第1篇一、背景及目的隨著金融市場的不斷發(fā)展，金融企業(yè)面臨的風(fēng)險也在不斷增加。貸款核銷是金融企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分，旨在對逾期貸款、不良貸款進行合理處理，降低金融企業(yè)的風(fēng)險負擔(dān)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。本方案旨在制定一套科學(xué)、合理、高效的貸款核銷流程，確保貸款核銷工作的順利進行。二、核銷原則1.實事求是原則：根據(jù)貸款實際情況，客觀評估貸款風(fēng)險，確保核銷工作真實、準確。2.法規(guī)政策原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和政策要求，確保核銷工作的合法合規(guī)。3.公平公正原則：對各類貸款核銷情況進行公平、公正的處理，維護各方合法權(quán)益。4.嚴謹高效原則：簡化核銷流程，提高核銷效率，確保核銷工作及時完成。三、核銷范圍1.逾期貸款：指借款人未按約定的期限歸還本金及利息的貸款。2.呆賬貸款：指逾期超過一定期限，且借款人無償還能力，貸款已無法收回的貸款。3.損失貸款：指由于借款人違約、經(jīng)營不善等原因，導(dǎo)致貸款無法收回的貸款。4.特殊貸款：指因政策調(diào)整、市場變化等原因，導(dǎo)致貸款無法收回的貸款。四、核銷流程1.貸款評估（1）收集貸款資料：收集借款人身份證明、財務(wù)報表、經(jīng)營狀況等相關(guān)資料。（2）評估貸款風(fēng)險：根據(jù)借款人信用狀況、財務(wù)狀況、還款能力等因素，評估貸款風(fēng)險等級。（3）制定核銷方案：根據(jù)貸款風(fēng)險等級，制定相應(yīng)的核銷方案。2.內(nèi)部審批（1）提交核銷申請：貸款管理人員根據(jù)核銷方案，提交核銷申請。（2）內(nèi)部審核：由風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門對核銷申請進行審核。（3）審批通過：審核通過后，由企業(yè)負責(zé)人或授權(quán)審批人審批核銷申請。3.實施核銷（1）通知借款人：通知借款人關(guān)于貸款核銷的決定，并要求其在規(guī)定時間內(nèi)辦理相關(guān)手續(xù)。（2）核銷貸款：根據(jù)核銷決定，將貸款從企業(yè)資產(chǎn)中核銷。（3）資料歸檔：將核銷貸款的相關(guān)資料歸檔備查。4.后續(xù)處理（1）追償：對核銷后的貸款，繼續(xù)進行追償工作，追回部分貸款本息。（2）訴訟：對無法追回的貸款，依法向法院提起訴訟，維護企業(yè)合法權(quán)益。（3）信息反饋：將核銷情況及時反饋給相關(guān)部門，為后續(xù)風(fēng)險管理提供依據(jù)。五、核銷風(fēng)險控制1.加強貸前審查：嚴格貸前審查，從源頭上降低貸款風(fēng)險。2.強化貸后管理：加強對貸款的貸后管理，及時發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險。3.完善核銷制度：建立健全核銷制度，規(guī)范核銷流程，提高核銷效率。4.加強內(nèi)部監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機制，對核銷工作進行監(jiān)督，確保核銷工作的合法合規(guī)。六、總結(jié)本方案旨在為金融企業(yè)貸款核銷工作提供一套科學(xué)、合理、高效的流程，以降低貸款風(fēng)險，提高資產(chǎn)質(zhì)量。在實際操作過程中，金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況，不斷完善核銷方案，確保貸款核銷工作的順利進行。