(shè)和市場推廣，提高產(chǎn)品或服務(wù)的附加值和市場份額。2.財務(wù)風(fēng)險降低策略資金籌集風(fēng)險：拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，合理安排融資計劃，確保資金及時足額到位。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，爭取有利的融資條件，降低融資成本。資金使用風(fēng)險：建立健全資金管理制度，加強(qiáng)資金預(yù)算管理和資金監(jiān)控，嚴(yán)格控制資金使用范圍和審批流程，提高資金使用效率。匯率風(fēng)險：合理選擇計價貨幣，采用套期保值、外匯遠(yuǎn)期合約、外匯期權(quán)等金融工具進(jìn)行匯率風(fēng)險管理，降低匯率波動對項目財務(wù)狀況的影響。利率風(fēng)險：優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，合理安排固定利率和浮動利率貸款的比例，采用利率互換、利率期權(quán)等金融工具進(jìn)行利率風(fēng)險管理，降低市場利率波動對項目融資成本的影響。3.運(yùn)營風(fēng)險降低策略生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險：加強(qiáng)生產(chǎn)管理，優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)設(shè)備的可靠性和維護(hù)水平，確保原材料供應(yīng)穩(wěn)定，加強(qiáng)質(zhì)量控制，提高產(chǎn)品質(zhì)量。供應(yīng)鏈風(fēng)險：建立多元化的供應(yīng)商體系，加強(qiáng)與供應(yīng)商的合作與溝通，簽訂長期穩(wěn)定的供應(yīng)合同，加強(qiáng)供應(yīng)鏈監(jiān)控和風(fēng)險管理，及時應(yīng)對供應(yīng)中斷等風(fēng)險。人力資源風(fēng)險：加強(qiáng)人力資源規(guī)劃和招聘管理，提高員工培訓(xùn)和發(fā)展水平，建立合理的薪酬福利體系和激勵機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，提高員工滿意度和忠誠度，降低人員流動率。4.法律風(fēng)險降低策略合同風(fēng)險：加強(qiáng)合同管理，建立合同評審制度，確保合同條款明確、合理、合法，避免合同漏洞和糾紛。加強(qiáng)合同履行過程中的監(jiān)督和管理，及時處理合同變更和違約事項。法律法規(guī)變更風(fēng)險：密切關(guān)注國家法律法規(guī)和政策變化，及時調(diào)整合營項目的運(yùn)營策略和管理措施，確保項目合規(guī)運(yùn)營。加強(qiáng)與政府部門的溝通與協(xié)調(diào)，爭取政策支持和優(yōu)惠。知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險：加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)管理，建立健全知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，明確知識產(chǎn)權(quán)歸屬和使用規(guī)則，加強(qiáng)專利申請、商標(biāo)注冊、著作權(quán)登記等工作，及時維護(hù)公司的知識產(chǎn)權(quán)權(quán)益。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移對于一些難以通過自身力量控制的風(fēng)險，如自然災(zāi)害風(fēng)險、某些特定的市場風(fēng)險等，可以通過購買保險、簽訂免責(zé)條款等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司或其他第三方。（四）風(fēng)險接受對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險，或者經(jīng)過評估認(rèn)為采取其他風(fēng)險應(yīng)對措施成本過高或不具有可操作性的風(fēng)險，可以采取風(fēng)險接受策略，即公司自行承擔(dān)風(fēng)險可能帶來的損失。但公司應(yīng)密切關(guān)注這些風(fēng)險的變化情況，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。四、風(fēng)險管理組織與職責(zé)（一）風(fēng)險管理委員會公司設(shè)立風(fēng)險管理委員會，作為合營風(fēng)險管理的決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險管理委員會由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)合營風(fēng)險管理的重大政策、制度、策略和風(fēng)險應(yīng)對方案，監(jiān)督風(fēng)險管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決風(fēng)險管理工作中的重大問題。（二）風(fēng)險管理部門公司設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，作為合營風(fēng)險管理的日常工作機(jī)構(gòu)。風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)制定和完善合營風(fēng)險管理的制度、流程和方法，組織開展風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控等工作，編制風(fēng)險評估報告，提出風(fēng)險應(yīng)對建議，跟蹤和評估風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果，定期向風(fēng)險管理委員會匯報風(fēng)險管理工作情況。（三）業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是合營風(fēng)險管理的直接責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門合營項目的風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對工作，配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險管理工作，及時向風(fēng)險管理部門報告本部門合營項目的風(fēng)險情況和風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本部門合營項目的風(fēng)險管理工作負(fù)總責(zé)。