使用現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的現(xiàn)金收支管理。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.提高資金使用效率，合理控制現(xiàn)金庫存，減少資金閑置。二、現(xiàn)金使用范圍（一）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)、足額繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)開具合法有效的收款憑證，并在收款當(dāng)日將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到現(xiàn)金收入后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)，并登記現(xiàn)金日記賬。（二）現(xiàn)金支出管理1.嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，嚴(yán)禁超范圍使用現(xiàn)金。2.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦人員填寫付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并按規(guī)定程序?qū)徟?.財(cái)務(wù)部門審核付款申請(qǐng)單無誤后，根據(jù)審批結(jié)果支付現(xiàn)金，并在付款后及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。4.現(xiàn)金支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付金額，超過規(guī)定限額的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。四、現(xiàn)金庫存管理（一）核定庫存限額1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額，并報(bào)開戶銀行備案。2.現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。（二）庫存現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，確?，F(xiàn)金安全。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自離崗，不得將現(xiàn)金交由他人代管。3.每日終了，現(xiàn)金保管人員應(yīng)核對(duì)現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金余額，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金庫存進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織，至少每月進(jìn)行一次。五、現(xiàn)金審批流程（一）一般現(xiàn)金支出審批1.經(jīng)辦人員填寫付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并簽字確認(rèn)。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況進(jìn)行審批，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需要進(jìn)行最終審批，簽署意見后交財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。（二）重大現(xiàn)金支出審批1.對(duì)于金額較大（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定）的重大現(xiàn)金支出，經(jīng)辦人員除按一般現(xiàn)金支出審批流程辦理外，還應(yīng)提交詳細(xì)的支出方案和可行性分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)重大現(xiàn)金支出方案進(jìn)行審核，提出意見后報(bào)公司管理層會(huì)議審議。3.公司管理層會(huì)議對(duì)重大現(xiàn)金支出方案進(jìn)行討論和決策，形成決議后交財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，以及現(xiàn)金庫存的安全性。（二）財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付憑證、現(xiàn)金日記賬等財(cái)務(wù)資料的審核和管理，確保財(cái)務(wù)資料的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的現(xiàn)金管理行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.對(duì)