同時，要加強風(fēng)險控制，防范核銷風(fēng)險，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。第2篇一、背景隨著我國金融市場的不斷發(fā)展，金融企業(yè)貸款業(yè)務(wù)日益增多。然而，由于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等原因，部分貸款無法收回，形成了不良貸款。為了降低不良貸款率，提高金融企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，保障金融市場的穩(wěn)定，制定一套科學(xué)、合理的貸款核銷方案顯得尤為重要。二、核銷原則1.堅持依法合規(guī)原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和政策要求，確保貸款核銷工作的合法性、合規(guī)性。2.堅持實事求是原則：客觀、公正地評估貸款損失，確保核銷結(jié)果的準確性。3.堅持公開透明原則：核銷過程公開透明，接受監(jiān)管部門和社會各界的監(jiān)督。4.堅持分類處置原則：根據(jù)貸款的性質(zhì)、風(fēng)險程度等因素，采取不同的核銷方式。三、核銷范圍1.無法收回的貸款本金及利息。2.無法收回的貸款擔(dān)保物處置所得。3.無法收回的貸款罰息、復(fù)利等。四、核銷程序1.提出核銷申請貸款核銷申請人應(yīng)向金融企業(yè)提出書面申請，并提交以下材料：（1）貸款核銷申請書；（2）貸款合同、借據(jù)等相關(guān)證明材料；（3）貸款損失評估報告；（4）貸款擔(dān)保物處置報告；（5）其他相關(guān)證明材料。2.審查審批金融企業(yè)應(yīng)成立貸款核銷審查小組，對申請人提交的材料進行審查。審查內(nèi)容包括：（1）貸款核銷申請是否符合法律法規(guī)和政策要求；（2）貸款損失評估報告是否客觀、公正；（3）貸款擔(dān)保物處置是否合規(guī)；（4）其他相關(guān)材料是否齊全。審查小組對貸款核銷申請進行審議，形成審查意見。審查意見經(jīng)金融企業(yè)法定代表人或授權(quán)負責(zé)人批準后，報監(jiān)管部門備案。3.核銷實施金融企業(yè)根據(jù)審查小組的審查意見，對貸款進行核銷。核銷過程中，應(yīng)確保以下事項：（1）核銷金額與貸款損失評估報告相符；（2）核銷手續(xù)齊全，符合法律法規(guī)和政策要求；（3）核銷結(jié)果公開透明，接受監(jiān)管部門和社會各界的監(jiān)督。4.核銷報告金融企業(yè)應(yīng)在核銷完成后，向監(jiān)管部門提交貸款核銷報告。報告內(nèi)容包括：（1）核銷貸款的基本情況；（2）核銷依據(jù)和程序；（3）核銷結(jié)果及影響；（4）其他需要說明的事項。五、核銷方式1.直接核銷：對于無法收回的貸款本金及利息，直接從貸款損失準備金中核銷。2.擔(dān)保物處置核銷：對于無法收回的貸款擔(dān)保物，依法進行處置，所得款項用于核銷貸款損失。3.重組核銷：對于暫時無法收回的貸款，通過債務(wù)重組等方式，降低貸款損失。4.訴訟核銷：對于涉及法律糾紛的貸款，通過訴訟途徑追回部分或全部貸款損失。六、核銷后的后續(xù)工作1.加強貸后管理：對核銷后的貸款，金融企業(yè)應(yīng)加強貸后管理，確保貸款風(fēng)險得到有效控制。2.完善貸款損失準備金制度：根據(jù)貸款核銷情況，及時調(diào)整貸款損失準備金，確保貸款損失準備金充足。3.優(yōu)化貸款審批流程：加強對貸款風(fēng)險的識別和評估，優(yōu)化貸款審批流程，降低貸款損失。4.加強內(nèi)部控制：完善內(nèi)部控制制度，提高貸款核銷工作的效率和合規(guī)性。七、總結(jié)本方案旨在為金融企業(yè)貸款核銷工作提供一套科學(xué)、合理的操作流程。通過實施本方案，有助于降低金融企業(yè)的不良貸款率，提高資產(chǎn)質(zhì)量，保障金融市場的穩(wěn)定。