信用審批管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司信用審批流程，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與客戶之間涉及信用交易的各類業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)等。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在信用審批過程中，充分評估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，確保公司在信用交易中面臨的風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。2.審慎評估原則：對客戶的信用狀況進(jìn)行全面、深入、審慎的評估，依據(jù)客觀、準(zhǔn)確的信息做出信用決策。3.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、信用記錄等因素的變化，對客戶信用額度和信用期限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和管理。4.合規(guī)合法原則：信用審批活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)。二、信用審批組織架構(gòu)與職責(zé)（一）信用審批委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、銷售部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)審議信用審批政策和制度，確保其符合公司戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。審批重大信用交易項(xiàng)目，對信用額度、信用期限等關(guān)鍵信用條款進(jìn)行決策。監(jiān)督信用審批流程的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決信用審批過程中的重大問題。（二）信用管理部門1.職責(zé)制定和完善信用審批管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施。收集、整理、分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案。對客戶信用狀況進(jìn)行評估，提出信用額度、信用期限等信用建議。跟蹤客戶信用狀況變化，及時(shí)調(diào)整信用額度和信用期限。協(xié)助業(yè)務(wù)部門處理逾期賬款，參與制定逾期賬款催收策略。（三）業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)向信用管理部門提供客戶基本信息、業(yè)務(wù)交易信息等信用評估所需資料。在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，嚴(yán)格按照公司信用審批制度和流程執(zhí)行信用交易，確保交易符合信用條件。配合信用管理部門進(jìn)行客戶信用調(diào)查和評估，及時(shí)反饋客戶信用狀況變化情況。負(fù)責(zé)對逾期賬款的催收工作，及時(shí)向信用管理部門報(bào)告催收進(jìn)展情況。（四）財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)參與制定信用審批政策和制度，從財(cái)務(wù)角度提供專業(yè)意見。審核客戶財(cái)務(wù)狀況，對客戶償債能力進(jìn)行評估。監(jiān)控公司信用交易的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收和資金安全。協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用額度調(diào)整和逾期賬款處理的財(cái)務(wù)分析。三、信用信息收集與評估（一）信用信息收集1.客戶基本信息：包括客戶營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等。2.財(cái)務(wù)信息：如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，以及銀行信用評級(jí)、貸款卡信息等。3.經(jīng)營信息：客戶經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、市場份額、行業(yè)地位、經(jīng)營業(yè)績等。4.信用記錄：客戶在金融機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商等的信用歷史記錄，包括是否按時(shí)還款、有無逾期違約等情況。5.其他信息：客戶所在行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況、政策環(huán)境等相關(guān)信息。（二）信用信息來源1.內(nèi)部渠道：公司業(yè)務(wù)部門在與客戶合作過程中積累的客戶信息，財(cái)務(wù)部門掌握的客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。2.外部渠道：金融機(jī)構(gòu)：如銀行、信用評級(jí)機(jī)構(gòu)等提供的客戶信用報(bào)告。供應(yīng)商：與客戶有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商提供的客戶信用狀況反饋。政府部門：工商行政管理部門、稅務(wù)部門等公開的企業(yè)登記信息和納稅信息。行業(yè)協(xié)會(huì)：行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的行業(yè)企業(yè)信息和信用評價(jià)結(jié)果。專業(yè)信用調(diào)查機(jī)構(gòu)：委托專業(yè)信用調(diào)查機(jī)構(gòu)對客戶進(jìn)行專項(xiàng)信用調(diào)查獲取的信息。（三）信用評估方法1.定性評估：對客戶的經(jīng)營管理水平、市場競爭力、行業(yè)前景、信用意識(shí)等方面進(jìn)行定性分析和評價(jià)。2.定量評估：運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)和信用評分模型等工具，對客戶的償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力等進(jìn)行定量分析和評估。常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。信用評分模型根據(jù)客戶的各項(xiàng)信用因素設(shè)定相應(yīng)權(quán)重，計(jì)算得出客戶的信用得分，以此作為信用評估的重要依據(jù)。3.綜合評估：結(jié)合定性評估和定量評估結(jié)果，對客戶信用狀況進(jìn)行全面、綜合的評價(jià)，確定客戶的信用等級(jí)。