修訂檢查管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司檢查管理工作，確保各項(xiàng)工作符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、穩(wěn)定性和高效性，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)及全體員工在各類(lèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部管理等方面所涉及的檢查工作。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：檢查工作必須嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門(mén)的規(guī)定以及公司內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度。2.全面覆蓋原則：涵蓋公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)層面，包括但不限于業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、信息技術(shù)管理等。3.客觀公正原則：檢查人員應(yīng)秉持客觀、公正的態(tài)度，如實(shí)反映檢查情況，不偏袒、不隱瞞，確保檢查結(jié)果真實(shí)可靠。4.及時(shí)整改原則：對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，責(zé)任部門(mén)應(yīng)及時(shí)制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保問(wèn)題得到有效解決。5.預(yù)防為主原則：通過(guò)定期檢查和不定期抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，采取有效措施加以預(yù)防和控制，避免問(wèn)題擴(kuò)大化。二、檢查類(lèi)型及職責(zé)分工（一）內(nèi)部審計(jì)檢查1.職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行全面審計(jì)檢查，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合規(guī)、有效。對(duì)公司重大投資項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)決策等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)和效益。檢查公司內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)制度缺陷并提出改進(jìn)建議。對(duì)審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，提出處理意見(jiàn)和建議。2.人員組成：由公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員組成，具備注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師等相關(guān)專(zhuān)業(yè)資質(zhì)。（二）合規(guī)檢查1.職責(zé)：審查公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部合規(guī)政策。對(duì)公司新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新流程進(jìn)行合規(guī)評(píng)估，確保其在推出前符合合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工的合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。跟蹤監(jiān)測(cè)法律法規(guī)和監(jiān)管政策的變化，及時(shí)調(diào)整公司合規(guī)管理策略和措施。對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問(wèn)題進(jìn)行分析研究，提出整改建議，并督促相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改。2.人員組成：由公司合規(guī)管理部門(mén)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)＜医M成，熟悉法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，具備較強(qiáng)的法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。（三）業(yè)務(wù)部門(mén)自查1.職責(zé)：各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況進(jìn)行自查，包括業(yè)務(wù)流程執(zhí)行、客戶(hù)服務(wù)質(zhì)量、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性等方面。及時(shí)發(fā)現(xiàn)本部門(mén)存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取有效措施進(jìn)行整改。配合公司內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)等部門(mén)的檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。2.人員組成：由各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人牽頭，組織本部門(mén)員工按照自查方案進(jìn)行自查。（四）專(zhuān)項(xiàng)檢查1.職責(zé)：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)重點(diǎn)、監(jiān)管要求或其他特定需要，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。專(zhuān)項(xiàng)檢查可以針對(duì)某個(gè)特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域、某個(gè)項(xiàng)目或某個(gè)時(shí)間段內(nèi)的特定問(wèn)題進(jìn)行深入檢查。專(zhuān)項(xiàng)檢查牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)制定專(zhuān)項(xiàng)檢查方案，明確檢查目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、方法和步驟等，并組織實(shí)施檢查工作。對(duì)專(zhuān)項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)分析，提出針對(duì)性的整改建議和措施，并跟蹤整改落實(shí)情況。撰寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)檢查結(jié)果和整改情況。2.人員組成：根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)檢查的內(nèi)容和要求，由相關(guān)部門(mén)抽調(diào)專(zhuān)業(yè)人員組成專(zhuān)項(xiàng)檢查小組。三、檢查計(jì)劃與準(zhǔn)備（一）檢查計(jì)劃制定1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)于每年末制定下一年度的審計(jì)檢查計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目的名稱(chēng)、目的、范圍、時(shí)間安排等，并報(bào)公司管理層審批。2.合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化，以及公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，適時(shí)制定合規(guī)檢查計(jì)劃，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。3.各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)結(jié)合本部門(mén)工作實(shí)際，制定年度自查計(jì)劃，并報(bào)公司合規(guī)管理部門(mén)備案。4.專(zhuān)項(xiàng)檢查牽頭部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際需要，提前制定專(zhuān)項(xiàng)檢查計(jì)劃，報(bào)公司管理層審批后組織實(shí)施。（二）檢查準(zhǔn)備工作1.成立檢查小組：根據(jù)檢查類(lèi)型和檢查范圍，確定檢查小組成員，明確各成員的職責(zé)分工。