在實際操作過程中，金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實際情況，不斷完善和優(yōu)化貸款核銷方案，確保貸款核銷工作的順利進行。第3篇一、方案背景隨著我國金融市場的不斷發(fā)展，金融企業(yè)面臨著日益復(fù)雜的信貸環(huán)境。在信貸業(yè)務(wù)中，由于借款人各種原因?qū)е碌馁J款逾期、壞賬等問題逐漸增多，給金融企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力帶來了嚴重的影響。為了提高金融企業(yè)的風(fēng)險管理能力，降低信貸風(fēng)險，確保資產(chǎn)安全，特制定本貸款核銷方案。二、方案目標1.規(guī)范貸款核銷流程，提高核銷效率；2.優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低信貸風(fēng)險；3.保障金融企業(yè)資產(chǎn)安全，維護金融企業(yè)合法權(quán)益；4.提高金融企業(yè)風(fēng)險管理水平，提升市場競爭力。三、方案原則1.實事求是原則：以實際貸款情況為依據(jù)，客觀、公正地核銷貸款；2.法律法規(guī)原則：遵循國家法律法規(guī)和政策，確保核銷行為的合法性；3.風(fēng)險控制原則：在核銷過程中，充分考慮信貸風(fēng)險，確保核銷后的資產(chǎn)安全；4.效率優(yōu)先原則：簡化核銷流程，提高核銷效率，降低核銷成本。四、貸款核銷范圍1.借款人已死亡或宣告死亡，無合法繼承人或者繼承人放棄繼承的；2.借款人失蹤或者下落不明，且經(jīng)公告送達傳票、公告送達起訴狀等法律文書后，仍無法聯(lián)系到借款人的；3.借款人無力償還貸款，且經(jīng)過金融企業(yè)多次催收無效的；4.借款人破產(chǎn)、清算或者被依法宣告破產(chǎn)、清算的；5.借款人因自然災(zāi)害、重大事故等不可抗力因素導(dǎo)致無法償還貸款的；6.法律法規(guī)規(guī)定的其他應(yīng)當核銷的情形。五、貸款核銷流程1.初步調(diào)查：信貸部門對符合核銷條件的貸款進行初步調(diào)查，確認貸款基本情況、借款人情況、擔(dān)保情況等。2.審核審批：信貸部門將初步調(diào)查結(jié)果報至風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門對貸款核銷申請進行審核，提出審核意見。3.核銷決策：風(fēng)險管理部門將審核意見報至公司領(lǐng)導(dǎo)層，公司領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)審核意見和實際情況，做出核銷決策。4.核銷執(zhí)行：信貸部門根據(jù)核銷決策，辦理貸款核銷手續(xù)，包括：解除擔(dān)保、注銷抵押登記、終止貸款合同等。5.核銷備案：信貸部門將核銷結(jié)果報至監(jiān)管部門，進行備案。六、貸款核銷后的處理1.建立核銷檔案：信貸部門對核銷貸款建立檔案，包括貸款合同、擔(dān)保合同、核銷審批文件等。2.轉(zhuǎn)移債權(quán)：將核銷后的債權(quán)轉(zhuǎn)移至金融企業(yè)內(nèi)部的不良資產(chǎn)處置部門。3.追償：不良資產(chǎn)處置部門對核銷后的債權(quán)進行追償，采取訴訟、仲裁等方式，維護金融企業(yè)合法權(quán)益。4.評估損失：根據(jù)核銷貸款的賬面價值、實際回收金額等因素，評估核銷損失，計入當期損益。七、方案實施與監(jiān)督1.實施部門：信貸部門、風(fēng)險管理部門、不良資產(chǎn)處置部門等。2.實施要求：各部門按照本方案規(guī)定，嚴格執(zhí)行貸款核銷流程，確保核銷工作的規(guī)范、高效。3.監(jiān)督檢查：公司內(nèi)部審計部門對貸款核銷工作進行定期和不定期的監(jiān)督檢查，確保核銷工作