（四）信用等級(jí)劃分1.AAA級(jí)：客戶信用狀況極佳，償債能力強(qiáng)，經(jīng)營管理規(guī)范，市場競爭力強(qiáng)，行業(yè)前景良好，信用風(fēng)險(xiǎn)極低。2.AA級(jí)：客戶信用狀況優(yōu)良，償債能力較強(qiáng)，經(jīng)營管理較規(guī)范，市場競爭力較強(qiáng)，行業(yè)前景較好，信用風(fēng)險(xiǎn)很低。3.A級(jí)：客戶信用狀況較好，償債能力一般，經(jīng)營管理基本規(guī)范，市場競爭力一般，行業(yè)前景一般，信用風(fēng)險(xiǎn)較低。4.BBB級(jí)：客戶信用狀況一般，償債能力尚可，經(jīng)營管理存在一定問題，市場競爭力一般，行業(yè)前景存在一定不確定性，信用風(fēng)險(xiǎn)中等。5.BB級(jí)：客戶信用狀況較差，償債能力較弱，經(jīng)營管理問題較多，市場競爭力較弱，行業(yè)前景不太樂觀，信用風(fēng)險(xiǎn)較高。6.B級(jí)：客戶信用狀況差，償債能力差，經(jīng)營管理混亂，市場競爭力差，行業(yè)前景不佳，信用風(fēng)險(xiǎn)很高。7.CCC級(jí)及以下：客戶信用狀況極差，償債能力嚴(yán)重不足，經(jīng)營管理面臨嚴(yán)重困境，市場競爭力極弱，行業(yè)前景黯淡，信用風(fēng)險(xiǎn)極高。四、信用審批流程（一）信用申請業(yè)務(wù)部門在與客戶開展信用交易前，應(yīng)向信用管理部門提交《信用申請表》，詳細(xì)填寫客戶基本信息、業(yè)務(wù)交易內(nèi)容、申請信用額度、信用期限等相關(guān)信息，并提供信用評估所需的支持資料。（二）信用初審信用管理部門收到《信用申請表》及相關(guān)資料后，對申請資料的完整性、真實(shí)性進(jìn)行初審。初審內(nèi)容包括：1.檢查申請資料是否齊全，各項(xiàng)信息是否準(zhǔn)確、清晰。2.核實(shí)客戶基本信息與信用信息收集渠道獲取的信息是否一致。3.對申請信用額度和信用期限的合理性進(jìn)行初步判斷。如申請資料不完整或存在疑問，信用管理部門應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充或核實(shí)相關(guān)信息。（三）信用調(diào)查經(jīng)初審合格的信用申請，信用管理部門組織開展信用調(diào)查工作。信用調(diào)查方式包括：1.實(shí)地走訪：對客戶的經(jīng)營場所、生產(chǎn)設(shè)備、人員狀況等進(jìn)行實(shí)地考察，了解客戶實(shí)際經(jīng)營情況。2.問卷調(diào)查：向客戶的供應(yīng)商、客戶、合作伙伴等發(fā)放問卷，收集關(guān)于客戶信用狀況的反饋信息。3.數(shù)據(jù)查詢：通過內(nèi)部信用信息系統(tǒng)、外部信用數(shù)據(jù)庫等查詢客戶的信用記錄和相關(guān)數(shù)據(jù)。4.電話訪談：與客戶相關(guān)人員進(jìn)行電話溝通，了解客戶經(jīng)營狀況、信用意識(shí)等方面的情況。信用管理部門在信用調(diào)查過程中，應(yīng)詳細(xì)記錄調(diào)查情況，形成信用調(diào)查報(bào)告。（四）信用評估信用管理部門根據(jù)信用調(diào)查結(jié)果，運(yùn)用信用評估方法對客戶信用狀況進(jìn)行全面評估，確定客戶信用等級(jí)，并提出信用額度、信用期限等信用建議。信用評估報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.客戶基本情況介紹。2.信用調(diào)查過程及結(jié)果。3.信用評估方法及依據(jù)。4.客戶信用等級(jí)評定結(jié)果。5.建議的信用額度、信用期限及其他信用條款。6.信用風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施建議。（五）信用審批1.一般信用審批：對于信用額度和信用期限在公司規(guī)定的常規(guī)審批權(quán)限范圍內(nèi)的信用申請，由信用管理部門負(fù)責(zé)人審批。信用管理部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)信用評估報(bào)告，結(jié)合公司信用政策和風(fēng)險(xiǎn)狀況，做出審批決定。2.重大信用審批：對于信用額度較大、信用期限較長或涉及重大業(yè)務(wù)交易的信用申請，應(yīng)提交信用審批委員會(huì)審議。信用審批委員會(huì)成員應(yīng)認(rèn)真審閱信用評估報(bào)告，充分發(fā)表意見，對信用申請進(jìn)行集體決策。信用審批委員會(huì)審批通過的信用申請，由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽署審批意見。（六）信用審批結(jié)果通知信用管理部門應(yīng)及時(shí)將信用審批結(jié)果通知業(yè)務(wù)部門。如信用申請獲得批準(zhǔn)，應(yīng)明確告知業(yè)務(wù)部門批準(zhǔn)的信用額度、信用期限、信用條件等具體內(nèi)容；如信用申請未獲批準(zhǔn)，應(yīng)向業(yè)務(wù)部門說明原因。業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)信用審批結(jié)果開展后續(xù)業(yè)務(wù)活動(dòng)。五、信用額度與信用期限管理（一）信用額度管理1.信用額度設(shè)定原則：根據(jù)客戶信用等級(jí)、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力、市場需求等因素，綜合考慮公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理設(shè)定客戶信用額度。2.信用額度調(diào)整：定期調(diào)整：信用管理部門每年對客戶信用額度進(jìn)行一次全面審查和調(diào)整，根據(jù)客戶信用狀況變化、經(jīng)營業(yè)績、市場環(huán)境等因素，重新評估客戶信用額度。動(dòng)態(tài)調(diào)整：在日常業(yè)務(wù)中，如發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)重大變化、信用記錄不良等情況，信用管理部門應(yīng)及時(shí)對客戶信用額度進(jìn)行調(diào)整，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)部門在與客戶交易過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶信用需求超出原信用額度，應(yīng)及時(shí)向信用管理部門提出額度調(diào)整申請。信用管理部門根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行評估和審批，決定是否調(diào)整信用額度。（二）信用期限管理1.