檢查小組成員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，熟悉檢查工作流程和方法。2.收集資料：檢查人員應(yīng)提前收集與檢查事項(xiàng)相關(guān)的法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、公司內(nèi)部規(guī)章制度、業(yè)務(wù)文件、財(cái)務(wù)報(bào)表、合同協(xié)議等資料，為檢查工作提供充分的依據(jù)。3.制定檢查方案：檢查小組應(yīng)根據(jù)檢查目的和范圍，制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查內(nèi)容、方法、步驟、時(shí)間安排以及人員分工等。檢查方案應(yīng)具有可操作性和針對(duì)性，確保檢查工作有序進(jìn)行。4.通知被檢查部門(mén)：在實(shí)施檢查前，檢查小組應(yīng)提前向被檢查部門(mén)發(fā)出檢查通知，告知檢查的目的、范圍、時(shí)間、要求等事項(xiàng)，要求被檢查部門(mén)做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。四、檢查實(shí)施（一）檢查方法1.文件審查：檢查人員通過(guò)查閱被檢查部門(mén)的相關(guān)文件、記錄、報(bào)表等資料，了解業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展情況、內(nèi)部控制的執(zhí)行情況等，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。2.現(xiàn)場(chǎng)觀察：檢查人員到被檢查部門(mén)的工作現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地觀察，了解業(yè)務(wù)操作流程、工作環(huán)境、人員工作狀態(tài)等，直觀感受業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題。3.訪(fǎng)談詢(xún)問(wèn)：檢查人員與被檢查部門(mén)的負(fù)責(zé)人、工作人員等進(jìn)行訪(fǎng)談詢(xún)問(wèn)，了解業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的具體情況、遇到的問(wèn)題以及對(duì)相關(guān)制度的理解和執(zhí)行情況等，獲取第一手信息。4.數(shù)據(jù)分析：檢查人員運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對(duì)被檢查部門(mén)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)異常情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)。5.抽樣檢查：對(duì)于業(yè)務(wù)量大、涉及范圍廣的檢查事項(xiàng)，檢查人員可以采用抽樣檢查的方法，從總體中抽取一定數(shù)量的樣本進(jìn)行檢查，以推斷總體的情況。（二）檢查流程1.首次會(huì)議：檢查小組進(jìn)駐被檢查部門(mén)后，應(yīng)召開(kāi)首次會(huì)議，向被檢查部門(mén)介紹檢查的目的、范圍、方法、時(shí)間安排等事項(xiàng)，明確雙方的責(zé)任和義務(wù)，要求被檢查部門(mén)積極配合檢查工作。2.現(xiàn)場(chǎng)檢查：檢查人員按照檢查方案確定的檢查內(nèi)容和方法，對(duì)被檢查部門(mén)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，收集相關(guān)證據(jù)和資料，記錄檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。3.溝通交流：在檢查過(guò)程中，檢查人員應(yīng)與被檢查部門(mén)保持密切溝通，及時(shí)反饋檢查進(jìn)展情況，解答被檢查部門(mén)提出的疑問(wèn)。對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)與被檢查部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行溝通交流，核實(shí)情況，聽(tīng)取意見(jiàn)。4.末次會(huì)議：現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后，檢查小組應(yīng)召開(kāi)末次會(huì)議，向被檢查部門(mén)通報(bào)檢查情況，包括檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、問(wèn)題的性質(zhì)和嚴(yán)重程度等，并提出整改要求和建議。被檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在末次會(huì)議上對(duì)檢查情況進(jìn)行確認(rèn)，并表態(tài)將積極落實(shí)整改措施。五、檢查結(jié)果處理（一）問(wèn)題記錄與整理1.檢查人員應(yīng)及時(shí)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括問(wèn)題描述、發(fā)現(xiàn)時(shí)間、發(fā)現(xiàn)地點(diǎn)、涉及人員、問(wèn)題性質(zhì)、問(wèn)題影響等信息。2.對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分類(lèi)整理，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，評(píng)估問(wèn)題的嚴(yán)重程度和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）整改通知與跟蹤1.根據(jù)檢查結(jié)果，檢查小組應(yīng)向被檢查部門(mén)發(fā)出整改通知書(shū)，明確整改要求、整改期限和整改責(zé)任人等事項(xiàng)。整改通知書(shū)應(yīng)一式兩份，一份送達(dá)被檢查部門(mén)，一份留存檢查小組備案。2.檢查小組應(yīng)定期對(duì)被檢查部門(mén)的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，了解整改工作的進(jìn)展情況，督促整改責(zé)任人按時(shí)完成整改任務(wù)。對(duì)于整改過(guò)程中遇到的困難和問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與被檢查部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，提供必要的指導(dǎo)和支持。（三）整改報(bào)告與審核1.被檢查部門(mén)應(yīng)在整改期限屆滿(mǎn)后，向檢查小組提交整改報(bào)告，報(bào)告整改措施的落實(shí)情況、整改效果以及尚未整改的問(wèn)題及原因等。2.檢查小組應(yīng)對(duì)整改報(bào)告進(jìn)行審核，核實(shí)整改措施是否有效落實(shí)，整改問(wèn)題是否得到徹底解決。對(duì)于整改不到位的，應(yīng)要求被檢查部門(mén)重新進(jìn)行整改，直至達(dá)到整改要求。（四）責(zé)任追究1.對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究，對(duì)責(zé)任人給予相應(yīng)的紀(jì)律處分或經(jīng)濟(jì)處罰。2.對(duì)因違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法要求責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。3.對(duì)于屢查屢犯、問(wèn)題嚴(yán)重的部門(mén)和個(gè)人，應(yīng)從重處理，并在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，以起到警示作用。六、檢查檔案管理（一）檔案內(nèi)容檢查檔案應(yīng)包括檢查計(jì)劃、檢查方案、檢查通知、檢查記錄、證據(jù)資料、整改通知書(shū)、整改報(bào)告、責(zé)任追究文件等與檢查工作相關(guān)的所有資料。（二）檔案整理與歸檔1.檢查工作結(jié)束后，檢查小組應(yīng)及時(shí)對(duì)檢查檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、裝訂等工作。2.將整理好的檢查檔案移交公司檔案管理部門(mén)進(jìn)行歸檔保存，確保檔案資料的完整性、準(zhǔn)確性和安全性。（三）檔案查閱與使用1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱檢查檔案的，應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定辦理查閱手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。2.查閱檢查檔案時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自涂改、銷(xiāo)毀、轉(zhuǎn)借檔案