商業(yè)保理管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本管理辦法旨在規(guī)范公司商業(yè)保理業(yè)務的運作，加強風險管理，保障公司合法合規(guī)經(jīng)營，促進商業(yè)保理業(yè)務健康發(fā)展，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標和經(jīng)濟效益。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及商業(yè)保理業(yè)務的各個部門，包括但不限于業(yè)務部門、風險管理部門、財務部門等。適用于公司開展的各類商業(yè)保理業(yè)務活動，涵蓋應收賬款轉讓、融資、管理及催收等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標準，確保商業(yè)保理業(yè)務在合法合規(guī)的框架內(nèi)運行。2.風險可控原則建立健全風險管理體系，對商業(yè)保理業(yè)務全過程進行風險識別、評估和控制，確保業(yè)務風險在公司可承受范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營原則秉持審慎態(tài)度開展業(yè)務，充分考慮業(yè)務的風險與收益，不盲目追求規(guī)模擴張，注重業(yè)務質量和可持續(xù)發(fā)展。4.誠實信用原則在商業(yè)保理業(yè)務活動中，秉持誠實信用的理念，與客戶、合作伙伴等建立良好的信任關系，履行合同義務，維護公司信譽。二、業(yè)務定義與范圍（一）商業(yè)保理定義商業(yè)保理是指供應商將基于其與采購商訂立的貨物銷售或服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供應收賬款融資、應收賬款管理及催收、信用風險擔保等服務的綜合性金融服務。（二）業(yè)務范圍1.應收賬款融資根據(jù)供應商轉讓的應收賬款，為供應商提供融資支持，滿足其資金周轉需求。融資方式可包括但不限于保理預付款、應收賬款質押融資等。2.應收賬款管理及催收負責對受讓的應收賬款進行跟蹤、監(jiān)控，及時了解應收賬款的到期情況、付款進度等信息。在應收賬款逾期時，采取有效的催收措施，協(xié)助供應商收回款項。3.信用風險擔?；趯Σ少徤绦庞脿顩r的評估，為供應商提供一定程度的信用風險擔保。當采購商出現(xiàn)信用違約時，按照合同約定承擔相應的擔保責任。三、業(yè)務流程（一）業(yè)務受理1.業(yè)務部門收到供應商提交的商業(yè)保理業(yè)務申請及相關資料，包括但不限于銷售合同、發(fā)票、應收賬款明細等。2.對申請資料進行初步審核，核實資料的完整性、真實性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)資料不全或存在疑問，及時與供應商溝通補充或澄清。（二）盡職調(diào)查1.風險管理部門組建盡職調(diào)查小組，對供應商、采購商及應收賬款進行全面調(diào)查。2.調(diào)查內(nèi)容包括但不限于供應商的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄，采購商的行業(yè)地位、信用評級、付款能力，應收賬款的真實性、合法性、有效性等。3.通過實地走訪、查閱資料、數(shù)據(jù)分析、第三方征信機構查詢等方式獲取相關信息，并形成盡職調(diào)查報告。（三）風險評估1.根據(jù)盡職調(diào)查結果，風險管理部門運用科學的風險評估模型和方法，對商業(yè)保理業(yè)務的風險進行評估。2.評估指標包括但不限于信用風險、市場風險、操作風險等。確定風險等級，為業(yè)務決策提供依據(jù)。（四）業(yè)務審批1.業(yè)務部門根據(jù)盡職調(diào)查和風險評估結果，編寫業(yè)務審批報告，提交公司審批機構進行審批。2.審批機構由公司高級管理層、風險管理委員會等組成，對業(yè)務的合規(guī)性、風險可控性、收益性等進行綜合審議。3.審批通過的業(yè)務，下達業(yè)務批復文件，明確業(yè)務條款、金額、期限等內(nèi)容。（五）合同簽訂1.業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務批復文件，與供應商、采購商簽訂商業(yè)保理合同及相關附屬協(xié)議。2.合同條款應明確各方的權利義務、業(yè)務內(nèi)容、融資額度、利率、還款方式、擔保措施、違約責任等事項。3.確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，保障各方合法權益。（六）放款與融資管理1.財務部門按照合同約定，在滿足放款條件后，向供應商發(fā)放融資款項。2.建立融資臺賬，對融資業(yè)務進行詳細記錄，包括放款金額、期限、利率、還款情況等。3.定期對融資業(yè)務進行跟蹤檢查，監(jiān)控融資資金的使用情況和應收賬款的回收情況。（七）應收賬款管理與催收1.