信用期限設(shè)定原則：結(jié)合行業(yè)慣例、客戶付款習(xí)慣、市場競爭狀況等因素，合理確定客戶信用期限。信用期限應(yīng)與客戶經(jīng)營周期和資金周轉(zhuǎn)情況相匹配，避免過長或過短的信用期限對公司資金流和經(jīng)營效益產(chǎn)生不利影響。2.信用期限調(diào)整：與信用額度調(diào)整類似，信用期限也應(yīng)進(jìn)行定期審查和動(dòng)態(tài)調(diào)整。當(dāng)客戶經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素發(fā)生變化時(shí)，信用管理部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況對客戶信用期限進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。六、信用交易監(jiān)控與預(yù)警（一）信用交易監(jiān)控1.交易記錄跟蹤：業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立客戶信用交易臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆信用交易的發(fā)生時(shí)間、金額、期限、付款情況等信息。信用管理部門定期對客戶信用交易臺(tái)賬進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)掌握客戶信用交易動(dòng)態(tài)。2.應(yīng)收賬款管理：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控和管理，定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，分析應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、客戶分布情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款和潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.客戶信用狀況跟蹤：信用管理部門持續(xù)關(guān)注客戶經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等方面的變化，定期收集客戶最新信息，對客戶信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)評估。如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況出現(xiàn)惡化跡象，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)措施。（二）信用預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定：根據(jù)客戶信用狀況、交易金額、逾期天數(shù)等因素，設(shè)定信用預(yù)警指標(biāo)。如當(dāng)客戶應(yīng)收賬款逾期天數(shù)達(dá)到一定期限（如30天、60天、90天等）、信用額度使用率超過一定比例（如80%、90%等）、信用等級(jí)下降至一定程度時(shí)，觸發(fā)信用預(yù)警。2.預(yù)警信息發(fā)布：當(dāng)信用預(yù)警指標(biāo)被觸發(fā)時(shí)，信用管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，通知業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門關(guān)注客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)警信息應(yīng)包括預(yù)警事項(xiàng)、預(yù)警原因、可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對建議等內(nèi)容。3.預(yù)警處理措施：相關(guān)部門收到預(yù)警信息后，應(yīng)立即采取相應(yīng)的處理措施。業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)與客戶溝通，了解逾期原因，督促客戶盡快還款；信用管理部門對客戶信用狀況進(jìn)行重新評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整信用額度、信用期限或采取其他風(fēng)險(xiǎn)防范措施；財(cái)務(wù)部門加大對應(yīng)收賬款的催收力度，必要時(shí)采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。七、逾期賬款管理（一）逾期賬款催收1.催收流程：當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期賬款時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即啟動(dòng)催收工作。催收流程一般包括：電話催收：業(yè)務(wù)部門首先通過電話與客戶溝通，了解逾期原因，提醒客戶按時(shí)還款。函件催收：如電話催收無效，業(yè)務(wù)部門向客戶發(fā)送催款函，明確告知逾期賬款金額、逾期期限及還款要求。上門催收：對于逾期時(shí)間較長、金額較大的客戶，業(yè)務(wù)部門可安排專人上門催收，與客戶面對面溝通，施加還款壓力。法律催收：如上述催收措施均無效，公司可考慮通過法律途徑追討逾期賬款，委托律師事務(wù)所向客戶發(fā)送律師函、提起訴訟等。2.催收責(zé)任分工：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體的催收工作，按照催收流程與客戶進(jìn)行溝通協(xié)商，爭取盡快收回逾期賬款。信用管理部門協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定催收策略，提供客戶信用信息和催收建議，跟蹤催收進(jìn)展情況。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對逾期賬款進(jìn)行賬務(wù)處理，配合業(yè)務(wù)部門提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持催收工作。（二）逾期賬款核銷1.核銷條件：對于確實(shí)無法收回的逾期賬款，符合以下條件之一的，可按規(guī)定程序進(jìn)行核銷：債務(wù)單位破產(chǎn)、撤銷，依法清算后仍無法收回的款項(xiàng)。債務(wù)人死亡，無遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無法收回的款項(xiàng)。因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的款項(xiàng)。逾期三年以上且有確鑿