五、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險監(jiān)控1.建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)合營項目的特點和風(fēng)險狀況，建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，包括市場風(fēng)險指標(biāo)、財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)、運(yùn)營風(fēng)險指標(biāo)、法律風(fēng)險指標(biāo)等，對合營項目的風(fēng)險狀況進(jìn)行實時監(jiān)控。2.定期風(fēng)險評估與報告風(fēng)險管理部門應(yīng)定期（至少每季度一次）對合營項目進(jìn)行風(fēng)險評估，編制風(fēng)險評估報告，向風(fēng)險管理委員會和公司管理層匯報合營項目的風(fēng)險狀況、風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果等情況。對于風(fēng)險狀況發(fā)生重大變化的合營項目，應(yīng)及時進(jìn)行專項風(fēng)險評估和報告。3.現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對合營項目進(jìn)行現(xiàn)場檢查，深入了解項目的運(yùn)營情況、風(fēng)險狀況等，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。同時，應(yīng)加強(qiáng)非現(xiàn)場檢查，通過數(shù)據(jù)分析、報表審查等方式，對合營項目的風(fēng)險狀況進(jìn)行實時監(jiān)控。（二）風(fēng)險預(yù)警1.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和閾值風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時，應(yīng)及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。2.風(fēng)險預(yù)警流程預(yù)警信息收集：風(fēng)險管理部門通過風(fēng)險監(jiān)控、業(yè)務(wù)部門報告、外部信息監(jiān)測等方式，收集風(fēng)險預(yù)警信息。預(yù)警信息分析：風(fēng)險管理部門對收集到的預(yù)警信息進(jìn)行分析，判斷是否達(dá)到風(fēng)險預(yù)警閾值。預(yù)警信號發(fā)布：如果達(dá)到風(fēng)險預(yù)警閾值，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時發(fā)布風(fēng)險預(yù)警信號，通知相關(guān)部門和人員采取風(fēng)險應(yīng)對措施。預(yù)警跟蹤與處置：風(fēng)險管理部門應(yīng)跟蹤風(fēng)險預(yù)警信號的處置情況，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施，確保風(fēng)險得到有效控制。六、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立完善的合營風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險信息的集中管理、實時監(jiān)控、動態(tài)分析和預(yù)警提示，為公司合營風(fēng)險管理決策提供科學(xué)依據(jù)和有力支持。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險信息收集模塊：負(fù)責(zé)收集與合營項目相關(guān)的內(nèi)外部風(fēng)險信息，包括市場信息、財務(wù)信息、運(yùn)營信息、法律信息等。2.風(fēng)險識別與評估模塊：運(yùn)用風(fēng)險識別和評估方法，對收集到的風(fēng)險信息進(jìn)行分析和處理，識別合營項目面臨的風(fēng)險因素，評估風(fēng)險程度，確定風(fēng)險等級。3.風(fēng)險應(yīng)對模塊：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提供風(fēng)險應(yīng)對策略和措施建議，跟蹤和評估風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果。4.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警模塊：建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，實時監(jiān)控合營項目的風(fēng)險狀況，當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。5.風(fēng)險管理報告模塊：生成風(fēng)險評估報告、風(fēng)險管理工作報告等各類報告，為公司管理層和風(fēng)險管理委員會提供決策支持。6.系統(tǒng)管理模塊：負(fù)責(zé)系統(tǒng)用戶管理、權(quán)限設(shè)置、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等系統(tǒng)維護(hù)工作。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行管理制定系統(tǒng)操作規(guī)程：明確系統(tǒng)各功能模塊的操作流程和方法，確保系統(tǒng)操作人員按照規(guī)范進(jìn)行操作。數(shù)據(jù)錄入與審核：加強(qiáng)對風(fēng)險信息錄入的管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。建立數(shù)據(jù)審核機(jī)制，對錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核和校驗。系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控：定期對系統(tǒng)運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)故障和問題，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。2.系統(tǒng)維護(hù)管