業(yè)務部門負責對應收賬款進行日常管理，定期與采購商核對賬目，跟蹤應收賬款的到期情況。2.當應收賬款逾期時，啟動催收程序，根據(jù)逾期時間和風險程度采取不同的催收措施，如電話催收、函件催收、上門催收、法律訴訟等。3.及時向供應商反饋應收賬款管理和催收情況，協(xié)助供應商解決催收過程中遇到的問題。（八）業(yè)務結清1.采購商按照合同約定足額支付應收賬款后，業(yè)務部門進行資金結算和賬務處理。2.解除相關擔保措施，辦理應收賬款轉讓的注銷手續(xù)。3.對業(yè)務進行總結評價，分析業(yè)務執(zhí)行過程中的經(jīng)驗教訓，為后續(xù)業(yè)務提供參考。四、風險管理（一）風險識別與評估1.建立風險識別機制，全面梳理商業(yè)保理業(yè)務各個環(huán)節(jié)可能面臨的風險，包括信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等。2.運用定性與定量相結合的方法，定期對風險進行評估，確定風險等級和風險敞口。（二）信用風險管理1.建立完善的信用評估體系，對供應商和采購商進行信用評級。評估指標包括企業(yè)基本情況、財務狀況、經(jīng)營業(yè)績、信用記錄等。2.根據(jù)信用評級結果，設定不同的信用額度和風險控制措施。對于信用等級較低的客戶，采取更為嚴格的風險管理措施，如提高擔保要求、縮短融資期限等。3.持續(xù)跟蹤客戶信用狀況的變化，及時調(diào)整信用額度和風險管理策略。（三）市場風險管理1.密切關注宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展動態(tài)和市場利率波動等因素，分析其對商業(yè)保理業(yè)務的影響。2.制定市場風險應對預案，采取適當?shù)娘L險對沖措施，如利率互換、遠期外匯交易等，降低市場風險對業(yè)務收益的不利影響。（四）操作風險管理1.完善業(yè)務操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規(guī)范業(yè)務操作行為。2.加強員工培訓，提高員工的業(yè)務素質和風險意識，確保員工熟悉業(yè)務流程和風險管理要求。3.建立操作風險監(jiān)測機制，對業(yè)務操作過程中的關鍵環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作失誤和違規(guī)行為。（五）法律風險管理1.設立法律合規(guī)崗位或聘請法律顧問，負責對商業(yè)保理業(yè)務進行法律審查和合規(guī)指導。2.加強對法律法規(guī)和監(jiān)管政策的研究，確保業(yè)務活動符合法律要求。對合同條款、業(yè)務操作等進行法律審核，防范法律風險。3.關注行業(yè)法律動態(tài)，及時調(diào)整業(yè)務策略和風險管理措施，應對可能出現(xiàn)的法律風險。五、內(nèi)部控制（一）組織架構與職責分工1.明確公司內(nèi)部與商業(yè)保理業(yè)務相關的各部門職責，如業(yè)務部門負責業(yè)務拓展與實施，風險管理部門負責風險評估與監(jiān)控，財務部門負責資金管理與核算等。2.建立健全部門之間的協(xié)調(diào)溝通機制，確保業(yè)務流程順暢，信息傳遞及時準確。（二）授權管理1.制定明確的授權制度，規(guī)定不同層級管理人員和業(yè)務人員在商業(yè)保理業(yè)務中的審批權限和操作權限。2.嚴格執(zhí)行授權審批程序，確保業(yè)務操作在授權范圍內(nèi)進行，防止越權操作。（三）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.設立內(nèi)部審計部門，定期對商業(yè)保理業(yè)務進行審計檢查，監(jiān)督業(yè)務流程的執(zhí)行情況、風險管理措施的落實情況以及內(nèi)部控制制度的有效性。2.內(nèi)部審計部門應獨立開展工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議，跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（四）檔案管理1.建立完善的商業(yè)保理業(yè)務檔案管理制度，對業(yè)務過程中形成的各類文件、資料進行分類整理、歸檔保存。2.檔案內(nèi)容應包括業(yè)務申請資料、盡職調(diào)查報告、風險評估報告、合同協(xié)議、放款記錄、催收記錄等。確保檔案資料的完整性、真實性和保密性。六、信息披露（一）披露原則遵循真實、準確、完整、及時的原則，向相關利益方披露商業(yè)保理業(yè)務的信息。（二）披露內(nèi)容1.向供應商披露業(yè)務流程、收費標準、風險提示等信息，確保供應商充分了解業(yè)務情況。2.向采購商披露商業(yè)保理業(yè)務的基本情況，如保理商身份、業(yè)務范圍等，保障采購商的知情權。3.根據(jù)監(jiān)管要求，向社會公眾披露公司商業(yè)保理業(yè)務的經(jīng)營狀況、財務指標等信息，提高公司透明度。（三）披露方式1.通過公司官方網(wǎng)